Решение Арбитражного суда города Москвы

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

РЕШЕНИЕ

от 22 февраля 2023 года Дело N А40-1666/2023

Резолютивная часть решения объявлена 15 февраля 2023года

Полный текст решения изготовлен 22 февраля 2023 года

Арбитражный суд г.Москвы в составе:

Судьи Ласкиной С.О.

При ведении протокола секретарем судебного заседания Костровой О.Н.

Рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению МИФНС N 11 по Краснодарскому краю

к ответчику: Портной Л.М.

о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ, согласно протокола об административном правонарушении от 24.11.22г. N 02

при участии в судебном заседании:

согласно протокола

УСТАНОВИЛ:

МИФНС N 11 по Краснодарскому краю обратилась в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о привлечении к административной ответственности Портного Л.М. по ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ, согласно протоколу об административном правонарушении от 24.11.22г. N 02.

Заявитель в судебное заседание не явился, в материалах дела имеются документы, подтверждающие его надлежащее извещение о времени и месте судебного разбирательства. Суд счел возможным рассмотреть дело без участия заявителя в порядке, предусмотренном ст.156 АПК РФ.

Заинтересованное лицо возражало относительно удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве.

От заявителя поступило правовое обоснование позиции по спору.

Исследовав материалы дела, выслушав представителя заинтересованного лица, суд считает, что требование заявителя подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 6 ст. 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

31.10.2022 в 09 часов 00 минут при осуществлении мониторинга официального сайта ФССП России: http://fssp.gov.ru/iss/ip по адресу: 353560, Краснодарский край, г. Славянск-на-Кубани, ул. Красная, 7а, 2 этаж, кабинет N 14, Межрайонной ИФНС России N 11 по Краснодарскому краю установлено следующее:

Черемушкинским Отделом Судебных Приставов УФССП по г. Москве, возбуждено исполнительное производство N 1672484/22/77033-ИП от 26.10.2022 на основании исполнительного листа от 03.08.2022 N ФС 034012428 на взыскание с Портного Льва Михайловича в доход федерального бюджета сумму субсидиарной ответственности в размере 28 017 307.92 руб., в том числе, требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 16 038 519.54 руб.; требования по финансовым санкциям, учитываемых отдельно, в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и, причитающихся процентов в размере 10 535 657.43 руб.; требования кредиторов, подлежащими удовлетворению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее Закон N 127-ФЗ), как заявленные после закрытия реестра требований кредиторов ООО "СтройМонолит" в размере 1 443 130.95 рублей.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 07.11.2017 по делу А32-12938/2017-4Б ООО "СтройМонолит" ИНН 2312182670 признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим должника утвержден Мифтахов Андрей Гумарович.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "СтройМонолит", конкурсный управляющий должника Мифтахов Андрей Гумарович обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц-бывших руководителей должника Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича и взысканию в конкурсную массу ООО "СтройМонолит" денежных средств.

Конкурсный управляющий должника Мифтахов Андрей Гумарович обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением от 16.11.2020 о применении обеспечительных мер, в виде ареста (запрета) на распоряжение имуществом и денежными средствами, находящимися или поступающими на банковские счет контролирующего должника лица-бывшего участника ООО "СтройМонолит", зарегистрированными за Портным Л.М.

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 20.11.2020 по делу N 12938/2017 4Б-1-СО, ходатайство о принятии обеспечительных мер по делу удовлетворено, приняты обеспечительные меры, в виде наложения ареста на имущество, принадлежащее Портному Л.М., включая денежные средства, находящиеся на всех его счетах, в том числе денежные средства, которые будут поступать на банковские счета и запрета отчуждать иное собственное имущество (движимое, недвижимое), до вступления в законную силу судебного акта по рассмотрению заявления о привлечении к субсидиарной ответственности Портного Л.М. в рамках дела о банкротстве ООО "СтройМонолит". Получен исполнительный лист ФС N 030929561 от 20.11.2020.

В адрес Черемушкинского ОСП УФССП по г. Москве Мифтаховым А.Г. направлено заявление от 24.11.2020 о возбуждении исполнительного производства с оригиналом исполнительного листа ФС N 030929561 от 20.11.2020

Определение Арбитражного суда Краснодарского края от 20.07.2022 заявление конкурсного управляющего Мифтахова А.Г. о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц-бывших руководителей должника Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича и взысканию в конкурсную массу ООО "СтройМонолит" удовлетворено.

Выдан исполнительный лист от 03.08.2022 N ФС 0340121428 на взыскание с Портного Льва Михайловича суммы субсидиарной ответственности в размере 28 017 307.92 рублей.

Судебный акт вступил в законную силу 03.08.2022, сторонами не обжаловался и согласно п. 1 ст. 16 АПК РФ, вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Исполнительный лист о взыскании с Портного Льва Михайловиче задолженности в сумме 28 017 307.92 руб. предъявлен в Черемушкинские Отдел Судебных Приставов УФССП по г. Москве.

Черемушкинским Отделом Судебных Приставов УФССП по г. Москве возбуждено исполнительное производство N 1672484/22/77033-ИП от 26.10.2022 на основании исполнительного листа от 03.08.2022 N ФС 034012428 на взыскание с Портного Л.М. в доход федерального бюджета сумму субсидиарной ответственности.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 61.17 Закона N 127-ФЗ Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 20.07.2022 в порядке процессуального правопреемства произведена замена Общества на правопреемника - Инспекцию в части суммы 28 017 307.92 рублей.

Согласно отчету конкурсного управляющего ООО "СтройМонолит" в конкурсную массу должника денежные средства от взыскания задолженности по исполнительному листу не поступали.

Портной Лев Михайлович, по состоянию на дату составления протокола, в добровольном порядке не исполнил судебный акт от 20.07.2022, не перечислил денежные средства по исполнительному производству N 1672484/22/77033-ИП от 26.10.2022, исполнительное производство до настоящего времени не завершено, что свидетельствует о наличии правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ.

Таким образом, в связи с неисполнением судебного акта от 20.07.2022, Государственным налоговым инспектором отдела урегулирования задолженностей и обеспечения процедур банкротства Межрайонной ИФНС России N 11 по Краснодарскому краю Гринь Е.В. 24.11.2022 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренный ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ в отношении Портного Льва Михайловича 23.02.1965 года рождения, проживающего по адресу: 117133, г. Москва, ул. Академика Варги, д. 2, кв. 256.

По состоянию на 13.12.2022 денежные средства по исполнительному производству N 1672484/22/77033-ИП от 26.10.2022 не поступили, что подтверждается выпиской из журнала неналоговых доходов.

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 17.04.2017 в отношении ООО "СтройМонолит" возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 22.06.2017 в отношении должника введена процедура наблюдения.

Решением Арбитражного суда Краснодарского края от 07.11.2017 ООО "СтройМонолит" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Мифтахов А.Г.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры (конкурсное производство) опубликовано в официальном источнике в газете "Коммерсантъ" 18.11.2017 N 215.

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 19.10.2021 признано доказанным наличие оснований для привлечения Тереховой Л.А., Рукиной В.Н. и Портного Л.М. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "СтройМонолит". Взыскано солидарно с Тереховой Л.А., Рукиной В.Н. и Портного Л.М. в конкурсную массу ООО "СтройМонолит" денежные средства в общей сумме 36 757 586, 22 руб.

От конкурсного управляющего поступил отчет о результатах выбора кредиторами способа распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности и заявление о выборе способа распоряжения правом требования о привлечении субсидиарной ответственности руководителей должника.

В Арбитражный суд Краснодарского края поступило заявление конкурсного управляющего должника Мифтахова А.Г. о выборе способа распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей должника.

Определением суда от 20.07.2022 заявление конкурсного управляющего должника Мифтахова Андрея Гумаровича о выборе способа распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности, согласно определению суда от 19.10.2021, в виду процессуальной замены удовлетворено.

Суд определил в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 61.17 Закона о банкротстве произвести процессуальную замену взыскателя:

1) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - Управление Федеральной налоговой службы России по Краснодарскому краю в части суммы в размере 28 017 307, 92 рублей, в том числе требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 16 038 519,54 рублей; требования по финансовым санкциям, учитываемых отдельно в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов в размере 10 535 657,43 рублей; требований А32-12938/2017 кредиторов, подлежащими удовлетворению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", как заявленные после закрытия реестра требований кредиторов ООО "СтройМонолит", в размере 1 443 130,95 рублей. Выдать Управлению Федеральной налоговой службы России по Краснодарскому краю исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств в сумме 28 017 307,92 рублей, в том числе требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 16 038 519,54 рублей; требования по финансовым санкциям, учитываемых отдельно в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов в размере 10 535 657,43 рублей; требований кредиторов, подлежащими удовлетворению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", как заявленные после закрытия реестра требований кредиторов ООО "СтройМонолит" в размере 1 443 130,95 рублей.

2) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - Сибирцева Игоря Васильевича в части суммы в размере 1 481 855, 98 рублей как требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов. Выдать Сибирцеву Игорю Васильевичу исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств, относящихся к составу третьей очереди реестра требований кредиторов в сумме 1 481 855,98 рублей задолженности.

3) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - ООО "Группа Полипластик" в части суммы в размере 1 791 721, 62 рубля как требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов. Выдать ООО "Группа Полипластик" исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств, относящихся к составу третьей очереди реестра требований кредиторов в сумме 1 791 721,62 рублей задолженности.

4) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - Игнатенко Андрея Григорьевича в части суммы в размере 1 098 690, 33 рублей как требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов. Выдать Игнатенко Андрею Григорьевичу исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств, относящихся к составу третьей очереди реестра требований кредиторов в сумме 1098 690,33 рублей задолженности.

5) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - АО "Сириус" в части суммы в размере 98 238, 54 рублей, в том числе требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 89 586,08 рублей; требования по финансовым санкциям, учитываемым отдельно в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов в размере 8 652,46 рубля.

Выдать АО "Сириус" исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств в сумме 98 238, 54 рублей, в том числе требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 89 586,08 рублей; требования по финансовым санкциям, учитываемым отдельно в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов в размере 8 652,46 рубля.

6) ООО "СтройМонолит" на его правопреемника - ООО "МАСТЕРТЕХСЕРВИС" в части суммы в размере 108 482, 11 рублей, в том числе, требования по основному долгу, учитываемого в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 108 482,11 рублей.

Выдать ООО "МАСТЕРТЕХСЕРВИС" исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств, относящихся к составу третьей очереди реестра требований кредиторов в сумме 108 482, 11 рублей задолженности.

7) Выдать ООО "Строймонолит" исполнительный лист на взыскание солидарно с Тереховой Леси Александровны, Рукиной Виктории Николаевны, Портного Льва Михайловича денежных средств в сумме 4 161 289, 72 рублей, в том числе, требования по основному долгу, учитываемому в третьей очереди реестра требований кредиторов в размере 3 611 675,06 рублей; требований по финансовым санкциям, учитываемым отдельно в третьей очереди реестра требований кредиторов, как подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов в размере 139 299,42 рублей; требований кредиторов, подлежащими удовлетворению в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", как заявленные после закрытия реестра требований кредиторов ООО "СтройМонолит" в размере 410 315,24 рублей.

Судебный акт о взыскании денежных средств в порядке субсидиарной ответственности Портным Львом Михайловичем не исполнен.

На основании вышеизложенных обстоятельств Инспекция усмотрела в действиях (бездействии) Портного Льва Михайловича состав административного правонарушения, предусмотренного частью 8 статьи 14.13 КоАП РФ, уполномоченный орган составил протокол об административном правонарушении от 24.11.2022 N 02 и обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о привлечении его к административной ответственности.

Согласно статье 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Согласно части 6 статьи 205 АПК РФ, при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения, и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно ч. 8 ст. 14.13 КоАП РФ неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, при условии, что такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, за исключением случаев, если данный судебный акт обжалован в суд кассационной инстанции и по нему судом кассационной инстанции не вынесен судебный акт либо не истек срок обжалования в суде кассационной инстанции судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

В соответствии со ст. 61.11 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Согласно п. 1 ст. 61.10 Закона о банкротстве контролирующее должника лицо - это лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (в частности, контролирующим должника лицом могут быть признаны члены ликвидационной комиссии, лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника, лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью).

Как было указано выше, обстоятельства, явившиеся основанием для привлечения Портного Л.М. к субсидиарной ответственности по долгам общества, установлены вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда от 20.07.2022 по делу A32-12938/2017.

Согласно ч. 1 ст. 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную \ настоящим Кодексом и другими федеральными законами (ч. 2 ст. 16 АПК РФ).

03.08.2022 Арбитражным судом Краснодарского края для принудительного исполнения определения суда выдан исполнительный лист серии ФС N 0340121428 на взыскание с Портного Льва Михайловича суммы субсидиарной ответственности в размере 28 017 307.92 руб.