Дата принятия: 25 августа 2014г.
Дело № 12 - 661 25.08.2014 г.
Р Е Ш Е Н И Е
Судья Свердловского районного суда г. Перми Роготнева Л.И.,
при секретаре Мингараевой Ю.Ю.
с участием защитника Пескиной О.А. (по доверенности)
рассмотрела в открытом судебном заседании в г. Перми в помещении суда по адресу: г. Пермь, ул. Г.Хасана д.6, административное дело по жалобе Шапошникова А. В. на постановление руководителя межрегионального управления по Приволжскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу (МРУ Росфинмониторинг по ПФО) <данные изъяты> ФИО № от ДД.ММ.ГГГГ.
у с т а н о в и л а:
Постановлением должностного лица от ДД.ММ.ГГГГ Шапошников А.В. был признан виновным в том, что при проведении выездной проверки исполнения -ОРГАНИЗАЦИЯ- требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выявлено, что Шапошников А.В., как должностное лицо -ОРГАНИЗАЦИЯ- - генеральный директор, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не выполнил требования федерального закона Российской Федерации, а именно: им не приняты меры по приведению правил внутреннего контроля в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в соответствие с требованиями законодательства, поскольку общество является оператором по расчету начислений, приему платежей, распределением платежей за услуги теплоснабжения, поэтому с ДД.ММ.ГГГГ является субъектом, который законом обязан принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. На основании постановления Правительства Российской Федерации № 667 от 30.06.2012г., генеральным директором не внесены, в утвержденные ранее правила, изменения в программу приостановления операций (сделок) в части сроков и порядка принятия организацией мер, направленных на приостановления операций (сделок) клиента в случае получения постановления Федеральной службы по финансовому мониторингу о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании ст.8 федерального закона, а также приостановление операций (сделок) клиента на дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами и иным имуществом, вынесенного на основании ст.8 закона и п. 29 постановления Правительства РФ; в программу документального финансирования операций (сделок), подпадающих под критерии выявления и (или) признаки необычной операции (сделки), а также иных операций (сделок) в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля. На период проведения проверки в обществе отсутствовал утвержденный перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, который утверждается руководителем, в нарушение требований п.2 положения, утвержденного приказом № 203 от 3.08.2010г. Росфинмониторинга. Данные действия повлекли за собой то, что в обществе отсутствовал внутренний контроль, поэтому общество не сообщило в Росфинмониторинг сведения о договоре займа от ДД.ММ.ГГГГ с дополнениями и изменениями на -СУММА1-, которое общество заключило с ООО «Крамор». При этом по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, была установлена сторонами ставка за пользование заемными средствами в размере % годовых, что меньше более чем в 2 раза установленной Центробанком РФ ставки рефинансирования в этот же период. Данное обстоятельство подпадает под определение необычных сделок с ДД.ММ.ГГГГ в связи с вступлением с силу приказа № 231 Росфинмониторинга, которым утверждены рекомендации по разработке критериев выявления и определения необычных сделок. Тем самым Шапошников А.В. нарушил требования ст. 3, 4, 5, 7 ч. 1, 2, закона № 115 –ФЗ от 7.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 2, 3 положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного приказом № 203 от 3.08.2012г. Росфинмониторинга, постановления Правительства Российской Федерации № 667 от 30.06.2012г., п. 5.1, п. 5.2.1 правил внутреннего контроля -ОРГАНИЗАЦИЯ-, т.е. совершил административное правонарушение, предусмотренное ст. 15. 27 ч.2 КоАП Российской Федерации. За допущенные нарушения ему назначено наказание в виде административного штрафа в -СУММА2-. Также должностным лицом при рассмотрении дела ДД.ММ.ГГГГ в адрес генерального директора -ОРГАНИЗАЦИЯ- было вынесено предписание №, которым Шапошникову А.В. принять по устранению причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения: дополнительно изучить федеральный закон № 115-ФЗ и иные нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обеспечить дополнительное изучение всеми сотрудниками федерального закона № 115-ФЗ и иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в порядке, установленном приказом № 203 от 3.08.2010г., принять иные внутренние организационные меры, направленные на устранение выявленных нарушений и на недопущение впредь нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Шапошников А.В., не согласившись с постановлением, подал жалобу, в которой указал, что никакого правонарушения он не совершал, т.к. в акте проверки и, соответственно, в протоколе об административном правонарушении в отношении него, указаны нарушения, которые таковыми не являются. Поскольку ему вменяется нарушение – несообщение в Рофинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами с признаком необычной сделки по договору займа с ООО «Крамор» от ДД.ММ.ГГГГ на -СУММА1- под % годовых за пользование заёмными средствами. Однако, он как руководитель общества и общество в целом не обязано было сообщать о данной сделке, поскольку ООО «Крамор» не является клиентом общества, а оно не является оператором по приему платежей в отношении ООО «Крамор». Данная сделка обществом была совершена в пределах обычной хозяйственной деятельности, поэтому она не подпадает под действие закона № 115-ФЗ. Также он не может нести ответственность за не сообщение сведений о необычных сделках, в связи с тем, что во исполнение законодательства в обществе в период указанный в акте проверки, были назначены специальные должностные лица, которые отвечали за реализацию правил внутреннего контроля, но в материалах отсутствуют доказательства, что он как руководитель общества, был поставлен в известность этими лицами о наличии признака необычной сделки в договоре от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Крамор». Поэтому в его действиях нет состава административного правонарушения, следовательно, постановление в отношении него подлежит отмене, а производство по делу подлежит прекращению. Также он просит отменить и представление, которое вынесено ДД.ММ.ГГГГ, в его адрес, как генерального директора -ОРГАНИЗАЦИЯ-, мотивируя тем, что поскольку в его действиях нет состава административного правонарушения, поэтому представление незаконно. Кроме того, оно противоречит требованиями нормативных актов Росфинмониторинга в части проведения изучения нормативных актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, т.к. требования о проведении обучения всех работников общества не состоятельны, потому что имеется исчерпывающий перечень лиц, которые подлежат обучению. Также он, как руководитель общества не обязан проводить обучение, поскольку в обществе имеется специальное должностное лицо, на которое возложена обязанность проводить обучение и инструктажи, согласно действующим нормативным актам.
В суд Шапошников А.В. не явился, извещен судом в порядке, предусмотренном законом.
В суде защитник на доводах жалобы настаивает полностью, пояснила, что Шапошников А.В. необоснованно был привлечен к ответственности, поскольку в его действиях нет нарушений требований закона. Общество не является организацией, клиентом которой в части обращения денежных средств, является ООО «Крамор». Поэтому договор займа не подпадает под понятие необычной сделки, которое дано в нормативных актах, следовательно, у общества, а также его руководителя, не возникла обязанность сообщать сведения в Росфинмониторинг о данной сделке. Данные доводы жалобы подтверждаются решением арбитражного суда Пермского края, которым постановление Росфинмониторинга в отношении общества отменено, оно вступило в законную силу.
Судья, выслушав защитника, изучив материалы административного дела, материалы к постановлению от ДД.ММ.ГГГГ № МРУ Росфинмониторинга по ПФО в отношении Шапошникова А.В., приходит к следующему:
Статья 3 федерального закона Российской Федерации № 115–ФЗ от
07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указывает, что доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;
легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления;
финансирование терроризма - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений;
операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;
внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;
осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров;
клиент - физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.
Согласно ст. 4 закона, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:
организация и осуществление внутреннего контроля;
иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
Из требований ст. 5 закона следует, что в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: операторы по приему платежей.
В соответствие с требованиями ст. 7 ч. 1закона, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:
1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2 и 1.4 настоящей статьи, установив следующие сведения:
отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения;
ч.2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.
Основаниями документального фиксирования информации являются:
иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации.
Ч.3. В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.
П.1 требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012г. № 667 указывает, что настоящий документ определяет требования, предъявляемые при разработке организациями (за исключением кредитных организаций, в том числе являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг), осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля (далее соответственно - организация, правила внутреннего контроля) в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
П.4. Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:
а) программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (далее - программа организации внутреннего контроля);
б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее - программа идентификации);
в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска);
г) программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций);
д) программа документального фиксирования информации;
е) программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее соответственно - Федеральный закон, программа по приостановлению операций (сделок));
ж) программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
з) программа проверки осуществления внутреннего контроля;
и) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - программа хранения информации).
П.6. Программа выявления операций предусматривает процедуры выявления:
а) операций (сделок), подлежащих обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона;
б) операций (сделок), подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона по указанным в нем основаниям;
в) необычных операций (сделок), в том числе подпадающих под критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.
П.25.Программа документального фиксирования информации предусматривает порядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона, иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также правил внутреннего контроля организации.
П.26. Программа документального фиксирования информации предусматривает документальное фиксирование информации:
а) об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона;
б) об операции (сделке), имеющей хотя бы один из критериев и (или) признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки);
в) об операции (сделке), в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
г) об операции (сделке), полученной при реализации программы изучения клиента.
П.27. Программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего следующие сведения о такой операции (сделке) (далее - внутреннее сообщение):
П.28. Форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи ответственному лицу определяются организацией самостоятельно и отражаются в программе документального фиксирования информации.
П.30. Программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатывается в соответствии с законодательством Российской Федерации.
П.31. Программа проверки осуществления внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля за соблюдением организацией и ее сотрудниками законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.
Согласно требованиям п.1 положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утверждённого приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203, настоящее положение устанавливает требования к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, указанных в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
П.2. Руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение).
П.3. В перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее - деятельность на финансовом рынке)) включаются следующие сотрудники:
а) руководитель организации;
б) руководитель филиала организации;
в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);
д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);
ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.
П.6. Обучение проводится в следующих формах:
а) вводный инструктаж;
б) дополнительный инструктаж;
в) целевой инструктаж
д) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня знаний).
Согласно требованиям ст. 2.4 КоАП Российской Федерации, административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.
Примечание. Под должностным лицом в настоящем Кодексе следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти, то есть наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся в служебной зависимости от него. Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций, несут административную ответственность как должностные лица.
Ст. 15.27 ч.2 КоАП Российской Федерации устанавливает, что действия (бездействие), предусмотренные частью 1 (неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока) настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
На основании исследованных доказательств – акта проверки (л.д. 8 – 22 т.1 в деле МРУ Росфинмониторинга по ПФО), копии приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д. 13), копии протокола очередного общего собрания участников общества (л.д. 122), копии правил внутреннего контроля с приложениями (л.д. 123 -148), копий свидетельств о прохождении обучения (л.д. 84-93 т. 1 в деле МРУ Росфинмпониторинга), списка сотрудников -ОРГАНИЗАЦИЯ- (л.д. 94, 96-97 т.1), договора займа от ДД.ММ.ГГГГ и соглашениями к нему (л.д. 119-123 т.1), копий актов сверки (л.д. 124 -127 т.1), протокола об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 188- 197 т.1) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Шапошников А.В. является должностным лицом -ОРГАНИЗАЦИЯ- - генеральным директором, поэтому он подпадает под определение должностного лица, указанного в ст.2.4 КоАП Российской Федерации.
В соответствие с требованиями закона Российской Федерации № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Шапошников А.В., как руководитель общества, имеющий право представлять его интересы без доверенности, обязать утверждать и вносить изменения в правила внутреннего контроля с целью соблюдения требований в сфере противодействия, соответственно, обязан знать действующее законодательство в этой области, а также требовать от сотрудников общества, указанных в специальном перечне, знания этих нормативных актов и выполнения их требований в полном объеме.
Согласно правилам внутреннего контроля, которые были утверждены предыдущим руководителем общества ДД.ММ.ГГГГ. (п.4.1.6), в них отсутствуют срок и порядок приостановления операций (сделок) клиента в случае получения постановления Федеральной службы по финансовому мониторингу о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании ст.8 закона, а также приостановления операций на дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами и имуществом, несмотря на то п.29 требований обязывает включать в правила внутреннего контроля – в программу сроки и порядок приостановления операций. Постановление Правительства Российской Федерации № 667 вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ, но Шапошников А.В. с момента начала исполнения своих обязанностей генерального директора до проверки, не утвердил изменения в правила внутреннего контроля.
Согласно программе документального фиксирования необходимой информации (п.4.1.5) правил внутреннего контроля, в ней отражен порядок и основания документального фиксирования операций (сделок) клиента, подпадающих под действия ст. 6 федерального закона № 115- ФЗ. При этом данный пункт соответствует требованиям, указанных в п. 25-27 требований к правилам внутреннего контроля, в редакции на день проведения проверки.
Исходя из п. 2, 3 положения о требованиях к обучению и подготовке кадров организаций, руководитель организации обязан утверждать перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В п. 4.1.7 правил внутреннего контроля общества, указан перечь лиц, подлежащих обучению в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данные правила действовали и в период проведения проверки. Содержание данного пункта соответствует п.3 положения. Но тем не менее, руководителем общества Шапошниковым А.В. не издан специальный приказ, которым утвержден перечень иных работников общества (п.п. з п. 4.1.7).
На основании исследованных доказательств, прихожу к выводу, что факт бездействия должного лица -ОРГАНИЗАЦИЯ- - генерального директора Шапошникова А.В. в части не внесения изменений в правила внутреннего контроля и не утверждения перечня лиц, подлежащих обучению, нашел свое подтверждение. Поэтому доводы жалобы Шапошникова А.В. о том, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч. 2 КоАП Российской Федерации, не состоятельны.
Как видно из материалов дела, данное бездействие привело к тому, что специальное должностное лицо не выполнило требования действующего законодательства на ДД.ММ.ГГГГ, и не сообщило руководителю, что договор займа от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Крамор» имеет признак, который законодательством отнесен к признакам необычной сделки, что влечет к возникновению подозрения о возможной легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно: процентная ставка за пользование заемными средствами более чем в 2 раза ниже ставки рефинансирования, утвержденной Центробанком России на ДД.ММ.ГГГГ. Соответственно, Шапошников А.В. как руководитель общества не направил сообщение в Росфинмониторинг о данной сделке.
Доводы жалобы о том, что общество не обязано было сообщать о сделке, которая проистекает из обычной хозяйственной деятельности общества и направленной на улучшение положения общества, не влекут отмену постановления, поскольку Шапошникову А.В., как руководителю общества, не вменено в состав административного правонарушения такие бездействие – как не сообщение о сделке. Шапошников А.В. привлечен к ответственности за бездействие в части невнесения изменений в правила внутреннего контроля после внесения изменений в нормативные акты, которые содержат требования к правилам внутреннего контроля, что не позволило специальному должностному лицу выполнить требования закона.
Поэтому постановление должностного лица от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Шапошникова А.В. в части привлечение к ответственности за бездействие в части невнесения изменений в правила внутреннего контроля, не утверждения перечня лиц, подлежащих обучению, вынесено законно, обоснованно, с соблюдением требований норм КоАП Российской Федерации, с указанием мотивов принятого решения. Оценка имеющимся в деле доказательствам по данным фактам дана в соответствии с требованием ст. 26.11 КоАП Российской Федерации. Действия Шапошникова А.В. правильно квалифицированы по ст. 15.27 ч.2 КоАП Российской Федерации. Наказание Шапошникову А.В. назначено в соответствии с требованием ст. 4.1 ч. 1 и ч. 2 КоАП Российской Федерации и в пределах минимальной санкции ст. 15.27 ч.2 КоАП Российской Федерации, с учетом всех смягчающих ответственность обстоятельств. В связи с тем, что в суде факт совершения Шапошниковым А.В. нарушения требований законодательства в связи с невнесением изменений в правила внутреннего контроля в раздел «программа документального фиксирования», не нашел свое подтверждение, поэтому постановление должностного лица в этой части подлежит отмене с прекращением производства по делу в этой части.
В связи с тем, что доводы жалобы Шапошникова А.В. о том, что в его действиях нет состава административного правонарушения, поэтому незаконно предписание, выданное ему, как генеральному директору -ОРГАНИЗАЦИЯ-, о необходимости ему и сотрудникам общества дополнительно изучить требования федерального закона № 115- ФЗ и нормативных актов в его исполнение, не влекут отмену предписания, поскольку как видно из материалов дела, не знание нормативных актов и повлекло к их нарушению. Но предписание должностного лица подлежит уточнению в части проведения дополнительного изучения требований федерального закона № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также подзаконных актов в его исполнение всех сотрудников общества, поскольку имеется специальный нормативный акт, которым предусмотрен перечень таких сотрудников. Следовательно, п.2 предписания от ДД.ММ.ГГГГ подлежит исполнению только в части лиц, указанных в п. 4.1.7 правил внутреннего контроля и тех сотрудников общества, которые указаны в п.п. «з» п.4.1.7 правил и будут указаны в специальном приказе генерального директора.
Иных оснований для отмены и изменения постановления от ДД.ММ.ГГГГ при рассмотрении жалобы не установлено.
Руководствуясь ст. 30.7, 29.10 КоАП Российской Федерации, судья
Р Е Ш И Л А:
Постановление руководителя межрегионального управления по Приволжскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу (МРУ Росфинмониторинг по ПФО) государственного советника 1 класса ФИО № от ДД.ММ.ГГГГ отменить в части – исключив из состава административного правонарушения, совершенного Шапошниковым А.В., нарушение требований законодательства в связи с не внесением изменений в раздел 4.1.5 правил внутреннего контроля «Программа документарного фиксирования необходимой информации в соответствие с требованиями федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию), доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» с прекращением в этой части производства по делу в связи с отсутствием состава правонарушения. В остальной части постановление руководителя межрегионального управления по Приволжскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу (МРУ Росфинмониторинг по ПФО) <данные изъяты> ФИО № от ДД.ММ.ГГГГ оставить без изменения, жалобу Шапошникова А.В. - без удовлетворения.
Решение в течение 10 дней со дня получении копии решения может быть обжаловано в Пермский краевой суд через Свердловский районный суд г. Перми.
Судья: Л.И. Роготнева.
