Дата принятия: 07 июля 2014г.
Дело №5-586/2014
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
по делу об административном правонарушении
«**» *** 2014 года г. Псков, ул. Петровская, д. 24
Судья Псковского городского суда Бондаренко И.В., с участием представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ООО «Бетонсервис» Печкиной О.В., выступающего по доверенности от **.**.2014 года, представителя Территориального управления Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Псковской области - начальника отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзор в Псковской области Величко А.Ю., при секретаре Шавриной О.В., рассмотрев дело об административном правонарушении №5-586/2014 года в отношении юридического лица ООО «Бетонсервис», юридический адрес: г. Псков, ул. К. д.*, сведений о привлечении ранее к административной ответственности в материалах не имеется, о правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
У С Т А Н О В И Л:
**.**.2014 года начальником отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. в отношении ООО «Бетонсервис» возбуждено дело об административном правонарушении по признакам нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов валютного регулирования, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ.
По указанному делу проводилось административное расследование, в рамках которого **.**.2014 года у ООО «Бетонсервис» были истребованы дополнительные сведения, необходимые для осуществления функций органа валютного контроля, установленных п.п. 5.4 и 5.14.6 Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденных приказом Минфина России от 11.07.2005 года № 89н, а именно: справки о подтверждающих документах по ПС № *, все договора поставки (с изменениями и дополнениями), заключенные ООО «Бетонсервис» с ОАО «Н» за период с 2010 года по 2013 включительно, все платежные документы, связанные с оплатой поставляемых товаров по договорам за период с 2010 года по 2013 включительно, все документы, подтверждающие поставки товаров по договорам за период с 2010 года по 2013 включительно, вся переписка с ОАО «Н» по вопросам поставки и оплаты товара в рамках договора поставки от **.**.2012 года №*, письменные уведомления о возврате уплаченных денежных средств, в связи с не поставкой товара с отметками о дате их получения ОАО «Н» в рамках договора поставки от **.**.2012 года №* (пункт 4.2 договора).
Также ООО «Бетонсервис» указано, что на основании ст.26.10 КоАП РФ все документы должны быть направлены в адрес Территориального управления Росфиннадзора в Псковской области в трехдневный срок со дня получения копии определения об истребовании сведений. При невозможности представления указанных сведений ООО «Бетонсервис» обязано в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо ТУ Росфиннадзора в Псковской области, вынесшее определение.
Представитель Территориального управления Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Псковской области – начальник отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. в судебном заседании пояснил, что определением от **.**.2014 года в отношении ООО «Бетонсервис» было возбуждено дело об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена ст.15.25 КоАП РФ. В рамках данного дела определением об истребовании сведений (информации) от **.**.2014 года №* для выяснения обстоятельств совершения административного правонарушения у ООО «Бетонсервис» были истребованы документы. Определение было направлено заказным письмом с уведомлением о вручении по месту регистрации ООО «Бетонсервис», также посредством факсимильной связи по номеру 57-73-21, который указан во всех бланках ООО «Бетонсервис» и по адресу электронной почты. Истребуемте документы ООО «Бетонсервис» обязано было представить не позднее **.**.2014 года, однако они были представлены не в полном объеме и с нарушением срока, а именно **.**.2014 года и **.**.2014 года. С учетом изложенного, полагает, что ООО «Бетонсервис» умышленно не исполнило законные требования о предоставлении документов. Представитель ООО «Бетонсервис» Печкина О.В. отвечала письменно именно на определение от **.**.2014 года, поскольку только данным определением истребовались договора за период с 2010 по 2013 года, что свидетельствует о надлежащем уведомлении ООО «Бетонсервис».
Представитель юридического лица, привлекаемого к административной ответственности ООО «Бетонсервис» - Печкина О.В. в судебном заседании пояснила, что общество вину в совершении административного правонарушения не признает, с протоколом категорически не согласно. Определение от **.**.2014 года об истребовании документов получено ООО «Бетонсервис» не было, ссылка на отправку определения факсимильной связью и почтой несостоятельна, поскольку у общества нет такого номера факса и указанной электронной почты. **.**.2014 года она ознакомилась с материалами дела, сделав фотокопию определения №* от **.**.2014 года, отвечала именно на данное определение, объясняя, что объектом проверки является договор №*. Полагала и полагает, что незаконно истребовались документы вне объекта проверки без точного перечня истребуемых документов. Должностное лицо неоднократно требовало представить документы, но требование высказывалось посредством телефонных переговоров. Именно на устное требование ею был дан ответ **.**.2014 года, на который ссылается должностное лицо. Определение об истребовании сведений от **.**.2014 года лично ей вручено также не было. Приведенные обстоятельства, по ее мнению, свидетельствует, что у ООО «Бетонсервис» не было злого умысла уклоняться от получения определения, либо от дачи ответа на него. Полагает, что должностное лицо умышленно не вручило определение от **.**.2014 года с целью привлечения к административной ответственности ООО «Бетонсервис». Срок, с которого наступает административная ответственность, исчислен неверно. Просила суд обратить внимание на разъяснения Высшего Арбитражного суда РФ о том, что нарушение административным органом при производстве по делу об административных правонарушениях процессуальных требований, установленных КоАП РФ, является основанием для признания привлечения к административной ответственности незаконным.
Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему.
В соответствии с п. 5.4 и 5.14.6 Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово – бюджетного надзора, утвержденного приказом Минфина России от 11.07.2005 года №89н – функции органа валютного контроля осуществляет Территориальное управление Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Псковской области. Орган осуществляет в рамках своей компетенции производство по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством РФ, запрашивает и получает сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции территориального управления вопросам.
На основании ст.26.10 КоАП РФ судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело об административном правонарушении, вправе вынести определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела, в том числе сведений (информации), необходимых для расчета размера административного штрафа. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме судью, орган, должностное лицо, вынесших определение.
Согласно ст.23 ч.5 ФЗ от 10.12.2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим им лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.
При этом, какие сведения истребуются, и в каком виде в подлинниках или заверенных надлежащим образом копиях должны быть предоставлены истребуемые документы, решает само должностное лицо, в производстве которого находится дело.
Статья 17.7 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за умышленное невыполнение требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении.
Судом установлено, что **.**.2014 года начальником отдела валютного контроля ТУ Росфиннадзора в Псковской области Величко А.Ю. в отношении ООО «Бетонсервис» возбуждено дело об административном правонарушении по признакам нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов валютного регулирования, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ. В рамках данного административного дела определением от **.**.2014 года у ООО «Бетонсервис» были истребованы дополнительные сведения, необходимые для осуществления функций органа валютного контроля, с разъяснением ООО «Бетонсервис» положений ст.26.10 и ст.17.7 КоАП РФ. Указанное определение было направлено должностным лицом по месту регистрации ООО «Бетонсервис», факсимильной связью по телефону 57-73-21, что подтверждается отчетом о передаче (л.д. 14), на электронный адрес lemonsaffon@rambler.ru (л.д. 15).
Ссылка представителя ООО «Бетонсервис» Печкиной О.В. о ненадлежащем извещении является несостоятельной, поскольку **.**.2014 года вх. * от представителя юридического лица Территориальным управлением Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Псковской области было получено сообщение, из которого следует, что истребование у общества всех документов поставки по договорам за период 2010 – 2013 года вне предмета расследования является незаконным, предметом расследования является договор №* с ОАО «Н» от **.**.2012 года, другие договора, заключенные до **.**.2012 года не являются предметом расследования, не заявлены в определении на представление. Это свидетельствует о том, что общество было извещено о вынесении должностным лицом указанного выше определения, а также о содержании этого требования о предоставлении всех договоров поставки (с изменениями и дополнениями), заключёнными между ООО «Бетонсервис» и ОАО «Н» за период с 2010 года по 2013 включительно, однако определение исполнено не было. Определение об истребовании сведений (информации) по делу об административном правонарушении №* от **.**.2014 года, об исполнении которого сообщением от **.**.2014 года, утверждает представитель ООО «Бетонсервис», требований о предоставлении указанных выше документов не содержит, соответственно, сообщение от **.**.2014 года является ответом именно на определение об истребовании сведений от **.**.2014 года. В судебном заседании установлено, что до настоящего времени требование должностного лица о предоставлении необходимых подлинников документов исполнено не было. Заявления о продлении срока для выполнения требований указанных в определении представлено не было. Предоставление заверенных копий запрашиваемый сведений не свидетельствует об отсутствии в действиях ООО «Бетонсервис» состава административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ, поскольку должностным лицом истребовались документы в подлинниках, согласно ст.23 ч.5 ФЗ от 10.12.2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В рассматриваемой ситуации ссылка представителя ООО «Бетонсервис» на невозможность представитель запрашиваемые документы, в связи с их постоянной надобностью в работе Общества, суд находит несостоятельной, поскольку подлинники документов могли быть предоставлены в Территориальное управление Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Псковской области для обозрения и снятия копий должностным лицом, что занимает непродолжительный временной период, и не могло сказаться на деятельности ООО «Бетонсервис».
Вина юридического лица ООО «Бетонсервис» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ подтверждается протоколом об административном правонарушении №* от **.**.2014 года (л.д. 3 – 4), определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования №* от **.**.2014 года (л.д. 10 – 11), определением об истребовании сведений (информации) по делу об административном правонарушении №* от **.**.2014 года (л.д. 12 – 13), сведениями об отправке определения (л.д. 14 – 15).
Оценивая представленные по делу доказательства, суд приходит к выводу о наличии в действиях юридического лица ООО «Бетонсервис» состава административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ.
При назначении наказания суд учитывает все обстоятельства дела, в том числе отсутствие смягчающих и отягчающих ответственность обстоятельств.
Учитывая вышеизложенное, полагаю возможным назначить юридическому лицу ООО «Бетонсервис» наказание в виде минимального административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи 17.7 КоАП РФ.
Руководствуясь ст. 17.7, ст.24.7, ст.29.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
П О С Т А Н О В И Л:
Юридическое лицо ООО «Бетонсервис» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятидесяти тысяч) рублей.
Уведомить администрацию ООО «Бетонсервис» о реквизитах по оплате штрафа: получатель ИНН 6027083534 КПП 602701001 УФК по Псковской области (ТУ Росфиннадзора в Псковской области); расчетный счет 40101810400001010002; Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Псковской области, г. Псков; БИК 045805001; Код бюджетной классификации: 151 1 16 07000 01 6000 140 – «Денежные изыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации»; Код ОКТМО 58701000; идентификатор плательщика (ИП):6027132598602701001; уникальный идентификатор начислений (УИН): 15196200221405004852; назначение платежа – административный штраф за правонарушение против порядка управления; код статуса лица (органа), оформившего расчетный документ (поле 101 – платежного поручения) – 08 (плательщик иных обязательных платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации).
Разъяснить администрации ООО «Бетонсервис», что административный штраф подлежит уплате в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу (квитанция об оплате штрафа предоставляется в Псковский городской суд Псковской области – г. Псков, ул. Петровская, д. 24, кабинет 14).
Разъяснить администрации ООО «Бетонсервис», что согласно ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа.
В случае неуплаты штрафа в установленный срок, копия постановления будет направлена в УФССП России по Псковской области для принудительного исполнения.
Постановление может быть обжаловано в Псковский областной суд в течение 10 дней со дня получения копии постановления.
Судья И.В. Бондаренко
Постановление обжаловалось.
Оставлено без изменения. Вступило в законную силу.
