Дата принятия: 03 июля 2013г.
РЕШЕНИЕ
«.». года
Судья суда Ц. района г. Н. Ф.Е.Д., с участием секретаря К. Т.С.
рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу директора ООО «Т.С.-И.» Г. Д.П. на постановление МРУ Росфинмониторинг по СФО от. г. № ……..П о назначении административного наказания по ст. 15.27 ч.2 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 30000руб.,
установил:
. г. постановлением МРУ Росфинмониторинг по СФО директор ООО «Т.С.-И» Г. Д.П. признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч.2 КоАП РФ ( Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток ) и назначено наказание в виде штрафа в сумме по 30000руб..
Как следует из постановления от. г., ООО «ТСИ» не сообщило в МРУ
Росфинмониторинг по СФО об изменениях, фиксируемых в карте постановки на учет 2-
КПУ в сроки, установленные п. 10 «Положения о постановке на учет в Федеральной
службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с
денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых
отсутствуют надзорные органы» (утв. постановлением Правительства РФ № 28 от
18.01.2003 г.).
.г. в суд Ц. района г.Н. из МРУ Росфинмониторинг по СФО поступила жалоба директора ООО « ТСИ» Г. Д.П. на постановления от. г., в которой он просит отменить постановление, считая, что сам факт правонарушения не нашёл своего подтверждения в ходе проверки.
В судебном заседании представитель Г.Д.П. поддержала требование по жалобе в полном объёме.
Представители МРУ Росфинмониторинг по СФО просили отказать в удовлетворении жалобы.
Судья, изучив жалобу Г.Д.П., материалы дела, приходит к выводу об удовлетворении жалобы Г.Д.П.. При этом суд исходит из нижеследующего.
Из материалов дела следует, что на основании приказа №. от. г. МРУ Росфинмониторинга по СФО в период с. г. по. г. в отношении ООО «Т.С.-И.» (ИНН ….., ОГРН ……) была проведена проверка соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с. г. по. г.
В ходе проверки установлено, что ООО «ТСИ» является оператором по приему платежей, состоит на учете в Росфинмониторинге с. г., учетный номер 216007422, в проверяемый период допущено нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно: ООО «ТСИ» не сообщило об изменениях, фиксируемых в карте постановки на учет 2-КПУ, в установленном порядке и в определенные сроки, что является нарушением п. 10 «Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации 18.01.2003 № 28;
правила внутреннего контроля, действующие в период с 11.01.2010г. по 15.08.201г. не отражали изменения законодательства, не учитывали единого подхода, сформулированного в Рекомендациях по разработке правил внутреннего контроля, утвержденных Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10.06.2010г. № 667, не содержат полный перечень критериев и признаков необычных сделок, рекомендованных Росфинмониторингом и утвержденных приказом от 08.05.2009г. № 103;
правила внутреннего контроля, утвержденные 15.08.2012 г., не соответствуют Требованиям к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, установленным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667; что является нарушением пункта 2 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ);
генеральные директора П.В.Ф. с. г. по. г., К.Д.И. с. г. по. г. не проходили обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что является нарушением п. 10 Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2001 г. № 203, пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ;
ООО «ТСИ» не представлялись сведения об операциях, сделках, подлежащих обязательному контролю, а именно по операциям, связанным с переводом денежных средств клиента ОАО «Р.» по договору от. №. в суммах равных или превышающих. руб., что является нарушением п.п. 4 п 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ;
ООО «ТСИ» не представлены анкеты клиентов, ведение которых предусмотрено правилами внутреннего контроля.
В связи с установленными в ходе проверки нарушениями административным органом был составлен акт №. В от. г., протокол об административном правонарушении от. г..
В соответствии со статьей 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению следующие обстоятельства: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействия), за которые названным Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность; характер и размер ущерба причиненного административным правонарушением; обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.
Согласно статье 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Субъектом правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
К организациям, указанным в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ относятся, в том числе операторы по приему платежей (в редакции Федерального закона от 03.06.2009 № 121-ФЗ).
Основным нормативно-правовым актом, который регулирует правовую основу отношений, возникающих в сфере операций по приему платежей, является Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный закон № 103-ФЗ).
В соответствии с понятиями, приведенными в статье 2 Федерального закона от 03.06.2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" платежным агентом является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент (п. 3). Оператор по приему платежей - платежный агент - это юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (п. 4).
Согласно части 1 статьи 3 Федерального закона от 03.06.2009 г. N 103-ФЗ « О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", под деятельностью по приему платежей физических лиц признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
В соответствии с частью 1 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Таким образом, для признания организации оператором по приему платежей необходимо императивное выполнение условия - наличия договора с поставщиком услуги, согласно которому платежный агент принимает на себя обязательства по приему денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Как установлено в ходе проверки, между ООО « ТСИ» и ОАО «Р.» (Поставщик услуг) заключен договор от. №., в соответствии с которым заявитель принимает на себя обязательство по поручению, от имени и за счет ОАО «Р.» осуществлять действия по приему платежей от абонентов и их перечислению в пользу Оператора в порядке, установленном договором.
Согласно пункту 3.4 договора, агент ежедневно в рабочие дни на основании реестра платежей обязан перечислять единым платежным документом на расчетный счет Новосибирского филиала оператора, указанный в разделе договора все суммы денежных средств, принятых в пользу ОАО «Р.» в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем принятия денежных средств.
Таким образом, заявитель производит прием от имени ОАО «Р.», денежных средств, полученных от физических лиц, и ежедневно зачисляет их на специальные счета ОАО «Р.».
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона, к операциям, подлежащим обязательному контролю, относятся переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента, при условии, что сумма такой операции равна или превышает 600 000 руб. или эквивалент в иностранной валюте.
Буквальное прочтение указанной нормы Федерального закона позволяет сделать вывод, что обязательному контролю будет подлежать операция по переводу денежных средств, осуществляемому некредитной организацией по поручению клиента, совершаемая на равную или превышающую установленную Федеральным законом сумму.
Административным органом в ходе проверки не установлено совершение заявителем операции по приему платежей от физических лиц с превышением, установленных законом сумм.
Порядок осуществления перевода денежных средств установлен Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".
Пунктом 12 статьи 3 Федерального закона N 161-ФЗ, вступившим в силу 29.12.2011г., определено, что переводом денежных средств являются действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм -безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика.
При этом Федеральным законом N 161-ФЗ ограничен перечень субъектов, которым предоставлено право осуществлять переводы денежных средств.
В соответствии с нормами статьи 11 Федерального закона N 161-ФЗ, операторами по переводу денежных средств являются Банк России, кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств, и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк), которая в соответствии с положениями Федерального закона от 17.05.2007 N 82-ФЗ "О Банке Развития" не является кредитной организацией. Также не являются кредитными организациями организации федеральной почтовой связи, которые оказывают услуги почтового перевода денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона от 17.07.1999 N 176-ФЗ "О почтовой связи".
Платежные агенты, в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", оказывают услуги по приему платежей. При этом платежные агенты не являются операторами по переводу денежных средств и не осуществляют деятельность по переводу денежных средств.
Данные выводы соответствует и позиции Центрального Банка Российской Федерации, изложенной в Информационных письмах от 28.12.2012 № 21 (п. 1), от 15.06.2004 № 6 (п. 4).
Суд считает правомерным довод заявителя о том, что ООО «ТСИ» как платежный агент не осуществляет операций по переводу денежных средств в рамках агентского договора по приему денежных средств от имени и за счет ОАО «Р.»; в связи с чем операции по зачислению денежных средств ОАО «Р.» не являются операциями, подлежащими обязательному контролю в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ.
Принимая во внимание, что административным органом в ходе проверки не установлено совершение ООО «ТСИ» операции по приему платежей от физических лиц с превышением, установленных законом сумм, и, либо операций по перечислению денежных средств иным лицам по поручению ОАО «Р.», суд приходит к выводу
об отсутствии доказательств, указывающих на наличие события административного правонарушения, установленного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, а именно: неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
При таких обстоятельствах постановление МРУ Росфинмониторинг по СФО в отношении директора Г.Д.П. о привлечении к административной ответственности предусмотренное санкцией ст. 15.27 КоАПРФ, подлежит отмене.
На основании вышеизложенного и, руководствуясь ст.ст.24.5, 30.1—30.9 Кодекса об административных правонарушениях РФ, суд
РЕШИЛ:
Постановление МРУ Росфинмониторинг по СФО от. г. …….. о назначении административного наказания по ст. 15.27 ч.2 КоАП РФ в виде штрафа в сумме по 30000руб. в отношении директора ООО «Т.С.-И» Г. Д. П. отменить, удовлетворив жалобу – заявителя.
Решение может быть обжаловано в течение 10 дней в Н..Областной суд.
Судья Ф.Е. Д.
