Дата принятия: 03 июня 2013г.
Материал № 3/6-42/2013
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
о разрешении производства следственного действия
Судья Советского районного суда г. Волгограда : Кошелев А.А.
при секретаре : Степановой К.С.
рассмотрев 03 июня 2013 года в г. Волгограде постановление следователя по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Волгоградской области Белко Е.В. о возбуждении перед судом ходатайства о разрешении производства следственного действия - обыска в квартире <данные изъяты>, являющейся жилищем гражданина <данные изъяты>
У С Т А Н О В И Л :
Следователь по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Волгоградской области обратился в суд с данным ходатайством, указывая, что 30.05.2013 года СУ СК России по Волгоградской области было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного п. «в» ч.2 ст. 199 УК РФ.
В ходе предварительного следствия было установлено следующее:
ООО фио12 зарегистрировано в качестве юридического лица <данные изъяты> состояло на налоговом учете <данные изъяты>
<данные изъяты> организация изменила юридический адрес и была поставлена на налоговый учет в ИФНС по Центральному району гор. Новосибирска.
<данные изъяты> директором общества являлся <данные изъяты>
В течение 2010 года организация осуществляла оптовую торговлю сельскохозяйственной продукцией (зерном, семенами, маслосодержащими плодами и др.) и в соответствии с п. 1 ст. 143 Налогового Кодекса Российской Федерации являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС).
В ходе проведения выездной налоговой проверки по вопросам соблюдения налогового законодательства, правильности исчисления, своевременности уплаты и перечисления НДС было установлено, что директором общества фио6., с целью уклонения от уплаты НДС с организации создана схема с использованием подложных договоров с ООО фио7, ООО фио8 ООО фио9, ООО фио10 и ООО фио11
Так в ходе проверки было установлено, что <данные изъяты> ООО фио12 осуществляло деятельность по закупке оптовых партий сельскохозяйственной продукции (зерна, кукурузы, ячменя) на территории гор. Волгограда и Волгоградской области, при этом в соответствии с оформленными договорными, бухгалтерскими и платежными документами в качестве поставщиков сельскохозяйственной продукции якобы выступали указанные фирмы, являющиеся лжепредприятиями, зарегистрированными на подконтрольных фио6 лиц.
В действительности же, указанные выше контрагенты деятельности, связанной с поставкой сельскохозяйственной продукции в адрес ООО фио12 не осуществляли, а использовались директором данного общества фио6 с целью неправомерного применения налоговых вычетов по НДС. Вместе с тем, фиктивные финансово-хозяйственные взаимоотношения между его обществом и подконтрольными ему же лжепредприятиями <данные изъяты> отражены в бухгалтерском учете общества.
В действительности сельскохозяйственная продукция фио6 приобреталась у физических лиц и организаций, не являвшихся плательщиками НДС, в связи с чем, предъявление ООО фио12 к вычету сумм НДС, оформленных от ООО фио7 ООО фио8, ООО фио9 ООО фио10 и ООО фио11 являлось необоснованным.
В дальнейшем, с целью уклонения от уплаты НДС <данные изъяты> с организации директор ООО фио12 фио6 заведомо зная о фиктивности финансово-хозяйственных взаимоотношений его общества с подконтрольными ему лжепредприятиями, составил при неустановленных следствием обстоятельствах налоговые декларации по НДС за указанный период, где в графу «общая сумма НДС, подлежащая вычету» внес заведомо ложные сведения относительно суммы денежных средств, подлежащих вычетам по фиктивным взаимоотношениям с ООО фио7, ООО фио8, ООО фио9 ООО фио10 и ООО фио11.
После чего, налоговые декларации по НДС ООО фио12 за период <данные изъяты> были представлены в МИ ФНС России <данные изъяты>: налоговая декларация по НДС <данные изъяты> содержащие недостоверные сведения относительно налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО фио7 ООО фио8 ООО фио9, ООО фио10 и ООО фио11
<данные изъяты> МИ ФНС России <данные изъяты> вынесено решения <данные изъяты> о привлечении фио12 к ответственности за налоговое правонарушение.
Согласно требованию <данные изъяты> об уплате налога, сбора, пени и штрафа <данные изъяты>, задолженность по налогам до настоящего времени не погашена.
Таким образом, в результате неправомерных действий директора ООО фио12 фио6., в нарушение п.п. 2,5,6 п. 5 ст. 169, п. 1 и 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, с ООО фио12 не исчислен и не уплачен НДС <данные изъяты> в сумме 1 063 875 рублей, НДС <данные изъяты> в сумме 2 060 762 рубля, НДС <данные изъяты> в сумме 914 526 рублей, НДС <данные изъяты> в сумме 7 199 446 рублей, а всего в общей сумме 11 238 609 рублей, что составляет 44,5 % от общей суммы налогов и (или) сборов, подлежащих уплате в бюджет <данные изъяты>, то есть в особо крупном размере.
Также установлено, что директором ООО фио10 являлся гражданин фио42 который являлся номинальным руководителем данного общества.
Кроме этого фио42 производил снятие денежных средств с расчетного счета ООО фио10 после чего передавал денежные средства фио6
Поскольку у следственных органов имеются все основания полагать, что в жилище гражданина фио42 - в квартире <данные изъяты>, могут находиться имеющие значение для уголовного дела документы различных юридических лиц, в том числе ООО фио12 ООО фио7 ООО фио8 ООО фио9 ООО фио10 и ООО фио11 а также чековые книжки, черновые записи, печати, пластиковые карты, денежные средства, системные блоки и другие носители информации, содержащие данные о противоправной деятельности фио6 и подконтрольных ему лиц, следователь ходатайствует о разрешение производства следственного действия - обыска в жилище фио42.
Изучив представленные материалы, судья находит ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению.
Согласно ст. 182 УПК РФ основанием производства обыска является наличие достаточных данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица могут находиться орудия преступления, предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела.
Обыск в жилище производится на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном ст. 165 УПК РФ.
В соответствии со ст. 165 УПК РФ в случаях, предусмотренных п.п. 4 - 9, 11 и 12 ч.2 ст. 29 УПК РФ, следователь с согласия руководителя следственного органа возбуждает перед судом ходатайство о производстве следственного действия, о чем выносится постановление.
В силу положений п.5 ч.2 ст. 29 УПК РФ только суд, в том числе в ходе досудебного производства, правомочен принимать решения о производстве обыска и (или) выемки в жилище.
Рассмотрев ходатайство следователя, судья выносит постановление о разрешении производства следственного действия или об отказе в его производстве с указанием мотивов отказа.
Учитывая, что у следственных органов имеются все основания полагать о том, что в жилище фио42 могут находиться предметы и вещи, имеющие значение для уголовного дела, судья считает необходимым удовлетворить заявленное следователем ходатайство, разрешив производство следственного действия.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 165 УПК РФ, судья
П О С Т А Н О В И Л :
Ходатайство следователя по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Волгоградской области Белко Е.В. о разрешении производства следственного действия - удовлетворить.
Разрешить производство следственного действия - обыска в квартире <данные изъяты>, являющейся жилищем гражданина фио42.
Настоящее постановление может быть обжаловано в Волгоградский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья: А.А. Кошелев
