Дата принятия: 12 октября 2020г.
Номер документа: 13АП-25112/2020, А56-69587/2019
ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 12 октября 2020 года Дело N А56-69587/2019
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе
председательствующего Аносовой Н.В., судей Бурденкова Д.В., Рычаговой О.А.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Галиевой Д. С.,
при участии:
согласно протоколу от 12.10.2020;
рассмотрев апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-25112/2020) Новодворского В.Ю. на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.08.2020 по делу N А56-69587/2019/истр1, принятое по ходатайству конкурсного управляющего Плетневой Дарьи Александровны об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Эдельвейс",
установил:
Решением Арбитражного суда города Санкт - Петербурга и Ленинградской области от 26.03.2020 (резолютивная часть объявлена 17.03.2020) в отношении ООО "Эдельвейс" введена процедура конкурного производства, конкурсным управляющим назначен Плетнева Д.А.
В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) должника конкурсный управляющий Плетнева Д.А. обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника Новодворского В.Ю.
Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.08.2020 суд обязал бывшего руководителя должника ООО "Эдельвейс" Новодворского Владимира Юрьевича обеспечить передачу конкурсному управляющему должника Плетневой Дарье Александровне бухгалтерскую и иную документацию должника, штампы, материальные и иные ценности, в том числе:
1. Учредительные документы организации (устав, учредительный договор, протоколы общего собрания участников организации).
2. Свидетельство о присвоении ЕГРЮЛ, ИНН, а так же свидетельства о последних изменениях, связанные с внесением изменений в учредительные документы.
3. Документы, удостоверяющие полномочия руководителя, главного бухгалтера, действующие в анализируемый период.
4. Список аффилированных лиц за проверяемый период.
5. Сведения о задолженности перед учредителями, либо учредителей по взносу в уставный капитал организации.
6. Копии лицензий на осуществление деятельности, сертификаты.
7. Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов.
8. Схема документооборота, организационной и производственной структур.
9. Бухгалтерская отчетность за период 2016 - 2019 гг. (Ф. N 1 - Ф. N 2 поквартально; Ф N 3 Ф N 5 - годовые) (отчетные периоды 2016г., 2017г.,2018, 2019) с годовой расшифровкой всех статей баланса по аналитике. Пояснительные записки к годовым отчетам.
10. Бухгалтерские и налоговые регистры по формированию расходов и доходов сч. 90, 91 с расшифровкой по видам деятельности.
11. Квартальные оборотно-сальдовые ведомости с аналитикой по счетам бухгалтерского учета за период 2016 - 2019 гг.
12. Журналы-ордера, карточки счетов, аналитические данные по балансовым счетам: 01, 02, 04, 05, 07, 08, 10, 16, 19, 20, 23, 25, 26, 29, 41, 44, 50, 51, 52, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 70, 71, 76, 90, 91, 97, 99.
13. Налоговая отчетность (годовая) за период 2016 - 2019 гг.
14. Заявленные льготы по налогу на прибыль, НДС и другим налогам.
15. Книги покупок и книги продаж, книги доходов и расходов за 2016 - 2019 гг.
16. Расшифровки к форме N 2 по каждому периоду за 2016 - 2019 гг., в т. ч. расшифровка строк 010, 060, 080, 090 ф. 2 "Отчет о прибылях и убытках" и строки 010 листа 02 раздела 02 налоговой декларации по налогу на прибыль. Дать пояснения по расхождениям доходов по бухгалтерскому и налоговому учету.
17. Краткая характеристика деятельности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений (при наличии) с указанием доли должника в их уставном капитале, а так же наименование филиалов, КПП, юридического адреса и адреса фактического их места нахождения (при наличии).
18. Справку о наличии представительств.
19. Краткое описание основного вида деятельности в анализируемом периоде.
20. Уведомления о постановке на учет филиалов и представительств, при их наличии.
21. Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание. Сведения о наличии объектов социальной сферы (расшифровка, объемы вложений предприятия на поддержание данных объектов по годам, при наличии).
22. Справку о наличии расчетных и валютных счетов.
23. Справку о наличии счетов в банках за пределами РФ.
24. Письмо из областного комитета статистики.
25. Свидетельство из ФСС.
26. Уведомление о размере страх. взносов от несчастных случаев на производстве.
27. Акт сверки по налогам.
28. Информация о численности сотрудников на дату принятия заявления о несостоятельности с ежемесячным ФОТ и ср. месячной заработной платы, включая численность каждого структурного подразделения. Количество женщин, находящихся в отпуске по уходу за детьми, при наличии.
29. Коллективный договор, трудовые договоры с физическими лицами, контракты с руководящим составом, штатное расписание. Договоры по предоставленным ссудам, займам сотрудникам организации.
30. Материалы инвентаризации имущества и обязательств.
31. Перечень имущества на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период. Имущество должника передать конкурсному управляющему по акту приема передачи, в том числе выявленные объекты недвижимости.
32. Последняя инвентаризация ОС (форма ИНВ-1) с указанием остаточной стоимости ОС.
33. Правоустанавливающие документы на собственность зданий, сооружений, помещений, имущества, транспорта (паспорта транспортных средств). Свидетельства о гос. регистрации права на земельные участки с кадастровыми планами объектов, экспликациями и инвентаризационно - техническими карточками. Договоры купли-продажи, перехода права собственности на имеющиеся земельные участки с приложениями, доп. соглашениями, актами приема-передачи.
34. Отчет по группам основных средств за 2016 г., 2017г., 2018г., 2019г.
35. Степень износа ОС. Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств.
36. Балансовая стоимость активов.
37. Производилась ли переоценка ОС в исследуемом периоде.
38. Перечень имущества в разрезе договоров залога (при наличии), а так же предоставленное под обязательства третьих лиц. Договора поручительства.
39. Наличие и краткая характеристика основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенный ремонт, реконструкция, модернизация, частичная ликвидации, амортизации, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения).
40. Перечень имущества, взятого на ответственное хранение.
41. Справку о приобретении недвижимости за пределами РФ.
42. Наличие мобилизационных мощностей и законсервированных основных средств. Затраты на их содержание.
43. Наличие имущества ограниченного оборота.
44. При предоставлении информации по сделкам (договоров) указать в акте приема-передачи документов объем предоставленной информации (в полном объеме либо частично).
45. Договора аренды (предоставляемых и полученных): земельного участка, производственных площадей и др. Документы, подтверждающие исполнение договоров и оплату.
46. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника.
47. Договоры на приобретение, реализацию и ликвидацию основных средств, объектов незавершенного строительства. Договоры на реконструкцию и модернизацию основных средств. Акты выполненных работ, товарные накладные, инвентарные карточки (ф. ОС-6), акты ф. КС-2, КС-3. Процент достройки. Ведомости и карточки учета основных средств, регистры учета, акты приема-передачи основных средств, акты ввода в эксплуатацию (регистрация в ГИБДД и Гостехнадзоре), государственная регистрация объектов СМР, акты на списание и ликвидацию основных средств. Отражение всех операций на счетах бухгалтерского и налогового учета.
48. Подтверждающие документы по реализации, выбытию иного имущества (договоры с приложениями и дополнениями, акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные). Выписки из книги продаж, покупок.
49. Хозяйственные договоры, действующие в анализируемом периоде.
50. Внешнеэкономические контракты, паспорта сделок, грузовые таможенные декларации.
51. Кредитные договора и договора займов. Бухгалтерский учет в разрезе основного долга и процентов.
52. Договоры финансирования под уступку денежного требования, договоры цессии, акты зачета взаимных требований, расчеты векселями, акты приема-передачи векселей, бланки векселей, договоры купли-продажи, документы, подтверждающие оплату). Отражение операций в бухгалтерском и налоговом учетах.
53. Договоры лизинга с приложениями, дополнениями, спецификациями. Расчеты лизинговых платежей, графики. Отражение на балансе имущества, полученного по договорам лизинга.
54. Договоры комиссии, агентские договоры. Отражение в налоговом и бухгалтерских учетах. Выписки из книг покупок, продаж.
55. Договоры по страхованию (со всеми приложениями), действующие в проверяемый период. Перечень застрахованных лиц.
56. Первичные документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности. Договоры, счета-фактуры, накладные, акты сверок, приказы и акты на списание задолженности и др. документы.
57. Документы по распределению прямых расходов на остатки НЗП. Акты инвентаризации НЗП. Приказы и распоряжения о проведении инвентаризации.
58. Документы, свидетельствующие о получении средств целевого финансирования. Представить документы по раздельному учету доходов и расходов.
59. Сведения о наличии и объемах полученных субсидий, госзаказов за анализируемый период (при наличии).
60. Плановые и фактические показатели получения доходов и расходов производственно-хозяйственной деятельности организации по видам деятельности (планы, сметы).
61. Статьи расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными в себестоимости продукции. Мероприятия по снижению расходов.
62. Наличие дорогостоящих природоохранных мероприятий.
63. Данные по основным поставщикам сырья и материалов, услуг и основным потребителям продукции (отдельно по внутреннему и внешнему рынку). Указать объемы поставок в натуральном и суммарном измерении. Данные по ценам на сырье и материалы в динамике. Данные по срокам и формам расчетам за поставленную продукцию. Рынок продукции, сырья и материалов.
64. Нормы расхода по видам сырья и материалов, действующие в проверяемом периоде.
65. Размер сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается. Объем запасов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса.
66. Калькуляция цены на виды выпускаемой продукции, ее динамика по годам анализируемого периода. Возможность реализации продукции по цене, обеспечивающей прибыльность.
67. Загрузка производственных мощностей.
68. Причины задержки реализации готовой продукции.
69. Запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.
70. Расшифровка незавершенного производства (строительства) по кварталам: наличие незавершенного производства и его степень готовности, наличие капитальных затрат по арендованному имуществу (с делением на отделимые или неотделимые улучшения).
71. Размер средств, необходимых для завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов.
72. Расшифровка о финансовых вложениях (долгосрочных и краткосрочных): вид вложений, доходность, оценка ликвидности, договора.
73. Список дебиторов, кредиторов с указанием срока возникновения и размера задолженности на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом). Сумма дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана. Договоры, счета-фактуры, накладные, акты сверок, приказы и акты на списание задолженности. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
74. Реестр задолженности по заработной плате по месяцам на дату введения процедуры (при наличии).
75. Информация о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а так же в процедуре банкротства в разрезе налогов.
76. Обязательства, возникновение которых может быть оспорено. Исполнение, которых возможно осуществить в рассрочку.
77. Расшифровка расходов будущих периодов, недостач от порчи ценностей (при наличии).
78. Расшифровка прочих активов и пассивов организации.
79. Материалы налоговых проверок и судебных процессов (при наличии).
80. Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, отчеты оценщиков протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника.
81. Нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника.
В апелляционной жалобе бывший руководитель должника ООО "Эдельвейс" Новодворский Владимир Юрьевич просит определение суда отменить, в удовлетворении заявленного ходатайства отказать. Податель жалобы ссылается на передачу всей имеющейся документации конкурсному управляющему. В обоснование указанных доводов ссылается на уведомление о направлении документов в адрес конкурсного управляющего.
В целях предоставления конкурсному управляющему Плетневой Дарье Александровне времени для представления в порядке статьи 81 АПК РФ письменных пояснений относительно заявленных в апелляционной жалобе доводов, рассмотрение апелляционной жалобы следует отложить.
Руководствуясь статьей 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Рассмотрение апелляционной жалобы отложить на 16 ноября 2020 года в 09 час. 30 мин. в помещении суда по адресу: Санкт-Петербург, Суворовский пр., д.65, зал 223.
Информация:
- информацию о движении апелляционной жалобы, о перерыве в судебном заседании, об отложении судебного заседания по рассмотрению апелляционной жалобы можно получить на официальном сайте суда в сети Интернет: http://13ааs.arbitr.ru
- телефон справочной службы 647-59-99.
- запись на ознакомление с материалами арбитражного дела - тел. 274-16-61, 647-59-89.
Председательствующий
Н.В. Аносова
Судьи
Д.В. Бурденков
О.А. Рычагова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
