Решение Арбитражного суда города Москвы

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

РЕШЕНИЕ

от 22 февраля 2023 года Дело N А40-152831/2022

Резолютивная часть решения объявлена 07 февраля 2023 г.

Решение в полном объеме изготовлено 22 февраля 2023 г.

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Председательствующего судьи Бушмариной Н.В. (единолично),

при ведении протокола секретарем судебного заседания Островской А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по иску Короля Юрия Андреевича

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛГА КОНСАЛТИНГ" (117105, РОССИЯ, Г. МОСКВА, МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ДОНСКОЙ ВН.ТЕР.Г., ВАРШАВСКОЕ Ш., Д. 1А, ПОМЕЩЕНИЕ B406, ОГРН: 1067746516584, Дата присвоения ОГРН: 21.04.2006, ИНН: 7731542001)

об обязании предоставить документы

при участии:

от истца - Никитенко Д.Ю. по дов. от 05.05.2022 г., удостоверение адвоката

от ответчика - Белая Ю.И. по дов. от 29.06.2022г., документ об образовании

установил:

Король Юрий Андреевич (далее - истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы с иском к Обществу с ограниченной ответственностью "МОЛГА КОНСАЛТИНГ" (далее - ответчик) об обязании ответчика в течение 10 календарных дней с даты вступления в силу судебного акта по настоящему делу предоставить истцу заверенные копии следующих документов и информацию:

1) Первичные документы, на основании которых заполнены показатели строк 4220, 4223 и 4200 Отчета о движении денежных средств ООО "МОЛГА Консалтинг" за 2021 год.

2) Расчетные ведомости (форма Т-51) за период с 11.05.2021 по 11.04.2022 по всем работникам ООО "МОЛГА Консалтинг". Форма Т-51 должна содержать расшифровку каждого начисления и каждого удержания работника; суммы и латы межрасчетных выплат и номера ведомостей на выплату.

3) Список всех лип. работающих в ООО "МОЛГА Консалтинг" по совместительству, которые были приняты на работу фактически допущены к работе за период с 11.05.2021 по 11.04.2022.

4) Список всех штатных и внештатных сотрудников ООО "МОЛГА Консалтинг".

5) Штатное расписание ООО "МОЛГА Консалтинг" и штатное расписание,

действовавшее на конец 2021 года.

6) Электронный архив базы данных программы "1С Бухгалтерия" ООО "МОЛГА Консалтинг", содержащий сведения за период с 01.01.2019 по 25.04.2022 - в виде файла, заверенного ЭЦП Веденисовой Т.В. или иного уполномоченного лица.

7) Электронный архив базы данных программы "1С Зарплата и Кадры" ООО "МОЛГА Консалтинг", содержащий сведения за период с 01.01.2019 по 25.04.2022 - в виде файла, заверенного ЭЦП Веденисовой Т.В. или уполномоченного лица.

8) Заверенные ЭЦП Веденисовой Т.В. или уполномоченного лица копии всех заключенных ООО "МОЛГА Консалтинг" договоров кредита или займа и все первичные учетные документы по этим договорам - в период с 11.05.2021 по 25.04.2022.

9) Сведения обо всех банковских операциях ООО "МОЛГА Консалтинг" за период с 25.04.2019 по 25.04.2022 - в виде таблицы программы Microsoft Excel с заверением файла ЭЦП Веденисовой Т.В. или уполномоченного липа.

10) Все поданные ООО "МОЛГА Консалтинг" его представителем за период с 01.01.2019 по 07.07.22 расчеты по страховым взносам в отношении всех работников Общества, включая Короля Ю.А., а также уточненные или скорректированные расчеты (в случае их подачи) и полученные подтверждения лат отправок расчетов,

а также полученные от уполномоченного органа квитанции о приеме поданных расчетов или иные документы, подтверждающие их получение уполномоченным органом.

11) Все поданные ООО "МОЛГА Консалтинг" его представителем за период с 01.01.2019 по 07.07.22 расчеты сумм налога на доходы физических лиц. исчисленных и удержанных налоговым агентом (по форме 6-НДФЛ) (с 2019 г. по 2020 г. - форма по КНД 1151099; с 202l г. - форма по КНД 11 51100) в отношении всех работников Общества, включая Короля Ю.А., а также уточненные или скорректированные расчеты (в случае их подачи) и полученные подтверждения дат отправок расчетов,

а также полученные от уполномоченного органа квитанции о приеме поданных расчетов или иные документы, подтверждающие их получение уполномоченным органом.

12) Все поданные ООО "МОЛГА Консалтинг" его представителем за период с 01.01.2019 по 31.12.2020 сведения о доходах физических лип и суммах налога на доходы физических лип "Справка о доходах и суммах налога физического липа" (по форме 2-НДФЛ) (форма по КНД 1151078) в отношении всех работников Общества, включая Короля Ю.А., а также уточненные или скорректированные сведения о доходах (в случае их подачи) и полученные подтверждения дат отправок сведений о доходах;

а также полученные от уполномоченного органа квитанции о приеме поданных сведений о доходах или иные документы, подтверждающие их получение уполномоченным органом.

13) Действовавшую в ООО "МОЛГА Консалтинг" в период с 01.01.2019 по 07.07.22 учетную политику Общества.

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании с ответчика в пользу истца в порядке ст. 308.3 ГК РФ судебной неустойки в размере 2 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более 200 000 руб. в общей сумме, с учетом принятых судом в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнений 06.12.2022.

Истец 07.02.2023 вновь заявил ходатайство об уточнении исковых требований.

Рассмотрев ходатайство истца об уточнении исковых требования, суд не находит оснований для его удовлетворения.

В силу ч. 1 ст. 49 АПК РФ истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска.

При этом удовлетворение или отказ в удовлетворении такого ходатайства является правом, а не обязанностью суда.

Согласно п. 5 ст. 159 АПК РФ арбитражный суд вправе отказать в удовлетворении заявления или ходатайства в случае, если они не были своевременно поданы лицом, участвующим в деле, вследствие злоупотребления своим процессуальным правом и явно направлены на срыв судебного заседания, затягивание судебного процесса, воспрепятствование рассмотрению дела и принятию законного и обоснованного судебного акта, за исключением случая, если заявитель не имел возможности подать такое заявление или такое ходатайство ранее по объективным причинам.

Как следует из материалов дела, исковое заявление поступило в суд 18.07.2022, то есть у истца было достаточно времени (более семи месяцев) для уточнения своих исковых требований.

Кроме того, ответчиком данные (новые) уточнения не получены, более того, истцом при уточнении исковых требований добавлен новый исковой период и перечень список истребуемых документов.

Суд также отмечает, что данные уточнения являются третьими по счету за период принятия иска. Истец уже неоднократно обращался с заявлениями об уточнении своих требования 20.10.2022, 06.12.2022. Неоднократные уточнения истцом своих требований, не позволяет суду рассмотреть спор в установленный законом срок, суд отмечает, что дело рассматривается по уточненным требованиям, принятым судом в предыдущем судебном заседании 06.12.2022.

Истцом также заявлено ходатайство об отложении рассмотрения дела.

Рассмотрев ходатайство истца об отложении рассмотрения дела, суд не находит оснований для его удовлетворения в силу п. 5 ст. 159 АПК РФ.

Ответчик исковые требования не признает по изложенным в отзыве мотивам, указывает на то, что в Обществе имеется затяжной корпоративный конфликт. Истец неоднократно требовал предоставление документов с направлением на адрес электронной почты и необходимостью заверения документов "электронной цифровой подписью Веденисовой Т.В. или иного уполномоченного лица". Однако ни Уставом Общества, ни Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" предоставление документов в таком виде не предполагается. Истец также предлагает передать ему электронные архивы баз данных, а также не конкретные файлы/документы, а оформленные в виде таблицы программы Excel сведения по всем банковским операциям общества, расчетные ведомости с расшифровками. Данные требования не основаны на нормах действующего законодательства. Также указывает, что истцом не подписано Обязательство о неразглашении информации, истец и его родной брат Король А.А. являются учредителями и руководителями фирм-конкурентов по отношению к ответчику.

Изучив все материалы дела, в том числе предмет и основание заявленного иска, исследовав и оценив все представленные по делу доказательства по правилам ст. 71 АПК РФ, суд считает, что исковые требования подлежат удовлетворению частично в связи со следующим.

Из материалов дела следует, что 21.04.2006 в качестве юридического лица зарегистрировано ООО "МОЛГА Консалтинг" (ОГРН 1067746516584), участниками Общества являются: Король Юрий Андреевич, владеющий 1/3 долей уставного капитала Общества; Панченко Михаил Павлович, владеющий 1/3 долей уставного капитала Общества; Васильев Евгений Владимирович, владеющий 1/3 долей уставного капитала Общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Истец неоднократно (08.04.2022, 22.04.2022) обращался к ответчику с требованиями о предоставлении документов, согласно указанного списка.

Ответчиком требования истца о предоставлении документом не исполнены, что послужило основанием для обращения с данным иском в суд.

Согласно п. 1 ст. 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией (п. 1 ст. 65.1, п. 4 ст. 66 ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 67 ГК РФ порядок предоставления участникам общества информации может устанавливаться уставом, при этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью". Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами (п. 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

В соответствии с п. 3 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в п. 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В силу п. 4 вышеназванной статьи общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным п. п. 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Согласно п.1 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: учредительные документы общества, а также внесенные в учредительные документы общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При этом, в силу п. 2 ст. 50 Закона N 14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 указано, что судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего п. 1 ст. 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Абзацами 2-4 п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 предусмотрено, что в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В соответствии с п. п. 4, 5, 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав.

Судам следует исходить из того, что Закон N 14-ФЗ не содержит положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества.

В Информационном письме Президиума ВАС РФ N 144 отмечено, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абз. 2 п. 1).

В п. 14 Информационного письма Президиума ВАС РФ N 144 указано, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

При этом, суд исходит из того, что предоставляемая для ознакомления информация должна быть предоставлена за подписью руководителя, а документация должна быть предоставлена в виде оригиналов имеющихся у общества документов либо в виде надлежащим образом заверенных их копий. Истец требует предоставления копий, под заверенной копией документа следует понимать то, что эта копия должна быть заверена печатью юридического лица и подписью исполнительного органа общества.

Согласно п. 3 ст. 12 Закона N 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами общества, в том числе с изменениями, плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Согласно п. 2 ст. 1 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет - это формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Законом о бухгалтерском учете, в соответствии с требованиями, установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В силу ст. 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Положениями ст. 3 Закона о бухгалтерском учете, определяющей основные понятия, используемые в данном законе, установлено, что факт хозяйственной жизни - это сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств (п. 8). В силу ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.