Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САНКТ-ПЕТЕРБУРГА И ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

от 14 марта 2023 года Дело N А56-42922/2022

Резолютивная часть решения объявлена 06 марта 2023 года.

Полный текст решения изготовлен 14 марта 2023 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:

судьи Салтыковой С.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Стрембицкой Н.В.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Корзников Юрий Геннадьевич в интересах общества с ограниченной ответственностью "Складской комплекс "Стиль"

ответчик: 1) Абрамов Алексей Владимирович; 2) Василевич Валерий Николаевич; 3) Филиппов Сергей Федорович

третье лицо: общество с ограниченной ответственностью "Гелиос"

о взыскании убытков

при участии:

от истца: 1) Михайлов Н.Н. по доверенности от 15.02.2022; 2) не явился, извещен

от ответчика: 1) Затонова Д.Ю. по доверенности от 25.05.2022, Дулатов Р.Р. по доверенности от 25.05.2022, Ломакин А.С. по доверенности от 25.05.2022

2) Жирадкова И.В. по доверенности от 01.07.2022

3) не явился, извещен

от третьего лица: не явился, извещен

установил:

Корзников Юрий Геннадьевич обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском в интересах общества с ограниченной ответственностью "СК СТИЛЬ" (далее - Общество), в котором с учетом принятых судом в порядке статьи 49 АПК РФ уточнений просит:

1) взыскать солидарно с Филиппова Сергея Федоровича и Абрамова Алексея Владимировича в пользу ООО "СК СТИЛЬ" сумму убытков, причиненных заключением договора аренды оборудования от 01.12.2014 N 4, в размере 16 717 796 рублей;

2) взыскать солидарно с Василевича Валерия Николаевича и Абрамова Алексея Владимировича в пользу ООО "СК СТИЛЬ" сумму убытков, причиненных заключением договора от 01.07.2016 N 01/07-АР и договора от 30.12.2016N 3/А, в размере 28 130 000 рублей;

3) взыскать солидарно с Василевича Валерия Николаевича и Абрамова Алексея Владимировича в пользу ООО "СК СТИЛЬ" сумму убытков, причиненных заключением договора аренды оборудования с последующим выкупом N 01-09/ГЛ/20 от 01.09.2020, в размере 20 107 000 рублей.

Истец указывает на то, что в настоящее время ему стали известны факты, которые указывают на создание вторым участником Абрамовым А.В. и директорами Филипповым С.Ф., Василевичем В.Н. незаконной схемы по выводу из Общества прибыли с целью личного обогащения и получения необоснованной налоговой выгоды.

По утверждению истца, суть незаконной схемы ответчиков состояла в том, чтобы разделить бизнес Общества на несколько подконтрольных организаций, оформить на них различное имущество, которое является частью единого производственного процесса, и используя посредников - подконтрольные "фирмы однодневки", выводить прибыль из Общества путем выплат за аренду имущества (складского оборудования) по завышенной (нерыночной) цене. При этом, по утверждению истца, конечным собственником имущества, используемого в производственном процессе, является одно и тоже лицо - Абрамов А.В. Последний является участником Общества с долей 50% и одновременно конечным и единственным бенефициаром ООО "Гелиос", в собственность которого оформлена основная часть складского оборудования, используемого Обществом на условиях аренды. Истец указывает, что информация об аффилированности Абрамова А.В. скрывалась как от второго участника Корзникова Ю.Г., так и от контролирующих органов. Истец утверждает, что установить факт аффилированности стало возможным только по итогам рассмотрения другого дела N А56-46658/2020, ответчиком по которому также выступал Абрамов А.В.

Истец при обращении в суд с настоящим иском указывал, что договоры аренды складского оборудования, заключенные между Обществом и ООО "Стандарт Про", ООО "Партнер СПб", ОО "Спектр ПРК", а также его условия до настоящего времени скрываются ответчиками от Корзникова Ю.Г.

Кроме того, убыточность договоров аренды для Общества истец видит в том, что приобретение аналогичного нового оборудования было экономически значительно более выгодно для Общества, чем вышеперечисленные арендные отношения.

Ответчики возражают против удовлетворения иска, ссылаясь на то, что у Общества не было возможности приобрести в собственность оборудование; договоры аренды оборудования заключены на рыночных условиях; о том, что Общество арендует оборудование истец знал с 2014 года. Также ответчиками Абрамовым А.В. и Василевичем В.Н. заявлено о пропуске истцом срока исковой давности по убыткам, связанным с исполнением договоров аренды от 01.12.20214 N 4, от 01.07.2016 N 01/07-АР, от 30.12.2016 N 3/А. Ответчиком Филипповым С.В. заявлено о злоупотреблении правом со стороны истца.

Определением арбитражного суда от 30.11.2022 назначена судебная экспертиза, производство которой поручено эксперту акционерного общества "Региональное управление оценки" Васильченко Алексею Владимировичу.

Перед экспертом поставлен следующий вопрос: какова ежемесячная рыночная стоимость аренды оборудования по договору аренды от 01.09.2020 N 01-09/ГЛ/20 за период с 01.09.2020 по 31.08.2023, учитывая конечные даты использования этого оборудования (два грузовых глубинных стеллажа под "радиошаттл" типа "Медведь" радиошаттл Т90" начальная дата аренды 01.09.2020, конечная дата аренды 31.08.2013; два фронтальных стеллажа типа "Медведь 110" с тем же периодом аренды; фронтальный стеллаж типа "П70, П90, П110" с тем же периодом аренды; грузовой шаттл N 1 Jungheinrich UPC5 в комплекте с дополнительной батареей 2*12 60 А*ч с периодом аренды с 01.09.2020 по 22.12.2021)?

Экспертом Васильченко А.В. представлено в суд заключение от 24.01.2023 N 30/11/22-3.

Истцом заявлено ходатайство о вызове эксперта для дачи пояснений относительно представленного заключения экспертизы. В обоснование ходатайства истец указал на то, что экспертом были использованы коммерческие предложения ООО "ПК "Медведь", которые судом ему не направлялись; также истец указывает на то, что эксперт необоснованно не использовал в расчетах данные договоров лизинга 2014 года. Суд отклоняет заявленное ходатайство, поскольку используемые экспертом в качестве источников стоимости оборудования коммерческие предложения ООО "ПК "Медведь" были предоставлены в распоряжение эксперта в составе приложений к рецензии от 23.06.2022 N 172/2022-КУ на отчет об оценке от 15.04.2022 N 72-07/2022 (листы 17-39). В отношении договоров лизинга в представленном экспертом заключении на странице 67 уже даны объяснения, в связи с чем использовались экспертом данные коммерческих предложений, а не договоров лизинга, а именно: эксперт использовал данные, которые максимально приближены к дате оценки.

В судебном заседании 01.03.2023 объявлен перерыв до 06.03.2023. После перерыва судебное заседание продолжено.

Истцом заявлено о назначении повторной судебной экспертизы ввиду того, что экспертом необоснованно для расчетов взяты сведения о стоимости оборудования из представленных коммерческих предложений ООО "ПК "Медведь". Ходатайство отклонено, поскольку истцом не доказана недостоверность коммерческих предложений ООО "ПК "Медведь". В представленном истцом после перерыва информационном письме от 06.03.2023 N 045/23 содержится сведения о стоимости одного паллетоместа в стеллажах фронтального типа, производимых ООО "Спецпромпроект", на дату 01.09.2020, стоимость одного паллетоместа с учетом доставки и сборки составляет 2 684 руб. 75 коп. (5 514 484 руб. / 2054 паллетоместа). Коммерческие предложения ООО "ПК "Медведь", использованные экспертом при расчетах, содержат сведения о стоимости одного паллетоместа с учетом доставки и сборки в среднем 4 371 руб. 45 коп. по состоянию на дату 16.05.2021. Разная стоимость одного паллетоместа разных производителей в разные даты не свидетельствует о недостоверности коммерческих предложений ООО "ПК "Медведь", положенных в основу расчетов эксперта. Кроме того, суд отмечает, что истцом соответствующее предложение представлено после проведения экспертизы. Истец не был ограничен в представлении соответствующих документов для направления их эксперту перед назначением экспертизы.

Доводы истца о том, что эксперт неправомерно принял к расчету сведения из коммерческих предложений, ничем не обоснованы. Использование коммерческих предложений при проведении оценки не запрещено. Также суд отмечает, что экспертом детально обоснован расчет физического износа оборудования, в том числе использованы актуальные сведения о техническом состоянии оборудования, содержащиеся в предоставленных на экспертизу технических отчетах о проведении полного технического освидетельствования стеллажных систем для хранения грузов.

Несогласие истца с результатами экспертизы не может служить основанием для назначения повторной экспертизы.

Ответчиком Абрамовым А.В. заявлено ходатайство о вызове эксперта для дачи пояснений. Суд также не находит оснований для удовлетворения данного ходатайства.

Представленное экспертом Васильченко А.В. заключение от 24.01.2023 N 30/11/22-3 является полным, не содержит противоречий, эксперт предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. При таких обстоятельствах суд считает представленное заключение эксперта надлежащим доказательством по делу.

Истцом заявлено ходатайство об истребовании у Общества выписок по расчетному счету на текущую дату. Ходатайство отклонено, поскольку Обществом данное ходатайство заявляется повторно, в ходе рассмотрения дела Общество уже предоставляло актуальные выписки на момент рассмотрения дела (октябрь 2022 года); постоянное истребование выписок у Общества за каждый период отложения рассмотрения дела ведет к необоснованному затягиванию рассмотрения дела.

Истцом заявлено ходатайство об отложении рассмотрения дела для представления отчета о стоимости арендной платы и более подробной рецензии на представленное заключение эксперта. С учетом того, заключение экспертизы поступило в суд 25.01.2023, суд полагает, что сторонам было предоставлено достаточное количество времени для формирования своей позиции по данному заключению. В этой связи ходатайство истца об отложении рассмотрения дела отклоняется.

Как следует из материалов дела, Корзников Юрий Геннадьевич является участником общества с ограниченной ответственностью "Складской комплекс "Стиль" (далее - Общество) с долей участия в его уставном капитале в размере 50%, вторым участником Общества является Абрамов Алексей Владимирович с долей в уставном капитале в размере 50%. Генеральным директором Общества является Василевич Валерий Николаевич с 04.09.2015; с 09.07.2012 данную должность занимал Филиппов Сергей Федорович.

Общество владеет на праве собственности земельным участком площадью 40 000 кв.м. (кадастровый номер; 47:14:0602001:722) и низкотемпературным холодильным складским комплексом площадью 8106, 4 кв.м., расположенными на территории Ленинградской области по адресу: Ломоносовский район, Вилозское городское поселение, территория Северная часть производственной зоны Горелово, 4-я улица, земельный участок 4, который предназначен для складирования замороженных продуктов. Общая вместимость склада (мощность): 11 270 европаллет.

Основным видом деятельности Общества является оказание услуг по хранению и складированию замороженных или охлажденных грузов (ОКВЭД: 52.10.1).

Согласно материалам дела и пояснениям лиц, участвующих в деле, с января 2015 года Общество приступило к хозяйственной деятельности по оказанию услуг по хранению и складированию замороженных продуктов.

Для целей оказания указанных услуг в здании, принадлежащем Обществу, было оборудовано четыре низкотемпературные камеры N 1 (13), N 2 (14), N 3 (15), N 4 (15), в которых установили складское оборудование (стеллажи).

В камере N 1 (13) установлены стеллажи, принадлежащие на праве собственности Обществу, для пятиярусного хранения на 2770 европаллет, приобретенные в собственность Общества у производителя компании "Медведь" через генерального подрядчика строительства холодильного комплекса - ООО "НПФ "Строй-Сервис Л"''Д" по Договору подряда N 475/2 от 05.02.2014 г. за 9 688 527 рублей (в том числе НДС 1 477 910 рублей).

В камерах N 2(14), N 3 (15), N 4 (16) установлены стеллажи, принадлежащие в настоящее время на праве собственности ООО "Гелиос". Данное оборудование предоставлялось в аренду Обществу сначала через третьих лиц, а затем - напрямую ООО "Гелиос".

Так, 01.12.2014 между Обществом как арендатором в лице генерального директора Филиппова С.В. и ООО "Стандарт Про" заключен договор аренды N 4, согласно которому в аренду передано следующее оборудование:

- Стеллажный комплекс грузовой и фронтальный типа "Медведь-Радиошаттл-Т90" и "Медведь - Т110" (для камер хранения N 14) 1 комплекс - стоимость арендной платы в месяц - 570 000 руб., в том числе НДС;

- Стеллажный комплекс металлический паллетный серии П70, П90, П110 (для камеры хранения N 16) 1 комплекс - стоимость арендной платы в месяц - 170 000 руб., в том числе НДС;

- Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91585915) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 110 000 руб., в том числе НДС.

С 01.01.2015 в аренду по данному договору также передан Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91584199) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 110 000 руб., в том числе НДС.

Пунктом 2.2.4 данного договора предусмотрено, что арендодатель обязуется производить капитальный ремонт оборудования за свой счет.

Из банковских выписок Общества следует, что платежи за аренду оборудования в 2015 - 2016 г осуществлялись на счет компании ООО "Стандарт Про" (ИНН 7810998622). ООО "Стандарт Про" было зарегистрировано 27 июня 2014 года по адресу фактического нахождения ООО "СК Стиль". Уставной капитал - 25000 рублей. 19 августа 2016 г. начата процедура ликвидации, в декабре 2016 года "ООО Стандарт-Про" было ликвидировано.

Всего в адрес данной организации по договору аренды оборудования перечислено 27 709 796 руб. 03 коп.

До 04.09.2015 (смены руководителя с Филиппова С.Ф. на Василевича В.Н.) в рамках договора произведены следующие платежи:

20.01.015 - 958 000 руб., 11.03.2015 - 198 000 руб., 19.03.2015 - 130 000 руб., 23.03.2015 - 207 667 руб., 30.03.2015 - 160 000 руб., 09.04.2015 - 660 000 руб., 10.04.2015 - 960 000 руб., 15 05.2015 - 1 080 000 руб., 21.05.2015 - 406 129 руб. 03 коп., 05.06.2015 - 1 030 000 руб., 24.06.2015 - 500 000 руб., 25.06.2015 - 640 000 руб. Общая сумма платежей до 04.09.2015 составила 6 929 796 руб. 03 коп.

01.07.2016 между Обществом как арендатором в лице генерального директора Василевича В.Н. и ООО "Партнер СПб" заключен договор N 01/07-АР, согласно которому в аренду передано следующее оборудование:

- Стеллажный комплекс грузовой и фронтальный типа "Медведь-Радиошаттл-Т90" и "Медведь - Т110" (для камер хранения N 14) 2 комплекса - стоимость арендной платы в месяц - 563 000 руб. за 1 ед., в том числе НДС; всего 1 126 000 руб., в том числе НДС;

- Стеллажный комплекс металлический паллетный серии П70, П90, П110 (для камеры хранения N 16) 1 комплекс - стоимость арендной платы в месяц - 165 000 руб., в том числе НДС;

- Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91585915) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 106 000 руб., в том числе НДС.

- Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91584199) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 106 000 руб., в том числе НДС.

Пунктом 2.1.3 данного договора предусмотрено, что арендодатель обязуется производить капитальный ремонт оборудования за свой счет.

Из банковских выписок Общества следует, что платежи за аренду оборудования в 2016 - 2017 г осуществлялись на счет компании ООО "Партнер СПб" (ИНН: 7805314651), зарегистрированной 12.05.2015, уставной капитал 25 000 рублей. Организация ликвидирована 31 мая 2017г.

Всего в адрес данной организации по договору аренды оборудования перечислено 9 018 000 руб.

30.12.2016 между Обществом как арендатором в лице генерального директора Василевича В.Н. и ООО "Спектр ПРК" заключен договор N 3/А, согласно которому в аренду передано следующее оборудование:

- Стеллажный комплекс грузовой и фронтальный типа "Медведь-Радиошаттл-Т90" и "Медведь - Т110" (для камер хранения N 14) 2 комплекса - стоимость арендной платы в месяц - 574 000 руб. за 1 ед., в том числе НДС; всего 1 148 000 руб., в том числе НДС;

- Стеллажный комплекс металлический паллетный серии П70, П90, П110 (для камеры хранения N 16) 1 комплекс - стоимость арендной платы в месяц - 176 000 руб., в том числе НДС;

- Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91585915) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 112 000 руб., в том числе НДС.

- Грузовой шаттл N 1 JUNGHEINRICH UPC Р5 в комплекте с Дополнительной батареей 2*12 60 Ач (сер.номер 91584199) 1 комплект - стоимость арендной платы в месяц - 112 000 руб., в том числе НДС.

Пунктом 2.1.3 данного договора предусмотрено, что арендодатель обязуется производить капитальный ремонт оборудования за свой счет.

Из банковских выписок Общества следует, что платежи за аренду оборудования с 2017 года осуществлялись на счет компании ООО "Спектр ПРК" (ИНН: 7804577087), зарегистрированной 14.09.2016, уставной капитал 25 000 рублей.

Всего в адрес данной организации по договору аренды оборудования перечислено 39 792 000 руб.

01 сентября 2020 года Общество заключило Договор аренды оборудования с последующим выкупом N 01-09/ГЛ/20 непосредственно с его собственником - ООО "Гелиос". Договор аренды был заключен на срок до 31.08.2023 года (на 3 года). За этот период по заключенному договору Общество должно было выплатить в пользу ООО "Гелиос" 28 665 000 рублей. За период с 13.01.2021 по 07.12.2021 произведено платежей в сумме 7 835 000 руб. По условиям договора после выплаты всех арендных платежей стеллажное оборудование переходит в собственность Общества.