Дата принятия: 02 октября 2014г.
5-1031/2014
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
02 октября 2014 года
Судья Советского районного суда г. Астрахани Иноземцева Э.В.,
при секретаре Чирковой И.Д.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении должностного лица директора ООО «Консалтинг АБВ» Бажан Артема Игоревича, <дата> года рождения, уроженец <адрес>, зарегистрированный по адресу: <адрес> привлекаемого к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,
У С Т А Н О В И Л:
<дата> старшим специалистом 2 разряда ОНД и ПО АМРУ Росфинмониторинга по Южному федеральному округу <ФИО>4 в помещении МРУ Росфинмониторинга по ЮФО в отношении директора ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. составлен протокол об административном правонарушении по ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ, согласно которого установлен факт воспрепятствование проведению уполномоченным органом проверки в целях противодействия легализации «отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В судебное заседание представитель Бажан А.И.- <ФИО>5 явилась, с протоколом об административном правонарушении не согласилась, считает что в действиях Бажан А.И. отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ. Просила суд прекратить производство по делу, в связи с отсутствием в действиях Бажан А.И. состава административного правонарушения.
В судебное заседании представитель МРУ Росфинмониторинга по ЮФО не явился, о дате и времени рассмотрения дела, извещены надлежащим образом.
Суд, выслушав представителя <ФИО>5, изучив материалы дела, приходит к следующему.
Согласно ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.01 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» общество относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
В силу п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами чти иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать должностных лиц ответственных за реализацию указанных правил, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля (далее-ПВК) разрабатываются с учетом Требований Правительства Российской Федерации и утверждаются директором организации.
ПВК являются основным, после законодательных актов, внутренним документом, и представляют собой совокупность программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также документом, регламентирующим исполнение обязательных процедур в указанных целях.
В судебном заседании установлено, что в ходе исполнение приказа руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЮФО от 16.04.14 г. № 34-Н, от 21.05.14 г. № 46-Н, вынесен акт от 18.06.14 и установлено, что ООО «Консалтинг АБВ» зарегистрировано <данные изъяты> г. в Федеральной налоговой службе как юридическое лицо осуществляющее деятельность по предоставлению посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ и иными материалами проверки, СМИ. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ директором ООО «Консалтинг АБВ» является Бажан А.И. Однако, ООО «Консалтинг АБВ» не состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, что свидетельствует о нарушении законодательства в части организации внутреннего контроля. В ходе проведения проверки, правила внутреннего контроля не представлены. Учитывая тот факт, что общество не состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля не назначено, что свидетельствует о нарушении законодательства в части организации внутреннего контроля.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя и установить следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.
Приказом Росфинмониторинга от 17.02.11 г. N 59 утверждено Положение о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Документы подтверждающие идентификацию клиента представлены не были.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.01 г. операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.
В соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.01 сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.
Документы по операциям представлены не были.
Согласно ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ - внутренний контроль -деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
В соответствии со ст.4 Федерального закона процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
В соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона, основаниями документального фиксирования информации являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом, иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Документы по операциям представлены не были.
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
В соответствии с п. 3 Постановления Правительства №715 от 05.12.05 г. «о квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.
В соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 03.08.10 г. №203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма обязаны предпринимать ряд мер.
В соответствии с приказами Росфинмониторинга от 03.08.10 г. №203 руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение).
В перечень, предусмотренный пунктом 2 положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, организацией включаются следующие сотрудники: руководитель организации, руководитель филиала организации, заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления, главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии), сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии, иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.
Что свидетельствует о необходимости прохождения обязательной подготовки обучения в целях ПОД/ФТ вышеуказанными лицами. В соответствии с Приказами Росфинмониторинга от 03.08.10 №203, в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение надлежит проводить в следующих формах: вводный инструктаж, дополнительный инструктаж, целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ её осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях), повышение уровня знаний в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Однако, документы необходимые для проведения проверки указанных требований представлены не были.
Сотрудникам МРУ Росфинмониторинга по ЮФО проверку в полном объеме провести не представилось возможным.
Как установлено в судебном заседании, <дата>. сотрудниками МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, направлен посредством факсимильной связи, приказ и требование о предоставлении документов и информации.
<дата> осуществлен выезд в проверяемую организацию руководителем проверки: ведущим специалистом-экспертом <ФИО>6, и членами комиссии: старшим специалиста 2 разряда <ФИО>4 и специалистом 3 разряда <ФИО>7 Директор ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. ознакомился с приказом о проведении проверки, о чем свидетельствует соответствующая подпись.После ознакомления с приказом, директор ООО «Консалтинг АБВ» отказался подписывать требование о предоставлении документов, а также предоставлять какие либо документы.
<дата> были посредством почтовой связи направлены требования о предоставлении документов, согласно приказа о проведении проверки № 34-Н от 16.04.14г. сопроводительные письма руководителю ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. вручены. Ответа на запрос по предоставлению документов и информации не последовало.
В связи с неполучением необходимой информации, приказом от 21.05.14г. № 46-Н проведение проверки ООО «Консалтинг АБВ» продлено на 30 календарных дней - до <дата>, указанный приказ направлен в адрес организации, посредством почтовой связи. Согласно почтового уведомления, приказ получен <дата>. На основании требования о предоставлении документов и информации обществу необходимо было подготовить и предоставить документы и информацию в указанном требованием порядке за период с <дата> по <дата> в течении 7 календарных дней с момента получения требования. Согласно данным почтовых отправлений, указанные письма вручены адресату <дата>.
От дальнейших встреч, руководитель ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. отказался. Документы, согласно требования, в адрес МРУ Росфинмониторинга по ЮФО, представлены не были.
Анализируя представленные в судебное заседание доказательства, суд считает, что вина должностного лица, а именно директора ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ нашла свое подтверждение при рассмотрении дела, поскольку в связи с тем, что директор общества не представляет документы для проведения проверки, цель проверки достигнута не была, а именно –оценка надлежащего соблюдения организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что и образует состав административного правонарушения.
Исходя из вышеизложенного, суд считает, что должностному лицу директору ООО «Консалтинг АБВ» Бажан А.И. следует назначить наказание в виде штрафа в размере 30000 рублей.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Признать должностное лицо директора ООО «Консалтинг АБВ» Бажан Артема Игоревича, <дата> года рождения, уроженец <адрес>, зарегистрированный по адресу: <адрес>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей.
Штраф должен быть перечислен на расчетный счет:
Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка РФ (отделение Ростов) БИК <номер>, ИНН <номер>, КПП <номер>, ОКТМО <номер>, расчетный счет № <номер>, получатель УФК по Ростовской области (МРУ Росфинмониторнга по ЮФО) КБК <номер>. Назначение платежа: штраф <номер> ООО «Консалтинг АБВ» от <дата>.
Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ, штраф должен быть уплачен в течение 60 дней со дня вступления постановления по делу об административном правонарушении в законную силу.
В случае неуплаты штрафа в указанный срок и не представления документа, свидетельствующего об уплате штрафа, постановление будет направлено в службу судебных приставов для принудительного взыскания штрафа. Кроме того, неуплата штрафа влечет привлечение лица к административной ответственности в соответствии со ст. 20.25 ч. 1 КоАП РФ и наложение наказания в виде штрафа в двукратном размере неуплаченного штрафа либо административного ареста на срок 15 суток.
Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток с момента вручения или получения копии постановления.
Судья Иноземцева Э.В.
