Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САНКТ-ПЕТЕРБУРГА И ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

от 15 марта 2023 года Дело N А56-112508/2022

Резолютивная часть решения объявлена 10 марта 2023 года.

Полный текст решения изготовлен 15 марта 2023 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:

судьи Сюриной Ю.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Аммо А.М.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: общество с ограниченной ответственностью "Инфоресурс"

ответчик: Банк "Финансовая корпорации Открытие" (публичное акционерное общество)

об обязании

при участии

от истца: Вершинин Д.О. по доверенности от 02.09.2022

от ответчика: Гаврилов К.В. по доверенности от 20.04.2021

установил:

Общество с ограниченной ответственностью " Инфоресурс" (далее - Общество) обратилось в суд с иском к Банку "Финансовая корпорации Открытие" (ПАО) об обязании отменить ограничения по счету N 40702810009150000503, восстановить доступ Общества к дистанционному банковскому обслуживанию.

В судебном заседании истец поддержал заявленные требования, а представитель Банка возражал против их удовлетворения, по мотивам, изложенным в отзыве.

Исследовав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд установил, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям:

Как следует из материалов дела, расчетный счет Общества N 40702810009150000503 открыт в Банке 29.10.2020 г. Дата государственной регистрации организации - 09.12.2019 г. Основной вид деятельности - Деятельность рекламных агентств.

Договор заключается посредством присоединения к Правилам банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - Правила).

Так, согласно п. 1.1. Правил, настоящие Правила с Приложениями и Заявлением о присоединении к Правилам банковского обслуживания, надлежащим образом оформленным и подписанным уполномоченным лицом Клиента, в совокупности являются заключенным между Клиентом и Банком Договор с даты приема Банком Заявления о присоединении к Правилам банковского обслуживания. Договорные отношения между Банком и Клиентом считаются установленными в соответствии со ст.428 Гражданского кодекса РФ.

Клиент, подписав Заявление о присоединении к Правилам банковского обслуживания, подтверждает, что ознакомился с Правилами банковского обслуживания (далее - Правила), приложениями к ним, выражает согласие и обязуется их выполнять; присоединяется к услугам, входящим в Единый договор, ознакомлен и согласен с условиями их предоставления, их содержание полностью понятно и имеет для Клиента обязательную силу; подтверждает, что с Условиями РКО ознакомлен и согласен, их содержание ему полностью понятно и имеет для него обязательную силу.

Общество обратилось в арбитражный суд с настоящими требованиями, ссылаясь на то, что Банком установлены ограничения в распоряжении денежными средствами Общества на указанном расчетном счете - система услуг ДБО заблокирована.

Согласно частям 1, 3 ст.845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно ст.854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В соответствии со ст.848 ГК РФ банк обязан зачислять поступившие для клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) в обязанности Банка, как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Из материалов дела следует, что в рамках исполнения возложенных на Банк Федеральным законом N 115-ФЗ обязанностей, Банк провел анализ деятельности Общества и операций по счетам и пришел к выводу, что операции обладают признаками сомнительных операций.

Как указывает Банк,

- операции по счету Клиента не в полной мере соответствовали заявленной деятельности - заявлена деятельность рекламных агентств, а фактически денежные средства на счет поступали также за услуги клининга - признак транзитного движения денежных средств;

- часть денежных средств, поступающих на счет, переводились на счет корпоративной карты Клиента с последующим снятием наличных - признак обналичивания денежных средств.

Учитывая характер операций по счетам Клиента, у Банка возникли подозрения, что счет, открытый Клиентом в Банке, используется для проведения сомнительных транзитных операций с целью обналичивания денежных средств.

С целью опровержения или подтверждения возникших подозрений, Клиенту посредством системы дистанционного банковского обслуживания (Д)БО 24.02.2022 г. и 02.03.2022 г. были направлены запросы о предоставлении документов и информации.

По запросу Банка, Клиентом документы представлены.

По результатам анализа представленных документов, установлено следующее:

- согласно Декларации по НДС за 4 кв.2021, у клиента присутствуют сделки с НДС, имеется налоговый вычет, в связи с чем был проведен углубленный анализ сделок Клиента.

По результатам анализа Книги Покупок за 4 квартал 2021 г., установлены сделки покупки с контрагентом ООО "Приорити-МеталлГрупп" ИНН 7735172400 (далее - Контрагент), основной вид деятельности - Торговля оптовая металлами и металлическими рудами - не соответствует деятельности Клиента - Деятельность рекламных агентств, на общую сумму 3 724 841, 99 руб., которые заявлены как вычет по НДС.

При этом, по расчетным счетам Клиента в Банке и в выписках, представленным Клиентом из других кредитных организаций отсутствуют расчеты с Контрагентом - признак участия Клиента в совершении сомнительных операций, направленных на оптимизацию НДС (выявлены признаки "бумажного" НДС1"). С учетом выявленных обстоятельств Клиенту 09.03.2022 г. был направлен запрос о представлении документов (договоры, акты, спецификации и пр.), подтверждающих расчеты с Контрагентом. В ответ на запрос от 09.03.2022 г.

Клиент прислал ответ, в котором отрицает факт каких-либо отношений с Контрагентом, а также подтверждает факт отсутствия расчетов между ним и Контрагентом.

Однако Клиент включил операции с Контрагентом на сумму 3 724 841, 99 руб. в Книгу Покупок, а также задекларировал вычет по НДС на указанную сумму, несмотря на отсутствие реальных расчетов и коммерческих взаимоотношений с Контрагентом.

Также Банк указал, что в сведения ЕГРЮЛ о Клиенте внесены данные о недостоверности в части адреса.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ПАО Банк "ФК Открытие" (далее - ПВК) разработаны Банком в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ, Положением Банка России от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 375-П), иными нормативными актами и рекомендациями Банка России.

Согласно главе 5 Положения N 375-П в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, включается перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в Приложении к Положению N 375-П, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению.

Согласно пункту 5.2 Положения N 375-П решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющихся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии).

Таким образом, по результатам анализа представленных документов и пояснений Клиента, Банк пришел к выводу об отсутствии оснований для снятия подозрений в том, что счет в Банка используется Клиентом для проведения сомнительных операций с целью ухода от уплаты налогов (оптимизация налогов посредством использования "бумажного НДС").

В целях недопущения вовлечения Банка в проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, Банком 15.03.2022 было использовано право по отключению ДБО Клиента.

Принимая во внимание проведение по счету Истца в Банке операций, обладающих признаками сомнительных; выявление ряда негативных факторов при анализе полученных документов, эти обстоятельства давали Банку основание полагать, что деятельность Истца направлена на отмывание (легализацию) доходов, полученных преступным путем.

Согласно статье 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, а также оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

С учетом обстоятельств дела, представленных доказательств, суд признает, что действия Банка были обоснованы указаниями Банка России при выявлении сомнительных операций и соответствовали действующему законодательству Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Таким образом, основываясь на нормах действующего законодательства, суд установил, что Банк действовал в рамках установленных прав и возложенных на него Законом о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма публично-правовых обязанностей по осуществлению внутреннего контроля.

При этом суд принимает во внимание, что блокирование счета/приостановление операций по счету по основаниям Федерального закона N 115-ФЗ не осуществлялись.

В настоящее время Общество не ограничено в предоставлении платежных поручений на перечисление средств на бумажном носителе.

Руководствуясь статьями 110, 167-176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

В иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия Решения.

Судья Сюрина Ю.С.


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка