Решение от 24 апреля 2014 года

    ПРИГОВОР
 
    ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
    24.04.2014 года г.Махачкала
 
    Федеральный суд Советского района г.Махачкалы в составе председательствующего Джалалова ДА., при секретаре ФИО16, с участием помощника прокурора Советского района г.Махачкалы ФИО17, подсудимого ФИО8, адвоката ФИО11, представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года, рассмотрев в открытом судебном заседании дело в отношении ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего среднее образование, женатого, работающего Генеральным директором ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», проживающего РД <адрес>, судимого Кировский районным судом <адрес> по ч.3 ст.264 УК РФ к 3 годам лишения свободы, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п.«б» ч.2 ст.172 и ч.3 ст.327 УК РФ,
 
    у с т а н о в и л:
 
    ФИО8 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлял банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации или специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:
 
    В соответствии со ст.2 Федерального Закона (ФЗ) № от ДД.ММ.ГГГГ «О банках и банковской деятельности», банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
 
    Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» и другими Федеральными законами, нормативными актами Банка России.
 
    Согласно ст.80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» организация безналичных расчетов осуществляется по правилам, формам, срокам и стандартам, установленным Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», иными законодательными актами Российской Федерации и конкретизирована в Положении банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации». По своему назначению, в соответствии с данным Положением, расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности для зачисления выручки от реализации товаров, работ (услуг), учета своих доходов от внереализационных и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами и других платежей.
 
    Согласно ст.13 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. ФЗ с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №4-П, ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №144-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ №60-ФЗ), осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, за исключением случаев, указанных в части девятой настоящей статьи и в статье 13.1 настоящего Федерального закона.
 
    В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
 
    Согласно ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. ФЗ с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №4-П, ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №144-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ №60-ФЗ) к банковским операциям относится:
 
    1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
 
    2) размещение, указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи, привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
 
    3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
 
    4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;
 
    5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
 
    ФИО8, заведомо зная о том, что для осуществления банковской деятельности и банковских операций необходимо получение специального разрешения - лицензии, выдаваемой банком России, реализуя свой преступный умысел, направленный на подрыв основ устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, вывода из под финансового и налогового контроля Государственных Федеральных органов в «теневую» экономику реальных активов в виде значительных оборотов денежных средств, осуществление банковских операций в этой системе без регистрации и без специального разрешения, и извлечение из этой деятельности дохода в особо крупном размере, в установленном законом порядке создал и зарегистрировал в МРИ ФНС России № по РД ДД.ММ.ГГГГ общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Оникс» (ИНН 0511403585) и ДД.ММ.ГГГГ ООО «Пирамида» (ИНН 0511403708).
 
    После регистрации указанных юридических лиц, в целях оборота денежных средств клиентов, ФИО8 заключил договора банковского счета в валюте Российской Федерации по расчетному и кассовому обслуживанию ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», не ведущих никакой хозяйственной деятельности, открыв при этом следующие расчетные счета в кредитных учреждениях Республики Дагестан:
 
    - ООО «Оникс» расчетный счет № в ООО КБ «Каспий»;
 
    - ООО «Оникс» расчетный счет № в ООО «Дагэнергобанк»;
 
    - ООО «Оникс» расчетный счет № в ЗАО АКБ «Владикомбанк»;
 
    - ООО «Пирамида» расчетный счет № в филиале «Капитал» ООО «Трансэнергобанк»;
 
    - ООО «Пирамида» расчетный счет № в ООО «Дагэнергобанк»;
 
    - ООО «Пирамида» расчетный счет № в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк»;
 
    После открытия указанных расчетных счетов, ФИО8 получил возможность осуществлять расчетные операции с денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «Оникс» и ООО «Пирамида».
 
    Таким образом, ФИО8 была создана коммерческая организация, фактически функционирующая в качестве банка, но не имеющая как государственной регистрации в качестве кредитной организации, так и лицензии на осуществление банковских операций в порядке статей 12 и 13 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности».
 
    Данной коммерческой структурой расчетные счета ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» использовались в качестве банковских счетов физических и юридических лиц, выступавших в качестве клиентов созданной ФИО8 организации, желавших обналичить денежные средства, находящиеся на их расчетных счетах.
 
    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, подыскав клиентов из числа юридических лиц, заинтересованных в получении наличных средств, а также в проведении безналичных расчетов, под видом мнимых сделок без фактического осуществления финансово-хозяйственной деятельности, организовал систематическое привлечение их средств в наличной и безналичной форме и размещение их на банковских счетах ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» с последующим выполнением распоряжений клиентов по перечислению и выдаче средств со счетов.
 
    Таким образом, предоставляя клиентам расчетные счета подконтрольных ему юридических лиц, сообщая реквизиты предоставленного счета, ведя учет денежных средств клиентов, поступивших на данный счет, ФИО8 совершал действия фактически соответствующие банковской операции – открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, предусмотренные пунктом 3 части 1 статьи 5 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности».
 
    Клиенты, желавшие обналичить денежные средства, находившиеся на их расчетных счетах, под предлогом оплаты выполненных работ или оказанных услуг либо поставленных товаров, что в действительности не происходило, и являющимся в соответствии со ст.169 ГК РФ ничтожными сделками, перечисляли денежные средства со своих счетов на указанные выше расчетные счета ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», подконтрольные ФИО8
 
    ФИО8 осуществлял по данным счетам расчеты, перечисляя поступившие денежные средства на расчетные счета других юридических или физических лиц, с которых происходило их обналичивание, то есть получение наличных денег через расходную кассу банка, либо непосредственно получая наличные деньги со счетов подконтрольных Обществ.
 
    Таким образом, осуществляя по указанию клиентов действия по переводу денежных средств, поступивших с расчетных счетов клиентов на расчетный счет подконтрольных ему Обществ, ФИО8 совершил действия фактически соответствующие банковской операции – осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, предусмотренной пунктом 4 части 1 статьи 5 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности».
 
    Указанные действия ФИО8, осуществляемые в соответствии со статьями 1, 5 и 13 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от ДД.ММ.ГГГГ № 144, статьей 4 Федерального закона Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от ДД.ММ.ГГГГ № 86, Положением Центрального Банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 1351-У, от ДД.ММ.ГГГГ N 1433-У), а также в соответствии с требованиями Инструкции Центрального банка Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» являются привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещением привлеченных средств от своего имени и за свой счет, открытием и ведением банковских счетов физических и юридических лиц, осуществлением расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам, инкассацией денежных средств и кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, то есть банковскими операциями, на осуществление которых необходима лицензия Центрального Банка России, которая ФИО8 получена не была.
 
    В результате заранее спланированной преступной деятельности, за период с период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», клиентами – юридическими лицами, заинтересованными в незаконной банковской деятельности под вымышленными основаниями платежей для дальнейшего обналичивания и транзита были перечислены денежные средства в сумме 1072397 744 рубля, из которых 602403119 рублей получены наличными, а извлеченный ФИО8 доход от осуществленной им незаконной банковской деятельности, исчисленный по ставке 1 процента от суммы обналиченных денежных средств, составил не менее 6024 031 рубля, то есть был извлечен в особо крупном размере.
 
    Таким образом, ФИО8, своими умышленными действиями, выразившимися в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере, совершил преступление, предусмотренное п.«б» ч.2 ст.172 УК РФ.
 
    Он же, ФИО8, использовал заведомо подложный документ при следующих обстоятельствах.
 
    ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, осознавая общественно опасный характер своих действий, действуя умышленно, с целью снятия запрета на осуществления расходных операций, представил в филиал «Салюс» ООО «Эсидбанк», расположенный по адресу: РД, г.<адрес>С.Стальского <адрес>, поддельное решение от ДД.ММ.ГГГГ № об отмене решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке от ДД.ММ.ГГГГ № МРИ ФНС России по РД № о приостановлении в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» расходных операций по расчетному счету № ООО «Пирамида». В результате этого ФИО8 добился снятия запрета на осуществления расходных операций ООО «Пирамида» в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» и получил в кассе филиала «Салюс» ООО «Эсидбанк» по чеку ВД № денежные средства в размере 14882800 рублей.
 
    Таким образом, ФИО8, своими умышленными действиями, выразившимися в использовании заведомо подложного документа, совершил преступление, предусмотренное ч.3 ст.327 УК РФ.
 
 
    Подсудимый ФИО8 в инкриминируемых ему преступлениях вину свою признал полностью, от дачи показаний, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, отказался.
 
    В ходе судебного разбирательства обвинение ФИО8 в инкриминируемых ему преступлениях нашло свое полное подтверждение.
 
    Так, доказательствами, подтверждающими обвинение ФИО8 в совершении преступления, предусмотренного п.«б» ч.2 ст.172 УК РФ по факту осуществления банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, являются:
 
    - показания свидетеля ФИО12, из которых следует, что о существовании «Комет», ООО «Дах-ир», ООО «Нептун», ООО «Фирма «Сапсан» и ООО «Юниор-И» он слышет впервые, он не является руководителем ООО «Комет», ООО «Дах-ир», ООО «Нептун», ООО «Фирма «Сапсан» и ООО «Юниор-И» и никогда им не являлся. Какие либо финансово-хозяйственных операций с ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» им не производились. Каким именно видом финансовой деятельности занимались указанные предприятия ему не известно.
 
    - показания свидетеля ФИО1, из которых следует, что о существовании ООО «Оникс» он слышит впервые, каким видом деятельности занималось ООО «Оникс» ему не известно, какие либо денежные средства он на расчетные счета ООО «Оникс» не перечислял и ему не перечислялись.
 
    - показания свидетеля ФИО2, из которых следует, что о существовании ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» он слышит впервые, каким видом деятельности занималось ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» ему не известно, какие либо денежные средства он на расчетные счета ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» не перечислял и ему не перечислялись.
 
    - показания свидетеля ФИО3, из которых следует, что о существовании ООО «Оникс» он слышит впервые, каким видом деятельности занималось ООО «Оникс» ему не известно, какие либо денежные средства он на расчетные счета ООО «Оникс» не перечислял и ему не перечислялись.
 
    - показания свидетеля ФИО4, из которых следует, что действительно она выполняла управленческие функции в ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2», которые были оформлены ею на ее знакомых. Деятельность указанных организаций заключалась в обналичивании денежных средств, поступавших на расчетные счета подконтрольных ей организаций. За свои услуги он извлекала доход в размере порядка 1% от суммы обналиченных ею денежных средств. Также иногда с целью скрыть от правоохранительных и контролирующих органов их деятельность, руководители аналогичных обналичивающих организаций перечисляли денежные средства на расчетные счета других фирм. Действительно на расчетные счета подконтрольных ей ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» поступали денежные средства от ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», которые она обналичивала и передала представителям ООО «Оникс» и ООО «Пирамида». Если ей не изменяет память, с целью скрыть свою противоправную деятельность он также перечисляла денежные средства ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» на расчетные счета ООО «Оникс» и «Пирамида». За оказанную услугу директор указанных юридических лиц ФИО8 брал с нее 1% от суммы обналиченных денежных средств. С генеральным директором ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» ФИО8 она знакома. По профессии она экономист, специализация налоги и налогообложения. До того как она зарегистрировала ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» и стала сама заниматься деятельностью указанных юридических лиц, она зарабатывала на жизнь составлением налоговой и бухгалтерской отчетности ряда организаций, которые занимались обналичиванием денежных средств, среди которых были ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», таким образом она и познакомилась с генеральным директором ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» ФИО8. Для ФИО10 она составляла налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность. Насколько ей известно, ФИО10 брал за свои услуги не менее 1% от суммы обналиченных денежных средств.
 
    - показания свидетеля ФИО5, из которых следует, что с 2000 года он является управляющим филиала «Салюс» ООО «Эсидбанк». Действительно ООО «Пирамида» являлось их клиентом. ДД.ММ.ГГГГ ими был закрыт расчетный счет, в связи с тем, что предприятие отсутствовало по месту регистрации и многие их транзакции носили сомнительный характер. Кроме того большая часть денежных средств, поступавших на расчетные счета снимались наличными. Лично с руководителем ООО «Пирамида» он не знаком. Решения об отмене решения о приостановлении и решения о приостановлении операций по расчетному счету в банк поступали нарочно. Обычно решения о приостановлении операций приносили лично инспектора налоговой службы, а решения об отменен в банк обычно приносили клиенты. Снятие наличными денежных средств в сумме 14882800 рублей ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ, т.е. в день поступления решения об отмене в банк, он помет объяснить тем, что ФИО8 сам принес указанное решение в банк.
 
    - показания свидетеля ФИО9, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» <адрес>. Примерно до конца 2011 года она состояла в должности специалиста. В настоящей должности состоит примерно с начала 2012 года. В ее обязанности входит осуществление внутренней бухгалтерии, составление выписок клиентских, подотчетных сумм, командировочных, хозяйственных расходов, перечисление амортизаций и т.д. В декабре 2011 года кассир филиала «Салюс» ООО «Эсидбанк» ФИО13 находилась в отпуске. Управляющий филиала возложил на нее обязанности кассира, которые она осуществляла 2 недели. По представленным на обозрение денежным чекам наличные денежные средства были получены лицом, указанным в чеке, а именно генеральным директором ООО «Пирамида» ФИО8, который предоставил денежный чек и свой паспорт. Ею было проведено визуальное сличение фотографии в паспорте и лица представившего чек. После чего ФИО8 были нарочно выданы из кассы банка денежные средства в размере указанном в чеке. За получение денежных средств ФИО8 расписался в чеке.
 
    - показания свидетеля ФИО6, из которых следует, что с мая 2009 года она работает в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» <адрес>. В настоящей должности состоит с февраля 2013 года. До этого она занимала должность начальника отдела по работе с юридическими лицами. В ее обязанности входит финансовый мониторинг и выявление сумм подлежащих контролю, открытие и закрытие счетов и т.д. Когда она занимала должность начальника отдела по работе с юридическими лицами, в ее обязанности входило тоже самое. Действительно, в конце ноября руководитель ООО «Пирамида» открыл расчетный счет в их филиале. Перед открытием счета, руководитель организации зашел к ней со всем пакетом документов, необходимых для открытия расчетного счета. Проверив все документы, она установила, что имелся полный перечь документов необходимых для открытия расчетного счета. В связи с чем каких либо препятствий для открытия счета не имелось. Лично с руководителем ООО «Пирамида» она не знакома. По представленным ей на обозрение денежным чекам, наличные денежные средства были получены лицом, указанным в чеке, а именно генеральным директором ООО «Пирамида» ФИО8 Ею учинена подпись в графе «контролер». В ее обязанности как контролера входило сличение подписи в кассовом чеке с карточкой с образцами подписи и оттиска печати. Она визуально обнаружив сходство в чеке и карточке поставила свою подпись.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в ООО «Дагэнергобанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оникс», а именно выписка по лицевому счету 40702810100000001359 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 09.02.2012. на 4 листах, денежный чек № АБ4972467 от 08.11.2011,1045000; денежный чек №АБ4972460 от 27.10.2011,6930000; денежный чек №АБ 4972458 от 05.10.2011,3465000; денежный чек № АБ 4972459 от 26.10.2011,5000000; денежный чек № АБ 4972456 от 07.09.2011,3465000; денежный чек №АБ 4972457 от 28.09.2011,3370000; денежный чек № АБ 4972453 от 05.09.2011,3500000; денежный чек № АБ 4972455 от 06.09.2011,3474000; объявление на взнос наличными № от 23.05.2011,500; платежное поручение № от 05.09.2011,1465000; платежное поручение № от 06.09.2011,1456000; платежное поручение№ от 07.09.2011,1500000; ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № от 28.09.2011,1430000; платежное поручение № от 29.09.2011,5001600; платежное поручение № от 05.10.2011,1500000; Платежное поручение № 402от 26.10.2011,2450000; платежное поручение; № от 27.10.2011,2900000; платежное поручение № от 28.10.2011,1441000; платежное поручение № от 31.10.2011,5000000; платежное поручение № от 31.10.2011,2500000; платежное поручение № от 08.11.2011,450000; платежное поручение № от 22.12.2011,326; платежное поручение № от 05.09.2011,5000920; платежное поручение № от 06.09.2011,1200000; платежное поручение № от 05.09.2011,3764393; платежное поручение № от 07.09.2011,5003600; платежное поручение № от 28.09.2011,1289745; платежное поручение № от 28.09.2011,3537656; платежное поручение № от29.09.2011,5001632; платежное поручение № от 04.10.2011,5001360; платежное поручение № от26.10.2011,2500000; Платежное поручение № от 26.10.2011,5000120; платежное поручение № от 27.10.2011,340000; платежное поручение № от 27.10.2011,4900000; платежное поручение № от27.10.2011,5001145; платежное поручение № от 28.10.2011,3054300; платежное поручение № от 28.10.2011,4570300; ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№ от 31.10.2011,7001320; платежное поручение № от 03.11.2011,1500000; денежная чековая книжка, на 50 денежных чеков от АБ 4972451 до АБ 4972500 с неиспользованными чеками от АБ4972468 до АБ4972500. Счет №40702810100000001359; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 20.05.2011; корешок сообщения банка об открытии (закрытии)счета в ГУ -региональное отделение ФСС РФ по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии) счета в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>. от 26.12.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по РД по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии(закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных ГУ-Региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Заявление о расторжении договора банковского счета и о закрытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ года; Уведомление ООО «оникс» от 22.09.2011; Корешок сообщений банка об открытии (закрытии)счета в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в ГУ ОПРФ в советском районе <адрес>. от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов)счета от 24.05.2011; Решение № о создании ООО «оникс» от 31.01.2011; Договор аренды нежилого помещения; ООО «оникс» приказ № от 10.02.2011; Уведомление ООО «оникс» от ДД.ММ.ГГГГ (копия); Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории российской федерации. Серия 05 №002574768(копия); Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Серия 05 № 002574762(копия); Заявление на открытии счета резиденту Российской федерации; юридическому лицу/филиалу(представительству ) юридического лица. От 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях Российской федерации от 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях российской федерации от 20.05.2011; Копия паспорта ФИО8 маламагомедовича; Анкета юридического лица (не являющегося кредитной организацией) на 5 листах от ДД.ММ.ГГГГ года; Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 19.05.2011.на 6 листах (копия); Устав ООО «Оникс» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах (копия).
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в ООО КБ «Каспий», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оникс», а именно юридическое дело: заявление на открытие счета от 27.07.2011г. на 1 листе; договор банковского счета № от 27.07.2011г. на 4 листах; копия приказа № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о регистрации страхователя в Республиканском фонде обязательного медицинского страхования «Дагестан» при обязательном медицинском страховании от 09.03.2011г. на 1 листе; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 05 № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серия 05 № на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 6 листах; копия паспорта гражданина РФ ФИО8 серия 82 06 № на 11 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 8 листах; заявление на закрытие счета на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 27.07.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 7 листах; денежный чек НА 9481364 от 19.09.2011г. на сумму 3753300 рублей; денежный чек НА 9481367 от 03.10.2011г. на сумму 8973000 рублей; денежный чек НА 9481358 от 02.09.2011г. на сумму 2841150 рублей; денежный чек НА 9481362 от 14.09.2011г. на сумму 4940000 рублей; денежный чек НА 9481360 от 08.09.2011г. на сумму 1594482 рубля; денежный чек НА 9481352 от 08.08.2011г. на сумму 5696 360 рублей; денежный чек НА 9481361 от 13.09.2011г. на сумму 3004000 рублей; денежный чек НА 9481363 от 16.09.2011г. на сумму 6979000 рублей; денежный чек НА 9481366 от 21.09.2011г. на сумму 4186460 рублей; денежный чек НА 9481356 от 26.08.2011г. на сумму 2492000 рублей; денежный чек НА 9481354 от 24.08.2011г. на сумму 2992000 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 4996798 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 4995934-07 рубля; платежное поручение № от 08.09.2011г., 6979000 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 2000000 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 4995692 рубля; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2556641 рубль; платежное поручение № от 03.10.2011г., 6993000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 13705231 рубль; платежное поручение № от 19.09.2011г., 4994111 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 958500 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 4755000 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 5000 935 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 5001790 рублей; платежное поручение № от 23.08.2011г., 3001720 рублей; платежное поручение № от 24.08.2011г., 2500000 рублей; платежное поручение № от 01.09.2011г., 2850000 рублей; платежное поручение № от 07.09.2011г., 1599280 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 2488590 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1972440 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1640260 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 898710 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 1682400 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 3317600 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 499532 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 4500468 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3940500 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3059500 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 3764600 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 5000693 рубля; платежное поручение № от 19.09.2011г., 1112110 рублей; платежное поручение № от 19.09.2011г., 3887000 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г., 2954900 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г.. 1199000 рублей; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2559200 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 6492050 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 7226900 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в ООО «Дагэнергобанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пирамида», а именно Платежное поручение № от 15.12.2011, 2169800-00; Платежное поручение № от 29.12.2011, 1487000-00; Платежное поручение № от 26.12.2011, 4251000-00; Платежное поручение № от 08.12.2011, 2101000-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 2077000-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2078700-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2100000-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1975400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2964900-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 1376000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 2075000-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 3050502-00; платежное поручение № от 29.12.2011, 1249760-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 7000580-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 7001230-00; платежное поручение № от 23.12.2011, 6999600-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 3026000-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 2563350-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 1410650-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 7001960-00; платежное поручение № от 21.12.2011, 7003145-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 7003960-00; платежное поручение № от 14.12.2011, 7001100-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 5620850-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1379150-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 4328100-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2906400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2765500-00; платежное поручение № от 07.12.2011, 7001805-00; объявление на взнос наличными № от 28.11.2011, 500-00; выписка по лицевому счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4-х листах; кассовый чек АБ 4975156 от 09.12.2011, 7000000-00; кассовый чек АБ 4975159 от 12.12.2011, 5000000-00; кассовый чек АБ 4975160 от 14.12.2011, 4805000-00; кассовый чек АБ 4975164 от 22.12.2011, 4877000-00; кассовый чек АБ 4975161 от 20.12.2011, 5600000-00; кассовый чек АБ 4975163 от 21.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975167 от 26.12.2011, 9700000-00; кассовый чек АБ 4975170 от 27.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975172 от 29.12.2011, 2800000-00; кассовый чек АБ 4975176 от 18.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975175 от 17.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975154 от 08.12.2011, 4876000-00; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО14 на 9 листах; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года, Заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации ЮЛ серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационного письма об учете в Статрегистре Дагестанстата от ДД.ММ.ГГГГ года, приложение к письму № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия устава ООО «Пирамида» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 9 листах; решение № о создании ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия акта оценки имущества, вносимого в Уставный капитал ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; анкета клиента – юридического лица (не являющегося кредитной организацией) от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в ООО КБ «Трастовый банк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оникс», а именно выписка о движении денежных средств на 1 листе, копия паспорта ФИО8 на 11 листах, карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе, заявление на открытие счета на 1 листе, договор банковского счета на 5 листах, заявление на закрытие счета на 1 листе, юридическое дело ООО «Оникс» на 21 листах.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в филиале «Паритет» ЗАО АКБ «Владикобанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оникс», а именно корешок сообщения банка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе, выписка по расчетному счету на 1 листе, заявление на открытие счета на 1 листе, договор банковского счета на 4 листах, справка на 1 листе, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на 1 листе, копия свидетельства о государственной регистрации на 1 листе, копия паспорта ФИО8 на 2 листах, копия уведомления на 2 листах, копия решения на 1 листе, копия выписки из ЕГРЮЛ на 5 листах, копия устава ООО «Оникс» на 9 листах.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в филиале «Салюс» ООО КБ «Эсидбанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пирамида», в том числе юридическое дело, выписка по расчетному счету, платежные поручение, кассовые денежные чеки и другие документы.
 
- результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в ЗАО АКБ «Владикомбанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Оникс», в том числе юридическое дело: заявление на открытие счета от 24.05.2011г. на 1 листе; заявление на закрытие счета от 11.08.2011г. на 1 листе; договор банковского счета в валюте РФ № от 24.05.2011г. на 4 листах; копия паспорта ФИО8 № № на 1 листе; карточки с образцами подписей и оттиска печати от 24.05.2011г. на 2 листах; копия свидетельства о государственной регистрации от 10.02.2011г. серия 05 № на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 7 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 9 листах; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании общества с ограниченной ответственностью «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 12 листах; денежный чек ВД № от 15.07.2011г., 9902000 рублей; денежный чек ВД № от 14.07.2011г., 19814000 рублей; денежный чек ВД № от 13.07.2011г., 101000 рублей; денежный чек ВД № от 12.07.2011г., 2380000 рублей; денежный чек ВД № от 11.07.2011г., 13715000 рублей; денежный чек ВД № от 08.07.2011г., 35494000 рублей; денежный чек ВД № от 07.07.2011г., 26932000 рублей; денежный чек ВД № от 04.07.2011г., 14850000 рублей; денежный чек ВД № от 01.07.2011г., 4456000 рублей; денежный чек ВЕ № от 01.07.2011г., 4339000 рублей; денежный чек ВЕ № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; денежный чек ВЕ № от 28.06.2011г., 6053000 рублей; денежный чек ВЕ № от 24.06.2011г., 18681000 рублей; денежный чек ВЕ № от 23.06.2011г., 2142000 рублей; денежный чек ВД № от 18.07.2011г., 3000100 рублей; денежный чек ВЕ № от 22.06.2011г., 15150000 рублей; денежный чек ВЕ № от 21.06.2011г., 2040000 рублей; денежный чек ВЕ № от 16.06.2011г., 14856000 рублей; денежный чек ВЕ № от 14.06.2011г., 9249000 рублей; денежный чек ВЕ № от 09.06.2011г., 2079000 рублей; денежный чек ВЕ № от 02.06.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВД № от 10.08.2011г., 1620 рублей; денежный чек ВД № от 01.08.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВЕ № от 26.05.2011г., 326650 рублей; платежное поручение № от 25.05.2011г., 330000 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 2999064 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3627405 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3825539 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 4549992 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 11970000 рублей; платежное поручение № от 14.07.2011г., 3372243 рубля; платежное поручение № от 14.07.2011г., 6627757 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4275519 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4548868 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 5013680 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 6178613 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 9986320 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9986000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г.. 1777857 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 4900000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9865300 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 16443107 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 2405200 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998970 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998950 рублей; платежное поручение № от 08.07.0211г., 13850100 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 1683607 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 2902802 рубля; платежное поручение № от 07.07.0211г., 5254279 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6489102 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6857123 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 06.07.2011г., 6664768 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 5019240 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 9980760 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 27200000 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 5009200 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 9990800 рублей; платежное поручение № от 29.07.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 25.07.0211г., 1292905 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 2114860 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 9985600 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 13393360 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982312 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982300 рублей; платежное поручение № от 15.06.2011г.. 10000000 рублей; платежное поручение № от 17.06 2011г., 9817035 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5000000 рублей; платежное поручение № от 14.06.2011г., 3078031 рубль; платежное поручение № от 14.06.2011г., платежное поручение № от 14.06.2011г.. 6692473 рубля; платежное поручение № от 10.06.2011г., 9343422 рубля; платежное поручение № от 07.06.2011г., 1917500 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 4000000 рублей; платежное поручение № от 08.06.2011г., 7000000 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 8082500 рублей; платежное поручение № от 01.06.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 1500000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1916280 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1980100 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 3516000 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 9990630 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 5009370 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 8888032 рубля; платежное поручение № от 23.06.2011г., 3540800 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 6000000 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 9329056 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9155200 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 7319680 рублей; платежное поручение № от 20.06.2011г., 7560670 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 9990100 рублей ; платежное поручение № от 21.06.2011г., 5500000 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5182965 рублей. - результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат изъятые в ходе выемки в ЗАО АКБ «Владикомбанк» ДД.ММ.ГГГГ, документы о производстве кассовых операций, финансовые документы ООО «Оникс», юридическое дело: заявление на открытие счета от 24.05.2011г. на 1 листе; заявление на закрытие счета от 11.08.2011г. на 1 листе; договор банковского счета в валюте РФ № от 24.05.2011г. на 4 листах; копия паспорта ФИО8 № № на 1 листе; карточки с образцами подписей и оттиска печати от 24.05.2011г. на 2 листах; копия свидетельства о государственной регистрации от 10.02.2011г. серия 05 № на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 7 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 9 листах; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании общества с ограниченной ответственностью «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 12 листах; денежный чек ВД № от 15.07.2011г., 9902000 рублей; денежный чек ВД № от 14.07.2011г., 19814000 рублей; денежный чек ВД № от 13.07.2011г., 101000 рублей; денежный чек ВД № от 12.07.2011г., 2380000 рублей; денежный чек ВД № от 11.07.2011г., 13715000 рублей; денежный чек ВД № от 08.07.2011г., 35494000 рублей; денежный чек ВД № от 07.07.2011г., 26932000 рублей; денежный чек ВД № от 04.07.2011г., 14850000 рублей; денежный чек ВД № от 01.07.2011г., 4456000 рублей; денежный чек ВЕ № от 01.07.2011г., 4339000 рублей; денежный чек ВЕ № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; денежный чек ВЕ № от 28.06.2011г., 6053000 рублей; денежный чек ВЕ № от 24.06.2011г., 18681000 рублей; денежный чек ВЕ № от 23.06.2011г., 2142000 рублей; денежный чек ВД № от 18.07.2011г., 3000100 рублей; денежный чек ВЕ № от 22.06.2011г., 15150000 рублей; денежный чек ВЕ № от 21.06.2011г., 2040000 рублей; денежный чек ВЕ № от 16.06.2011г., 14856000 рублей; денежный чек ВЕ № от 14.06.2011г., 9249000 рублей; денежный чек ВЕ № от 09.06.2011г., 2079000 рублей; денежный чек ВЕ № от 02.06.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВД № от 10.08.2011г., 1620 рублей; денежный чек ВД № от 01.08.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВЕ № от 26.05.2011г., 326650 рублей; платежное поручение № от 25.05.2011г., 330000 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 2999064 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3627405 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3825539 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 4549992 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 11970000 рублей; платежное поручение № от 14.07.2011г., 3372243 рубля; платежное поручение № от 14.07.2011г., 6627757 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4275519 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4548868 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 5013680 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 6178613 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 9986320 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9986000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г.. 1777857 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 4900000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9865300 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 16443107 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 2405200 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998970 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998950 рублей; платежное поручение № от 08.07.0211г., 13850100 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 1683607 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 2902802 рубля; платежное поручение № от 07.07.0211г., 5254279 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6489102 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6857123 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 06.07.2011г., 6664768 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 5019240 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 9980760 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 27200000 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 5009200 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 9990800 рублей; платежное поручение № от 29.07.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 25.07.0211г., 1292905 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 2114860 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 9985600 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 13393360 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982312 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982300 рублей; платежное поручение № от 15.06.2011г.. 10000000 рублей; платежное поручение № от 17.06 2011г., 9817035 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5000000 рублей; платежное поручение № от 14.06.2011г., 3078031 рубль; платежное поручение № от 14.06.2011г., платежное поручение № от 14.06.2011г.. 6692473 рубля; платежное поручение № от 10.06.2011г., 9343422 рубля; платежное поручение № от 07.06.2011г., 1917500 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 4000000 рублей; платежное поручение № от 08.06.2011г., 7000000 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 8082500 рублей; платежное поручение № от 01.06.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 1500000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1916280 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1980100 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 3516000 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 9990630 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 5009370 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 8888032 рубля; платежное поручение № от 23.06.2011г., 3540800 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 6000000 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 9329056 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9155200 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 7319680 рублей; платежное поручение № от 20.06.2011г., 7560670 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 9990100 рублей ; платежное поручение № от 21.06.2011г., 5500000 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5182965 рублей. Согласно платежным поручениям, изъятым в ходе выемки в ЗАО АКБ «Владикомбанк» на расчетный счет ООО «Оникс» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, за реализованные товары, выполненные работы и оказанные услуги поступили денежные средства в размере 383706 096 рублей. За этот же период с данного расчетного счета за реализованные товары, выполненные работы и указанные услуги перечислены денежные средства в размере 134161 749 рублей. Переведенных собственных средств нет. Далее осмотрены кассовые чеки, изъятые в ходе выемки в ЗАО АКБ «Владикомбанк», согласно котором денежные средства в сумме 247073 270 рублей сняты наличными по кассовым чекам, подписанным ФИО8 При этом, в кассовых чеках целями расходов указаны «другие цели (стройматериалы, оборудование)».
    - результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк» ДД.ММ.ГГГГ, документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Оникс», а именно выписка по лицевому счету 40702810100000001359 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 09.02.2012. на 4 листах, денежный чек № АБ4972467 от 08.11.2011,1045000; денежный чек №АБ4972460 от 27.10.2011,6930000; денежный чек №АБ 4972458 от 05.10.2011,3465000; денежный чек № АБ 4972459 от 26.10.2011,5000000; денежный чек № АБ 4972456 от 07.09.2011,3465000; денежный чек №АБ 4972457 от 28.09.2011,3370000; денежный чек № АБ 4972453 от 05.09.2011,3500000; денежный чек № АБ 4972455 от 06.09.2011,3474000; объявление на взнос наличными № от 23.05.2011,500; платежное поручение № от 05.09.2011,1465000; платежное поручение № от 06.09.2011,1456000; платежное поручение№ от 07.09.2011,1500000; ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № от 28.09.2011,1430000; платежное поручение № от 29.09.2011,5001600; платежное поручение № от 05.10.2011,1500000; Платежное поручение № 402от 26.10.2011,2450000; платежное поручение; № от 27.10.2011,2900000; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1441000; платежное поручение № от 31.10.2011, 5000000; платежное поручение № от 31.10.2011, 2500000; платежное поручение № от 08.11.2011, 450000; платежное поручение № от 22.12.2011, 326; платежное поручение № от 05.09.2011, 5000920; платежное поручение № от 06.09.2011, 1200000; платежное поручение № от 05.09.2011, 3764393; платежное поручение № от 07.09.2011, 5003600; платежное поручение № от 28.09.2011, 1289745; платежное поручение № от 28.09.2011, 3537656; платежное поручение № отДД.ММ.ГГГГ 5001632; платежное поручение № от 04.10.2011, 5001360; платежное поручение № от26.10.2011, 2500000; Платежное поручение № от 26.10.2011, 5000120; платежное поручение № от 27.10.2011, 340000; платежное поручение № от 27.10.2011, 4900000; платежное поручение № от27.10.2011,5001145; платежное поручение № от 28.10.2011, 3054300; платежное поручение № от 28.10.2011, 4570300; платежное поручение № от 31.10.2011, 7001320; платежное поручение № от 03.11.2011,1500000; денежная чековая книжка, на 50 денежных чеков от АБ 4972451 до АБ 4972500 с неиспользованными чеками от АБ4972468 до АБ4972500. Счет №40702810100000001359; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 20.05.2011; корешок сообщения банка об открытии (закрытии)счета в ГУ -региональное отделение ФСС РФ по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии) счета в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>. от 26.12.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по РД по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии(закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка оботкрытии(закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных ГУ-Региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Заявление о расторжении договора банковского счета и о закрытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ года; Уведомление ООО «оникс» от 22.09.2011; Корешок сообщений банка об открытии (закрытии)счета в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в ГУ ОПРФ в советском районе <адрес>. от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов)счета от ДД.ММ.ГГГГ года; Решение № о создании ООО «оникс» от ДД.ММ.ГГГГ года; Договор аренды нежилого помещения; ООО «оникс» приказ № от ДД.ММ.ГГГГ года; Уведомление ООО «оникс» от ДД.ММ.ГГГГ года(копия); Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории российской федерации. Серия 05 №002574768(копия); Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Серия 05 № 002574762(копия); Заявление на открытии счета резиденту Российской федерации; юридическому лицу/филиалу(представительству ) юридического лица. От 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях Российской федерации от 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях российской федерации от 20.05.2011; Копия паспорта ФИО8 маламагомедовича; Анкета юридического лица (не являющегося кредитной организацией) на 5 листах от ДД.ММ.ГГГГ года; Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 19.05.2011.на 6 листах (копия); Устав ООО «Оникс» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах (копия). Согласно платежным поручениям, изъятым в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк» на расчетный счет ООО «Оникс» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, за реализованные товары, выполненные работы и оказанные услуги поступили денежные средства в размере 63666 491 рубль. За этот же период с данного расчетного счета за реализованные товары, выполненные работы и указанные услуги перечислены денежные средства в размере 27093 600 рублей. Переведенных собственных средств нет. Далее осмотрены кассовые чеки, изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк», согласно котором денежные средства в сумме 30249 000 рублей сняты наличными по кассовым чекам, подписанным ФИО8 При этом, в кассовых чеках направлением выдачи указаны «на закупку сельскохозяйственных продуктов».
 
- результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат изъятые в ходе выемки в ООО КБ «Каспий» ДД.ММ.ГГГГ, документы о производстве кассовых операций, финансовые документы ООО «Оникс», юридическое дело: заявление на открытие счета от 27.07.2011г. на 1 листе; договор банковского счета № от 27.07.2011г. на 4 листах; копия приказа № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о регистрации страхователя в Республиканском фонде обязательного медицинского страхования «Дагестан» при обязательном медицинском страховании от 09.03.2011г. на 1 листе; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 05 № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серия 05 № на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 6 листах; копия паспорта гражданина РФ ФИО8 серия 82 06 № на 11 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 8 листах; заявление на закрытие счета на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 27.07.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 7 листах; денежный чек НА 9481364 от 19.09.2011г. на сумму 3753300 рублей; денежный чек НА 9481367 от 03.10.2011г. на сумму 8973000 рублей; денежный чек НА 9481358 от 02.09.2011г. на сумму 2841150 рублей; денежный чек НА 9481362 от 14.09.2011г. на сумму 4940000 рублей; денежный чек НА 9481360 от 08.09.2011г. на сумму 1594482 рубля; денежный чек НА 9481352 от 08.08.2011г. на сумму 5696 360 рублей; денежный чек НА 9481361 от 13.09.2011г. на сумму 3004000 рублей; денежный чек НА 9481363 от 16.09.2011г. на сумму 6979000 рублей; денежный чек НА 9481366 от 21.09.2011г. на сумму 4186460 рублей; денежный чек НА 9481356 от 26.08.2011г. на сумму 2492000 рублей; денежный чек НА 9481354 от 24.08.2011г. на сумму 2992000 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 4996798 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 4995934-07 рубля; платежное поручение № от 08.09.2011г., 6979000 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 2000000 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 4995692 рубля; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2556641 рубль; платежное поручение № от 03.10.2011г., 6993000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 13705231 рубль; платежное поручение № от 19.09.2011г., 4994111 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 958500 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 4755000 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 5000 935 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 5001790 рублей; платежное поручение № от 23.08.2011г., 3001720 рублей; платежное поручение № от 24.08.2011г., 2500000 рублей; платежное поручение № от 01.09.2011г., 2850000 рублей; платежное поручение № от 07.09.2011г., 1599280 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 2488590 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1972440 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1640260 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 898710 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 1682400 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 3317600 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 499532 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 4500468 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3940500 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3059500 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 3764600 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 5000693 рубля; платежное поручение № от 19.09.2011г., 1112110 рублей; платежное поручение № от 19.09.2011г., 3887000 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г., 2954900 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г.. 1199000 рублей; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2559200 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 6492050 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 7226900 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей. Согласно платежным поручениям, изъятым в ходе выемки в ООО КБ «Каспий» на расчетный счет ООО «Оникс» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, за реализованные товары, выполненные работы и оказанные услуги поступили денежные средства в размере 101503 938 рублей. За этот же период с данного расчетного счета за реализованные товары, выполненные работы и указанные услуги перечислены денежные средства в размере 52216 398 рублей. Переведенных собственных средств нет. Далее осмотрены кассовые чеки, изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк», согласно котором денежные средства в сумме 47451722 рубля сняты наличными по кассовым чекам, подписанным ФИО8 При этом, в кассовых чеках направлением выдачи указаны «на закупку сельскохозяйственных продуктов».
    - результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк» ДД.ММ.ГГГГ, документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Пирамида», а именно Платежное поручение № от 15.12.2011, 2169800-00; Платежное поручение № от 29.12.2011, 1487000-00; Платежное поручение № от 26.12.2011, 4251000-00; Платежное поручение № от 08.12.2011, 2101000-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 2077000-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2078700-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2100000-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1975400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2964900-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 1376000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 2075000-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 3050502-00; платежное поручение № от 29.12.2011, 1249760-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 7000580-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 7001230-00; платежное поручение № от 23.12.2011, 6999600-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 3026000-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 2563350-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 1410650-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 7001960-00; платежное поручение № от 21.12.2011, 7003145-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 7003960-00; платежное поручение № от 14.12.2011, 7001100-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 5620850-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1379150-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 4328100-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2906400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2765500-00; платежное поручение № от 07.12.2011, 7001805-00; объявление на взнос наличными № от 28.11.2011, 500-00; выписка по лицевому счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4-х листах; кассовый чек АБ 4975156 от 09.12.2011, 7000000-00; кассовый чек АБ 4975159 от 12.12.2011, 5000000-00; кассовый чек АБ 4975160 от 14.12.2011, 4805000-00; кассовый чек АБ 4975164 от 22.12.2011, 4877000-00; кассовый чек АБ 4975161 от 20.12.2011, 5600000-00; кассовый чек АБ 4975163 от 21.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975167 от 26.12.2011, 9700000-00; кассовый чек АБ 4975170 от 27.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975172 от 29.12.2011, 2800000-00; кассовый чек АБ 4975176 от 18.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975175 от 17.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975154 от 08.12.2011, 4876000-00; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО14 на 9 листах; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года, Заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации ЮЛ серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационного письма об учете в Статрегистре Дагестанстата от 23.11.2011, приложение к письму № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия устава ООО «Пирамида» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 9 листах; решение № о создании ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия акта оценки имущества, вносимого в Уставный капитал ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; анкета клиента – юридического лица (не являющегося кредитной организацией) от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах. Согласно платежным поручениям, изъятым в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк» на расчетный счет ООО «Пирамида» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, за реализованные товары, выполненные работы и оказанные услуги поступили денежные средства в размере 86313 642 рубля. Внесено наличных денежных средств в размере 500 рублей. За этот же период с данного расчетного счета за реализованные товары, выполненные работы и указанные услуги перечислены денежные средства в размере 25248 800 рублей. Переведенных собственных средств нет. Далее осмотрены кассовые чеки, изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк», согласно котором денежные средства в сумме 55858 000 рублей сняты наличными по кассовым чекам, подписанным ФИО8 При этом, в кассовых чеках направлением выдачи указаны «на закупку сельскохозяйственных продуктов».
 
    - результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат изъятые в ходе выемки в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» ДД.ММ.ГГГГ, документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Пирамида». Согласно платежным поручениям, изъятым в ходе выемки в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» на расчетный счет ООО «Пирамида» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, за реализованные товары, выполненные работы и оказанные услуги поступили денежные средства в размере 61779 480 рублей. За этот же период с данного расчетного счета за реализованные товары, выполненные работы и указанные услуги перечисленных денежных средств нет. Переведенных собственных средств нет. Далее осмотрены кассовые чеки, изъятые в ходе выемки в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк», согласно котором денежные средства в сумме 61471 700 рублей сняты наличными по кассовым чекам, подписанным ФИО8 При этом, в кассовых чеках цели расходов указаны «прочие цели».
 
    - заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что сумма денежных средств поступивших на расчетные счета ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, составила 1072397744 рублей. Сумма денежных средств снятых (полученных) наличными средствами с расчетных счетов ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, составила 602403119 рублей. Сумма извлеченного ФИО8 дохода от деятельности ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» при условии получения им дохода в размере 1% от суммы обналиченных денежных средств, составила 6024031 рублей.
 
    Доказательствами, подтверждающими обвинение ФИО8 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.327 УК РФ по факту использования заведомо подложного документа являются:
 
    - показания свидетеля ФИО7, из которых следует, что в настоящей должности - начальника отдела по информационно-аналитической работы МРИ ФНС России № по РД состоит с ДД.ММ.ГГГГ. В его должностные обязанности входит обеспечение работоспособности программных средств, учет отчетности и анализ, а также урегулирование задолженности. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он являлся заместителем начальника МРИ ФНС России № по РД – начальником отдела информационных технологий. Подписи в графе «Зам. начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7» в решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» расходных операций по расчетному счету № ООО «Пирамида» и решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» расходных операций по расчетному счету № ООО «Крот» исполнены им. Подписи в графе «Зам. начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7» в решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ об отмене решения от ДД.ММ.ГГГГ № МРИ ФНС России по РД о приостановлении в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» расходных операций по расчетному счету № ООО «Пирамида» и решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ об отмене решения от ДД.ММ.ГГГГ № МРИ ФНС России по РД о приостановлении в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» расходных операций по расчетному счету № ООО «Крот» исполнены не им, а другим лицом. Как он понимает, они поделаны.
 
    - показания свидетеля ФИО4, из которых следует, что действительно она выполняла управленческие функции в ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2», которые были оформлены ею на ее знакомых. Деятельность указанных организаций заключалась в обналичивании денежных средств, поступавших на расчетные счета подконтрольных ей организаций. За свои услуги он извлекала доход в размере порядка 1% от суммы обналиченных ею денежных средств. Также иногда с целью скрыть от правоохранительных и контролирующих органов их деятельность, руководители аналогичных обналичивающих организаций перечисляли денежные средства на расчетные счета других фирм. Действительно на расчетные счета подконтрольных ей ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» поступали денежные средства от ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», которые она обналичивала и передала представителям ООО «Оникс» и ООО «Пирамида». Если ей не изменяет память, с целью скрыть свою противоправную деятельность он также перечисляла денежные средства ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» на расчетные счета ООО «Оникс» и «Пирамида». За оказанную услугу директор указанных юридических лиц ФИО8 брал с нее 1% от суммы обналиченных денежных средств. С генеральным директором ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» ФИО8 она знакома. По профессии она экономист, специализация налоги и налогообложения. До того как она зарегистрировала ООО «Столица», ООО «Хазар», ООО «Собор-05» и ООО «ФИО2» и стала сама заниматься деятельностью указанных юридических лиц, она зарабатывала на жизнь составлением налоговой и бухгалтерской отчетности ряда организаций, которые занимались обналичиванием денежных средств, среди которых были ООО «Оникс» и ООО «Пирамида», таким образом она и познакомилась с генеральным директором ООО «Оникс» и ООО «Пирамида» ФИО8. Для ФИО10 она составляла налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность. Насколько ей известно, ФИО10 брал за свои услуги не менее 1% от суммы обналиченных денежных средств.
 
    - показания свидетеля ФИО5, из которых следует, что с 2000 года он является управляющим филиала «Салюс» ООО «Эсидбанк». Действительно ООО «Пирамида» являлось их клиентом. ДД.ММ.ГГГГ ими был закрыт расчетный счет, в связи с тем, что предприятие отсутствовало по месту регистрации и многие их транзакции носили сомнительный характер. Кроме того большая часть денежных средств, поступавших на расчетные счета снимались наличными. Лично с руководителем ООО «Пирамида» он не знаком. Решения об отмене решения о приостановлении и решения о приостановлении операций по расчетному счету в банк поступали нарочно. Обычно решения о приостановлении операций приносили лично инспектора налоговой службы, а решения об отменен в банк обычно приносили клиенты. Снятие наличными денежных средств в сумме 14882800 рублей ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ, т.е. в день поступления решения об отмене в банк, он помет объяснить тем, что ФИО8 сам принес указанное решение в банк.
 
    - показания свидетеля ФИО9, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» <адрес>. Примерно до конца 2011 года она состояла в должности специалиста. В настоящей должности состоит примерно с начала 2012 года. В ее обязанности входит осуществление внутренней бухгалтерии, составление выписок клиентских, подотчетных сумм, командировочных, хозяйственных расходов, перечисление амортизаций и т.д. В декабре 2011 года кассир филиала «Салюс» ООО «Эсидбанк» ФИО13 находилась в отпуске. Управляющий филиала возложил на нее обязанности кассира, которые она осуществляла 2 недели. По представленным на обозрение денежным чекам наличные денежные средства были получены лицом, указанным в чеке, а именно генеральным директором ООО «Пирамида» ФИО8, который предоставил денежный чек и свой паспорт. Ею было проведено визуальное сличение фотографии в паспорте и лица представившего чек. После чего ФИО8 были нарочно выданы из кассы банка денежные средства в размере указанном в чеке. За получение денежных средств ФИО8 расписался в чеке.
 
    - показания свидетеля ФИО6, из которых следует, что с мая 2009 года она работает в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк» <адрес>. В настоящей должности состоит с февраля 2013 года. До этого она занимала должность начальника отдела по работе с юридическими лицами. В ее обязанности входит финансовый мониторинг и выявление сумм подлежащих контролю, открытие и закрытие счетов и т.д. Когда она занимала должность начальника отдела по работе с юридическими лицами, в ее обязанности входило тоже самое. Действительно, в конце ноября руководитель ООО «Пирамида» открыл расчетный счет в их филиале. Перед открытием счета, руководитель организации зашел к ней со всем пакетом документов, необходимых для открытия расчетного счета. Проверив все документы, она установила, что имелся полный перечь документов необходимых для открытия расчетного счета. В связи с чем каких либо препятствий для открытия счета не имелось. Лично с руководителем ООО «Пирамида» она не знакома. По представленным ей на обозрение денежным чекам, наличные денежные средства были получены лицом, указанным в чеке, а именно генеральным директором ООО «Пирамида» ФИО8 Ею учинена подпись в графе «контролер». В ее обязанности как контролера входило сличение подписи в кассовом чеке с карточкой с образцами подписи и оттиска печати. Она визуально обнаружив сходство в чеке и карточке поставила свою подпись.
 
    - результаты выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка в филиале «Салюс» ООО КБ «Эсидбанк», в ходе которой изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пирамида», в том числе юридическое дело, выписка по расчетному счету, платежные поручение, кассовые денежные чеки и другие документы.
 
    - акт о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» из которого следует, что ДД.ММ.ГГГГ в филиале «Салюс» ООО КБ «Эсидбанк» в ходе проведения обследования добровольно выданы решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке на 1 листе; решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке на 1 листе; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке на 2 листах; решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке на 2 листах.
 
    - результаты осмотра предметов (документов), из которого следует, что осмотру подлежат добровольно выданные в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 12.04.2012г.: решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приостановлений операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке и решение № от 14.12.2011г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке. решение № от 27.12.2011г. об отмене приостановлений операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке составлено согласно документу 27.12.2011г. в городе Дагестанские огни. Осматриваемое решение согласно документу составлено от имени Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7 о чем в соответствующей графе выполнена подпись красящим веществом фиолетового цвета. Поверх подписи проставлен оттиск круглой печати «ФНС России. Управление Федеральной налоговой службы по <адрес>. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по РД. (Межрайонная ИФНС № по РД). ОГРН 1040500940710». Осматриваемый документ представлен на 1 листе на гербовом бланке с обозначением реквизитов МРИ ФНС России № по РД в верхнем левом углу. Под реквизитами документа имеется дата ДД.ММ.ГГГГ и №4759. Содержание документа: «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7 рассмотрев: решение налогового органа о приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агенты в банке от 14.12.2011г. № и документы подтверждающие Общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» ИНН/КПП 0511403708/051101001 исполнило обязанности по представлению налоговым агентом деклараций, указанных в решении о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента решил: отменить решение от 14.12.2011г. № МРИ ФНС России № по РД о приостановлении операций по счету налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке. Общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» ИНН/КПП 0511403708/051101001 расчетный счет № в банке «Салюс» ООО «Эсидбанк» БИК 048268997. Данное решение вступает в силу с момента принятия». В верхнем правом углу документа имеются реквизиты адресата «Салюс» ООО «Эсидбанк» 388608, Россия, Дагестан Респ., <адрес>». Над реквизитами адресата имеются рукописные записи следующего содержания «вх № от 28.12.11». Решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке согласно документу составлено 14.12.2011г. в городе Дагестанские огни. Осматриваемое решение согласно документу составлено от имени Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7 о чем в соответствующей графе выполнена подпись красящим веществом фиолетового цвета. Поверх подписи проставлен оттиск круглой печати «ФНС России. Управление Федеральной налоговой службы по <адрес>. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по РД. (Межрайонная ИФНС № по РД). ОГРН 1040500940710». Осматриваемый документ представлен на 2 листах на гербовом бланке с обозначением реквизитов МРИ ФНС России № по РД в верхнем левом углу. Под реквизитами документа имеется дата ДД.ММ.ГГГГ и №4717. Содержание документа: «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД ФИО7 рассмотрев обстоятельства, связанные с непредставлением налоговой декларации в налоговый орган в течении двух недель по истечении установленного срока ее представления, отказом от представления налоговой декларации налогоплательщиком (плательщиком сборов) или налоговым Общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» ИНН/КПП 0511403708/051101001 установил: непредставление деклараций, непредставление отчетности за 4 квартал 2011г. и непредставление отчетности за 4 квартал 2011г. 0710099 Бухгалтерская отчетность. Сроки представления налоговых деклараций установлены. Руководствуясь статьями 31, 76 Налогового кодекса Российской Федерации решил: приостановить в банке «Салюс» ООО «Эсидбанк» БИК: 048268997 все расходные операции по счетам расчетный № агентом Общество с ограниченной ответственностью «Пирамида» ИНН/КПП 0511403708/051101001 за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации». В верхнем правом углу документа имеются реквизиты адресата «Салюс» ООО «Эсидбанк» 388608, Россия, Дагестан Респ., <адрес>». В нижней трети 2-го листа документа имеется корешок решения с линией в котором проставляется отметка банка о получении Решения. При визуальном осмотре оттиска печати на Решении № от 27.12.2011г. об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента и оттиска печати на Решении № от 14.12.2011г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента установлены различия на гербовом изображении. Также в ходе визуального осмотра установлены различия подписей в графах «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД».
 
    - заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что подписи, расположенные в графах «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД» в решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от 14.23.2011 года и в решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ года, выполнены ФИО7. Подписи, расположенные в графах «Зам. начальника МРИ ФНС России № по РД» в решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ и в решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ года, выполнены не ФИО7, а другим лицом. Оттиски круглой гербовой печати, расположенные в графах «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД» в решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от 14.23.2011 года и в решении № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ года, нанесены одной и той же печатью. Оттиски круглой гербовой печати, расположенные в графах «Зам. Начальника МРИ ФНС России № по РД» в решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ и в решении № об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от ДД.ММ.ГГГГ года, нанесены одной и той же печатью. Данные печати не соответствуют оттискам печати МРИ ФНС России № по РД, экспериментальные образцы оттисков которой представлены для исследования.
 
    Приведенные выше и исследованные судом доказательства в своей совокупности дают основание суду сделать вывод об установлении вины подсудимого ФИО8 в совершении преступлений, предусмотренных п.«б» ч.2 ст.172 и ч.3 ст.327 УК РФ.
 
    При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, личность последнего и влияние назначаемого ему наказания на его исправление.
 
    Подсудимый ФИО8 судим, совершенные им преступления являются тяжким и небольшой тяжести, в совершенном вину свою признал полностью, по месту жительства характеризуется положительно, на иждивении имеет малолетнего ребенка.
 
    По приговору Кировского районного суда <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФИО8 осужден к 3 годам лишения свободы условно с установлением ему испытательного срока на три года. Постановлением суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ приговор суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в части условного осуждения отменен.
 
    С учетом указанных обстоятельств суд считает возможным исправление подсудимого ФИО8 только путем назначения наказания связанного с его изоляцией от общества.
 
    На основании изложенного, руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд
 
    п р и г о в о р и л :
 
    Признать ФИО8 виновным в совершении преступлений, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.172 и ч.3 ст.327 УК РФ, по которым назначить наказание: по п.«б» ч.2 ст.172 УК РФ в виде одного года лишения свободы, по ч.3 ст.327 УК РФ в виде штрафа в размере двадцати тысяча рублей.
 
    В соответствии со ст.70 УК РФ, путем частичного сложения наказаний, назначенных по настоящему приговору и приговору суда от ДД.ММ.ГГГГ года, окончательно назначить ФИО8 наказание в виде трех дет и трех месяцев лишения свободы со штрафом в размере двадцати тысяча рублей с отбыванием наказания в ИК общего режима.
 
    Зачесть в срок наказания период нахождения ФИО8 под стражей с ДД.ММ.ГГГГ года.
 
    Вещественные доказательствадокументыо производстве кассовыхопераций и финансовые документы ООО «Оникс», изъятые в ходе выемки в ЗАО АКБ «Владикомбанк» в том числе юридическое дело: заявление на открытие счета от 24.05.2011г. на 1 листе; заявление на закрытие счета от 11.08.2011г. на 1 листе; договор банковского счета в валюте РФ № от 24.05.2011г. на 4 листах; копия паспорта ФИО8 № № на 1 листе; карточки с образцами подписей и оттиска печати от 24.05.2011г. на 2 листах; копия свидетельства о государственной регистрации от 10.02.2011г. серия 05 № на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 7 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 9 листах; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании общества с ограниченной ответственностью «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 12 листах; денежный чек ВД № от 15.07.2011г., 9902000 рублей; денежный чек ВД № от 14.07.2011г., 19814000 рублей; денежный чек ВД № от 13.07.2011г., 101000 рублей; денежный чек ВД № от 12.07.2011г., 2380000 рублей; денежный чек ВД № от 11.07.2011г., 13715000 рублей; денежный чек ВД № от 08.07.2011г., 35494000 рублей; денежный чек ВД № от 07.07.2011г., 26932000 рублей; денежный чек ВД № от 04.07.2011г., 14850000 рублей; денежный чек ВД № от 01.07.2011г., 4456000 рублей; денежный чек ВЕ № от 01.07.2011г., 4339000 рублей; денежный чек ВЕ № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; денежный чек ВЕ № от 28.06.2011г., 6053000 рублей; денежный чек ВЕ № от 24.06.2011г., 18681000 рублей; денежный чек ВЕ № от 23.06.2011г., 2142000 рублей; денежный чек ВД № от 18.07.2011г., 3000100 рублей; денежный чек ВЕ № от 22.06.2011г., 15150000 рублей; денежный чек ВЕ № от 21.06.2011г., 2040000 рублей; денежный чек ВЕ № от 16.06.2011г., 14856000 рублей; денежный чек ВЕ № от 14.06.2011г., 9249000 рублей; денежный чек ВЕ № от 09.06.2011г., 2079000 рублей; денежный чек ВЕ № от 02.06.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВД № от 10.08.2011г., 1620 рублей; денежный чек ВД № от 01.08.2011г., 9900000 рублей; денежный чек ВЕ № от 26.05.2011г., 326650 рублей; платежное поручение № от 25.05.2011г., 330000 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 2999064 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3627405 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 3825539 рублей; платежное поручение № от 15.07.2011г., 4549992 рубля; платежное поручение № от 15.07.2011г., 11970000 рублей; платежное поручение № от 14.07.2011г., 3372243 рубля; платежное поручение № от 14.07.2011г., 6627757 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4275519 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 4548868 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 5013680 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 6178613 рублей; платежное поручение № от 13.07.2011г., 9986320 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9986000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г.. 1777857 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 4900000 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 9865300 рублей; платежное поручение № от 12.07.2011г., 16443107 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 2405200 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998970 рублей; платежное поручение № от 11.07.2011г., 9998950 рублей; платежное поручение № от 08.07.0211г., 13850100 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 1683607 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 2902802 рубля; платежное поручение № от 07.07.0211г., 5254279 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6489102 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 6857123 рубля; платежное поручение № от 07.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 07.07.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 06.07.2011г., 6664768 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 5019240 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 9980760 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 27200000 рублей; платежное поручение № от 05.07.2011г., 15000000 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 5009200 рублей; платежное поручение № от 01.07.2011г., 9990800 рублей; платежное поручение № от 29.07.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 25.07.0211г., 1292905 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 2114860 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 9985600 рублей; платежное поручение № от 25.07.2011г., 13393360 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982312 рублей; платежное поручение № от 21.07.2011г., 9982300 рублей; платежное поручение № от 15.06.2011г.. 10000000 рублей; платежное поручение № от 17.06 2011г., 9817035 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5000000 рублей; платежное поручение № от 14.06.2011г., 3078031 рубль; платежное поручение № от 14.06.2011г., платежное поручение № от 14.06.2011г.. 6692473 рубля; платежное поручение № от 10.06.2011г., 9343422 рубля; платежное поручение № от 07.06.2011г., 1917500 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 4000000 рублей; платежное поручение № от 08.06.2011г., 7000000 рублей; платежное поручение № от 07.06.2011г., 8082500 рублей; платежное поручение № от 01.06.2011г., 10000000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 1500000 рублей; платежное поручение № от 30.06.2011г., 3000000 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1916280 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 1980100 рублей; платежное поручение № от 29.06.2011г., 3516000 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 9990630 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 5009370 рублей; платежное поручение № от 27.06.2011г., 8888032 рубля; платежное поручение № от 23.06.2011г., 3540800 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 6000000 рублей; платежное поручение № от 23.06.2011г., 9329056 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9155200 рублей; платежное поручение № от 22.06.2011г., 9000000 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 7319680 рублей; платежное поручение № от 20.06.2011г., 7560670 рублей; платежное поручение № от 21.06.2011г., 9990100 рублей ; платежное поручение № от 21.06.2011г., 5500000 рублей; платежное поручение № от 17.06.2011г., 5182965 рублей; документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Оникс», изъятые в ходе выемки в ООО «Дагэнергобанк» в том числе выписка по лицевому счету 40702810100000001359 за период с ДД.ММ.ГГГГ по 09.02.2012. на 4 листах, денежный чек № АБ4972467 от 08.11.2011,1045000; денежный чек №АБ4972460 от 27.10.2011,6930000; денежный чек №АБ 4972458 от 05.10.2011,3465000; денежный чек № АБ 4972459 от 26.10.2011,5000000; денежный чек № АБ 4972456 от 07.09.2011,3465000; денежный чек №АБ 4972457 от 28.09.2011,3370000; денежный чек № АБ 4972453 от 05.09.2011,3500000; денежный чек № АБ 4972455 от 06.09.2011,3474000; объявление на взнос наличными № от 23.05.2011,500; платежное поручение № от 05.09.2011,1465000; платежное поручение № от 06.09.2011,1456000; платежное поручение№ от 07.09.2011,1500000; ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № от 28.09.2011,1430000; платежное поручение № от 29.09.2011,5001600; платежное поручение № от 05.10.2011,1500000; Платежное поручение № 402от 26.10.2011,2450000; платежное поручение; № от 27.10.2011,2900000; платежное поручение № от 28.10.2011,1441000; платежное поручение № от 31.10.2011,5000000; платежное поручение № от 31.10.2011,2500000; платежное поручение № от 08.11.2011,450000; платежное поручение № от 22.12.2011,326; платежное поручение № от 05.09.2011,5000920; платежное поручение № от 06.09.2011,1200000; платежное поручение № от 05.09.2011,3764393; платежное поручение № от 07.09.2011,5003600; платежное поручение № от 28.09.2011,1289745; платежное поручение № от 28.09.2011,3537656; платежное поручение № от29.09.2011,5001632; платежное поручение № от 04.10.2011,5001360; платежное поручение № от26.10.2011,2500000; Платежное поручение № от 26.10.2011,5000120; платежное поручение № от 27.10.2011,340000; платежное поручение № от 27.10.2011,4900000; платежное поручение № от27.10.2011,5001145; платежное поручение № от 28.10.2011,3054300; платежное поручение № от 28.10.2011,4570300; ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№ от 31.10.2011,7001320; платежное поручение № от 03.11.2011,1500000; денежная чековая книжка, на 50 денежных чеков от АБ 4972451 до АБ 4972500 с неиспользованными чеками от АБ4972468 до АБ4972500. Счет №40702810100000001359; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 20.05.2011; корешок сообщения банка об открытии (закрытии)счета в ГУ -региональное отделение ФСС РФ по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 26.12.2011; корешок сообщения банка об открытии(закрытии) счета в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>. от 26.12.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по РД по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии(закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка оботкрытии(закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Реестр переданных ГУ-Региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) от 27.12.2011; Заявление о расторжении договора банковского счета и о закрытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ года; Уведомление ООО «оникс» от 22.09.2011; Корешок сообщений банка об открытии (закрытии)счета в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в МРИ ФНС по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД. От 24.05.2011; Корешок сообщения банка об открытии(закрытии)счета в ГУ ОПРФ в советском районе <адрес>. от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-региональное отделение ФСС РФ по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в МРИ ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов) счета от 24.05.2011; Реестр переданных в ГУ-ОПФР по РД в советском районе <адрес>, сообщений банка об открытии (закрытии и изменений реквизитов)счета от 24.05.2011; Решение № о создании ООО «оникс» от 31.01.2011; Договор аренды нежилого помещения; ООО «оникс» приказ № от 10.02.2011; Уведомление ООО «оникс» от ДД.ММ.ГГГГ (копия); Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории российской федерации. Серия 05 №002574768(копия); Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Серия 05 № 002574762(копия); Заявление на открытии счета резиденту Российской федерации; юридическому лицу/филиалу(представительству ) юридического лица. От 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях Российской федерации от 20.05.2011; Договор расчетного счета в рублях российской федерации от 20.05.2011; Копия паспорта ФИО8 маламагомедовича; Анкета юридического лица (не являющегося кредитной организацией) на 5 листах от ДД.ММ.ГГГГ года; Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 19.05.2011.на 6 листах (копия); Устав ООО «Оникс» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах (копия); документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Оникс», изъятые в ходе выемки в ООО КБ «Каспий» в том числе юридическое дело: заявление на открытие счета от 27.07.2011г. на 1 листе; договор банковского счета № от 27.07.2011г. на 4 листах; копия приказа № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия решения № о создании ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о регистрации страхователя в Республиканском фонде обязательного медицинского страхования «Дагестан» при обязательном медицинском страховании от 09.03.2011г. на 1 листе; копия решения о государственной регистрации № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 05 № от 10.02.2011г. на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ серия 05 № на 1 листе; копия уведомления из Дагестанстата № от 11.02.2011г. на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от 19.05.2011г. на 6 листах; копия паспорта гражданина РФ ФИО8 серия 82 06 № на 11 листах; копия устава ООО «Оникс» от 31.01.2011г. на 8 листах; заявление на закрытие счета на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати от 27.07.2011г. на 1 листе; выписка по расчетному счету № на 7 листах; денежный чек НА 9481364 от 19.09.2011г. на сумму 3753300 рублей; денежный чек НА 9481367 от 03.10.2011г. на сумму 8973000 рублей; денежный чек НА 9481358 от 02.09.2011г. на сумму 2841150 рублей; денежный чек НА 9481362 от 14.09.2011г. на сумму 4940000 рублей; денежный чек НА 9481360 от 08.09.2011г. на сумму 1594482 рубля; денежный чек НА 9481352 от 08.08.2011г. на сумму 5696 360 рублей; денежный чек НА 9481361 от 13.09.2011г. на сумму 3004000 рублей; денежный чек НА 9481363 от 16.09.2011г. на сумму 6979000 рублей; денежный чек НА 9481366 от 21.09.2011г. на сумму 4186460 рублей; денежный чек НА 9481356 от 26.08.2011г. на сумму 2492000 рублей; денежный чек НА 9481354 от 24.08.2011г. на сумму 2992000 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 4996798 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 4995934-07 рубля; платежное поручение № от 08.09.2011г., 6979000 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 2000000 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 4995692 рубля; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2556641 рубль; платежное поручение № от 03.10.2011г., 6993000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 13705231 рубль; платежное поручение № от 19.09.2011г., 4994111 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 958500 рублей; платежное поручение № от 05.08.2011г., 4755000 рублей; платежное поручение № от 08.08.2011г., 5000 935 рублей; платежное поручение № от 10.08.2011г., 5001790 рублей; платежное поручение № от 23.08.2011г., 3001720 рублей; платежное поручение № от 24.08.2011г., 2500000 рублей; платежное поручение № от 01.09.2011г., 2850000 рублей; платежное поручение № от 07.09.2011г., 1599280 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 2488590 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1972440 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 1640260 рублей; платежное поручение № от 08.09.2011г., 898710 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 1682400 рублей; платежное поручение № от 12.09.2011г., 3317600 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 499532 рублей; платежное поручение № от 13.09.2011г., 4500468 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3940500 рублей; платежное поручение № от 14.09.2011г., 3059500 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 3764600 рублей; платежное поручение № от 16.09.2011г., 5000693 рубля; платежное поручение № от 19.09.2011г., 1112110 рублей; платежное поручение № от 19.09.2011г., 3887000 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г., 2954900 рублей; платежное поручение № от 20.09.2011г.. 1199000 рублей; платежное поручение № от 26.09.2011г., 2559200 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 6492050 рублей; платежное поручение № от 06.10.2011г., 7226900 рублей; платежное поручение № от 30.09.2011г., 8000000 рублей; документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Пирамида», изъятые в ходе выемки в ООО КБ «Дагэнергобанк» в том числе Платежное поручение № от 15.12.2011, 2169800-00; Платежное поручение № от 29.12.2011, 1487000-00; Платежное поручение № от 26.12.2011, 4251000-00; Платежное поручение № от 08.12.2011, 2101000-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 2077000-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2078700-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 2100000-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1975400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2964900-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 1376000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 2075000-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 296500-00; платежное поручение № от 18.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 17.01.2012, 1000000-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 3050502-00; платежное поручение № от 29.12.2011, 1249760-00; платежное поручение № от 28.12.2011, 7000580-00; платежное поручение № от 27.12.2011, 7001230-00; платежное поручение № от 23.12.2011, 6999600-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 3026000-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 2563350-00; платежное поручение № от 26.12.2011, 1410650-00; платежное поручение № от 22.12.2011, 7001960-00; платежное поручение № от 21.12.2011, 7003145-00; платежное поручение № от 20.12.2011, 7003960-00; платежное поручение № от 14.12.2011, 7001100-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 5620850-00; платежное поручение № от 12.12.2011, 1379150-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 4328100-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2906400-00; платежное поручение № от 09.12.2011, 2765500-00; платежное поручение № от 07.12.2011, 7001805-00; объявление на взнос наличными № от 28.11.2011, 500-00; выписка по лицевому счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 4-х листах; кассовый чек АБ 4975156 от 09.12.2011, 7000000-00; кассовый чек АБ 4975159 от 12.12.2011, 5000000-00; кассовый чек АБ 4975160 от 14.12.2011, 4805000-00; кассовый чек АБ 4975164 от 22.12.2011, 4877000-00; кассовый чек АБ 4975161 от 20.12.2011, 5600000-00; кассовый чек АБ 4975163 от 21.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975167 от 26.12.2011, 9700000-00; кассовый чек АБ 4975170 от 27.12.2011, 4900000-00; кассовый чек АБ 4975172 от 29.12.2011, 2800000-00; кассовый чек АБ 4975176 от 18.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975175 от 17.01.2012, 700000-00; кассовый чек АБ 4975154 от 08.12.2011, 4876000-00; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттисками печатей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО14 на 9 листах; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; корешок сообщения банка об открытии (закрытии) расчетного счета в МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ-ОПФР по РД в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета в ГУ – региональное отделение ФСС РФ по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия реестра переданных сообщений банка об открытии (закрытии и изменении реквизитов) счета МРИ ФНС России работе с крупнейшими налогоплательщиками по РД от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор расчетного счета в рублях РФ от ДД.ММ.ГГГГ года, Заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации ЮЛ серия 05 № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия информационного письма об учете в Статрегистре Дагестанстата от 23.11.2011, приложение к письму № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия устава ООО «Пирамида» за 2011 год от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 1 листе; копия паспорта ФИО8 на 9 листах; решение № осоздании ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия акта оценки имущества, вносимого в Уставный капитал ООО «Пирамида» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; анкета клиента – юридического лица (не являющегося кредитной организацией) от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; документы о производстве кассовых операций и финансовые документы ООО «Пирамида», изъятые в ходе выемки в филиале «Салюс» ООО «Эсидбанк»; решение № от 27.12.2011г. об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке, и решение № от 14.12.2011г. о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке, добровольно выданные в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 12.04.2012г. хранить при деле.
 
    Приговор может быть обжалован в Верховный суд РД в 10-ти суток со дня со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника в апелляционной инстанции, а также при желании присутствовать при рассмотрении апелляционной жалобы, вправе участвовать в судебном заседании непосредственно либо путём использования систем видеокоференц-связи.
 
    Председательствующий Джалалов Д.А.
 
    Отпечатано в совещательной комнате