Дата принятия: 24 июля 2014г.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
24 июля 2014 года г. Уфа, ул. Свердлова, 96, каб. 307
Судья Кировского района г. Уфы Республики Башкортостан Мухина Т.А., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении в отношении ИП К.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения,
УСТАНОВИЛ:
Заместитель прокурора Кировского района г. Уфы советник юстиции Х.А.Д., рассмотрев материалы проверки соблюдения законодательства, регулирующего обращение драгоценных металлов и драгоценных камней в отношении индивидуального предпринимателя К.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., установил следующее.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Прокуратурой Кировского района г. Уфы была проведена выездная проверка исполнения ИП К.Н.В. законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Проверка была проведена по месту фактического осуществления деятельности указанного ИП по адресу: <данные изъяты>, Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, остановка «<данные изъяты>», четная сторона. В проверке приняли участие ведущий контролёр по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Поволжской государственной инспекции пробирного надзора ФКУ «Пробирная палата России» К.Р.З.
Установлено, что данный ИП состоит на специальном учёте в инспекции как лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (свидетельство от ДД.ММ.ГГГГ №, сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ г.). Фактически ИП осуществляет розничную торговлю ювелирными изделиями (код ОКВЭД: №).
Адрес фактического осуществления деятельности: <данные изъяты>, Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, остановка «<данные изъяты>», четная сторона (договор субаренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ №).
По результатам проверки ДД.ММ.ГГГГ Поволжской государственной инспекции пробирного надзора ФКУ «Пробирная палата России» составлена справка о результатах проверки, на основании которой ДД.ММ.ГГГГ составлен акт проверки о выявленных нарушениях.
Функции по выполнению правил внутреннего контроля возложены на П.А.В., трудовые отношения между указанным лицом и ИП не оформлены, функции выполняются на основании договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ г.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля.
Тем же пунктом Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что правила внутреннего контроля разрабатываются с учётом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и утверждаются руководителем организации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ требования к подготовке и обучению кадров в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
Так в ходе проверки ИП установлены следующие нарушения:
В нарушение п. 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённого приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03 августа 2010 года № 203 (далее – Положение об обучении), руководитель и ответственный за ведения бухгалтерского учета К.Н.В. не прошла обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.
В соответствии с п.п. 2, 3 Положения работники ИП, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, не проходят обучение в формах вводного, дополнительного, целевого инструктажей и повышения уровня знаний (подтверждающие документы ИП не представлены).
В ИП разработана и утверждена программа подготовки и обучения работников ИП в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма от ДД.ММ.ГГГГ г.
В соответствии с п. 19 Положения об обучении факт проведения с сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно. Документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения, приобщаются к личному делу сотрудника (подтверждающие документы ИП не представлены).
В соответствии с п. 2.4 Приказа № 59 от 17.02.2011 г. «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» организация в рамках идентификации клиента при проведении операций и сделок по купле-продаже из драгоценных металлов и драгоценных камней, проверяется факт наличия/отсутствия сведений в «Перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» (документы, подтверждающие такую проверку, ИП не представлены).
ИП в рамках агентского договора поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ № б/н у ООО «Космические технологии» приобретены 182 ювелирных изделия из драгоценных металлов различных проб на сумму <данные изъяты> руб.
Получение товара ИП от ООО «Космические технологии» подтверждается товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №, где: поставщик – ООО ««Космические технологии» (ИНН №), <адрес>; получатель – ИП К.Н.В.. Произведена оплата по товарной накладной на сумму <данные изъяты> руб.
Таким образом, ИП в рамках указанного договора, с одной стороны, совершёна приём-передача товара (произведена операция с имуществом), с другой стороны – осуществлены платежи за товар (произведены операции с денежными средствами).
Сумма по рассматриваемой сделке, совершённой ИП, превысила пороговое значение в <данные изъяты> рублей.
В соответствии с п. 4 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ ИП обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём совершения операции, сведения о сделке по покупке ювелирных изделий из драгоценных металлов (подтверждающие документы ИП не представлены).
Также, в соответствии с п. 2.1. Положения об идентификации ИП при совершении операций (сделок) по покупке изделий из золота и ювелирных изделий из драгоценных металлов:
- определять принадлежность клиентов к иностранному публичному должностному лицу (подтверждающие документы ИП не представлены);
- выявлять юридические и физические лица, имеющие соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории) (подтверждающие документы не представлены);
- оценивается и присваивать клиентам степени (уровни) риска (подтверждающие документы не представлены).
В соответствии с п. 2.14. Положения об идентификации ИП при установлении деловых отношений с клиентами (при принятии их на обслуживание) не оценило степень (уровень) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (документы, подтверждающие такую проверку, ИП не представлены).
В судебное заседание ИП К.Н.В. не явилась, направила в адрес суда заявление о рассмотрении дела в ее отсутствие.
Заслушав старшего помощника прокурора Кировского района г. Уфы И.Ш.М., изучив представленные материалы, суд приходит к следующему.
Судом на основании материалов дела об административном правонарушении, объяснений представителя ИП К.Н.В. – П.А.В., признавшего факт нарушения своим доверителем положений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установлено, что действия ИП К.Н.В. образуют объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
В соответствии с примечанием 1 к ст. 15.27 КоАП РФ, за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.
Согласно ч. 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В соответствии с ч. 2 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Исходя из данной нормы, административное правонарушение характеризуется такими обязательными признаками, как противоправность и виновность.
Статьей 26.1 КоАП РФ предусмотрено, что одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.
Таким образом, в действиях ИП К.Н.В. имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
В соответствии с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
На основании изложенного, суд считает вину ИП К.Н.В. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, доказанной, и считает возможным привлечь ее к административной ответственности и назначить ей наказание в виде административного приостановления деятельности на срок 3 (трое) суток.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 15.27, 23.1, 29.10, 29.11 КоАП РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ
Индивидуального предпринимателя К.Н.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить наказание в виде административного приостановления деятельности на срок <данные изъяты> (<данные изъяты>) суток.
Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья Мухина Т.А.
