Решение от 20 сентября 2013 года

№
 
РЕШЕНИЕ
 
по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении
 
    город Челябинск ДД.ММ.ГГГГ
 
    Судья Курчатовского районного суда г.Челябинска Казаков А.А., при секретаре судебного заседания Воронковой Т.А., с участием представителей лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении – Малёвой О.М. и Малышевой И.А., действующих с полномочиями по доверенностям, представителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Морозова П.Ю., действующего с полномочиями по доверенности,
 
    рассмотрев жалобу директора ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевского Евгения Васильевича на постановление исполняющего обязанности руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Кузнецова Е.Н. от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении директора ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевского Е.В. к административной ответственности, предусмотренной ст.15.25 ч.6 КоАП РФ,
 
установил:
 
    Постановлением исполняющего обязанности руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Кузнецова Е.Н. от ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевский Е.В. привлечён к административной ответственности, предусмотренной ст.15.25 ч.6 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере четырёх тысяч рублей. Балиевский Е.В. признан виновным в несоблюдении установленных порядка представления форм учёта и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.
 
    С таким решением административного органа директор ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевский Е.В. не согласен, и обратился жалобой в Курчатовский районный суд г.Челябинска, поданной в порядке ст.30.1 КоАП РФ, в которой полагает, что постановление исполняющего обязанности руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Кузнецова Е.Н. от ДД.ММ.ГГГГ является незаконным, необоснованным и нарушающим его права и свободы, а следовательно подлежащим отмене, по причине несоответствия выводов изложенных в обжалуемом постановлении фактическим обстоятельствам дела (необходимая информация была предоставлена в уполномоченный банк), органы валютного контроля при определении размера наказания в виде штрафа не учли положения ст.15.25 ч.6 КоАП РФ и все фактические обстоятельства при установлении вины лица, привлекаемого к административной ответственности, в том числе, о признании совершенного правонарушения малозначительным. С учетом приведенных доводов заявитель просит суд обжалуемое решение отменить.
 
    В судебном заседании представители лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении – Малёва О.М. и Малышева И.А., в соответствии с делегированными им полномочиями, доводы жалобы поддержали в полном объеме по изложенным в ней письменным основаниям, просили суд обжалуемое постановление отменить, производство по делу прекратить, в связи с отсутствием в действия их доверителя состава и события административного правонарушения.
 
    Представитель Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Морозова П.Ю., в соответствии с полномочиями, полагала, что обжалуемое постановление является законным и обоснованным, а доводы жалобы не подлежащими удовлетворению.
 
    Заслушав пояснения участников судопроизводства, проверив материалы дела, судья районного суда приходит к следующим выводам.
 
    В соответствии со ст.15.25 ч.6 КоАП РФ, несоблюдение установленных порядка представления форм учёта и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.
 
    В судебном заседании установлено, что при осуществлении внешнеэкономической деятельности ДД.ММ.ГГГГ ООО «Торговый дом Казтрактор», Россия (Покупатель) приобрел у «HAERBIN MINKS TRADE CO.LTD» Китай (Продавец) товар: прокладки (тип метро) с механической обработкой в количестве 13000 штук, на общую сумму <данные изъяты>
 
    Балиевский Е.В. на момент заключения контракта № от ДД.ММ.ГГГГ и в настоящее время осуществляет полномочия и функции единоличного исполнительного органа ООО «Торговый дом Казтрактор» - является его директором и в силу должностных обязанностей решает вопросы руководством ООО в соответствии с Уставом, в том числе по соблюдению установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.
 
    ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевским Е.В. в уполномоченном банке-филиале ОАО «Сбербанк России» (Калининское отделение №) оформлен паспорт сделки № на общую сумму <данные изъяты>, с указанием завершения обязательств, согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ).
 
    Согласно статье 20 Федерального закона от 10 декабря 2004 года за № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
 
    Единые правила оформления паспорта сделки предусмотрены инструкцией Центрального банка России от <данные изъяты> порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке учета оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
 
    В соответствии с пунктом 8.1 Инструкцией Центрального банка России <данные изъяты> при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.
 
    Согласно пункту 8.3 Инструкцией Центрального банка России от <данные изъяты> одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС.
 
    ООО «Торговый дом Казтрактор» в лице директора Балиевского Е.В. и компанией «HAERBIN MINKS TRADE CO.LTD» заключено дополнительное соглашение <данные изъяты>, которым дата завершения обязательств по контракту изменена на ДД.ММ.ГГГГ.
 
    Таким образом, датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 Инструкции Центрального банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И, в данном случае является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в законную силу либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления.
 
    Дополнительное соглашение № к контракту составлено ДД.ММ.ГГГГ, однако, сведения об изменении срока действия контракта внесены в паспорт сделки только ДД.ММ.ГГГГ.
 
    В пункте 8.4 Инструкции предусмотрено, что документы и информация, которые указаны в пункте 8.3 Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов.
 
    С учётом изложенного суд приходит к выводу, что документы об изменении даты завершения исполнения обязательств по контракту и указанную информацию директор ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевский Е.В. обязан был предоставить в уполномоченный банк ПС до ДД.ММ.ГГГГ.
 
    Фактически сведения об изменении даты завершения исполнения обязательств по контракту внесены директором ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевским К.В. в ПС № с нарушением установленного законодательством срок на 6 календарный дней.
 
    Нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И срока предоставления в уполномоченный банк заявления для переоформления паспорта сделки с документами и информацией, которые являются основанием для внесения изменений в ПС, образует состав административного правонарушения, предусмотренного ст.15.26 ч.6 КоАП РФ, в связи с чем, действия директора ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевского К.В., как должностного лица, административным органом квалифицированы верно, а доводы лица, привлекаемого к административной ответственности, изложенные в жалобе в этой части, суд признает несостоятельными.
 
    Довод заявителя о назначении наказания без учета характера правонарушения и совершения его впервые, являются несостоятельными и не могут служить основанием для отмены судебного решения, поскольку в постановлении о привлечении к административной ответственности учтены все обстоятельства правонарушения. Совершение административного правонарушения впервые является смягчающим вину обстоятельством и наложенный на директора ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевского К.В., как должностного лица, штраф в размере 4000 рублей соответствует минимальному пределу санкции, установленной ст.15.26 ч.6 КоАП РФ, что отвечает положениям ст.4.1 КоАП РФ.
 
    Отклоняя довод заявителя о малозначительности правонарушения, суд исходит из того, что допущенное административное правонарушение существенно посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок в области валютного регулирования и валютного контроля, который должен носить устойчивый характер и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений, на достоверный учет и отчетность по валютным операциям, на порядок государственного регулирования в области валютного обращения и финансов, на проведение государством единой валютной политики, на устойчивость и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации.
 
    Продолжительность периода просрочки не является необходимым элементом объективной стороны рассматриваемого административного правонарушения и не может свидетельствовать о его малозначительности.
 
    Фактические обстоятельства административным органом установлены полно и всесторонне, представленным доказательствам дана надлежащая правовая оценка. Существенных нарушений норм процессуального права не допущено, наказание назначено с учетом характера совершенного административного правонарушения, законных оснований для отмены обжалуемого постановления не имеется.
 
    Таким образом, обжалуемое постановление соответствует нормам материального и процессуального права, а содержащиеся в нём выводы -установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.
 
    При таких обстоятельствах оснований для отмены или изменения обжалуемого постановления не имеется.
 
    Руководствуясь ст.30.7 ч.1 п.1 КоАП РФ,
 
решил:
 
    Постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное исполняющим обязанности руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области Кузнецовым Е.Н. от <данные изъяты> года о привлечении директора ООО «Торговый дом Казтрактор» Балиевского Евгения Васильевича к административной ответственности, предусмотренной ст.15.25 ч.6 КоАП РФ, оставить без изменения, а жалобу Балиевского Е.В. - без удовлетворения.
 
    По вступлении решения в законную силу административный материал возвратить в Территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Челябинской области, по минованию надобности.
 
    Настоящее решение может быть обжаловано в Челябинский областной суд лицами, указанными в ст.ст.25.1-25.5 КоАП РФ, в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.
 
    Судья: подпись