Постановление Костромского областного суда от 01 августа 2018 года №П4А-236/2018

 
КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТНОЙ СУД
 
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
 
от 01 августа 2018 года Дело N П4А-236/2018
И.о. председателя Костромского областного суда Гусева Н.А., рассмотрев жалобу и дополнения к ней защитника ООО "Серебряные линии" Кузнецовой Т.В., действующей на основании ордера, и дополнительную жалобу защитника Михеевой Л.В., действующей на основании доверенности, на постановление судьи Свердловского районного суда г. Костромы от 15 марта 2018 года, решение судьи Костромского областного суда от 25 апреля 2018 года, вынесенные в отношении общества с ограниченной ответственностью "Серебряные линии" (далее - ООО "Серебряные линии", общество) по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ,
установила:
постановлением судьи Свердловского районного суда г. Костромы от 15 марта 2018 года, оставленным без изменения решением судьи Костромского областного суда от 25 апреля 2018 года, ООО "Серебряные линии" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнуто наказанию в виде административного штрафа в размере семисот тысяч рублей.
В жалобе и дополнениях к ней защитник ООО "Серебряные линии" Кузнецова Т.В. выражает несогласие с состоявшимися судебными решениями, просит их отменить, производство по делу прекратить. В обоснование своих доводов указывает на то, что Врио начальника Верхне - Волжской государственной инспекции пробирного надзора Гусева А.А. не имела полномочий на подписание распоряжения о проведении плановой проверки от 12 января 2018 года, приказ об исправлении технической ошибки в распоряжении от 12 января 2018 года в части исправления даты распоряжения вынесен "задним" числом, кроме того, в акт и протокол об административном правонарушении, в которых имеется ссылка на распоряжение от 12 января 2018 года, изменения не вносились. Полагает, что умысла на воспрепятствование проведению проверки у общества не имелось, должностными лицами пробирной инспекции изначально поставлены невыполнимые требования. Считает, что сводная таблица по сделкам, совершенным организацией за проверяемый период, затребована в нарушение Административного регламента исполнения федеральным казенным учреждением "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации" государственной функции по осуществлению федерального государственного пробирного надзора посредством установления режима постоянного государственного надзора в отношении производственных объектов аффинажных организаций, а также проведения плановых и внеплановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 31 января 2017 года N 13н (далее - Административный регламент), которым должны руководствоваться должностные лица пробирной инспекции при проведении проверки. Также отмечает, что должностным лицам при проведении проверки были представлены документы в оригинале, в том числе учетная политика, что не было учтено судом, в связи с чем со стороны общества отсутствовали препятствия для дальнейшего проведения проверки. Полагает, что проверка проведена с нарушениями Административного регламента, регулирующего проведение проверок, в частности, юридическое лицо за три рабочих дня не было уведомлено о плановой проверке, протокол об административном правонарушении составлен с нарушениями, поскольку не представлено доказательств отказа от дачи объяснений директором ООО "Серебряные линии". В дополнительной жалобе защитник Михеева Л.В., анализируя положения федеральных законов и Административного регламента, повторяет доводы жалобы Кузнецовой Т.В. о нарушениях при проведении проверки, а также ссылается на судебную практику по аналогичным делам.
Изучив доводы жалобы и дополнений к ней, проверив материалы и обстоятельства дела об административном правонарушении, нахожу, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
За воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрена административная ответственность, в том числе юридических лиц по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.
Из материалов дела следует, что ООО "Серебряные линии" осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, состоит на специальном учёте в Верхне-Волжской государственной инспекции пробирного надзора.
Распоряжением от 12 февраля 2018 года Врио начальника Верхне - Волжской государственной инспекции пробирного надзора Гусевой А.А. N 11 (с учетом внесенных изменений приказом от 10 апреля 2018 года N 40 в части исправления даты издания распоряжения) назначено проведение плановой проверки в отношении ООО "Серебряные линии" в период с 15 февраля по 1 марта 2018 года, копию которого директор общества ФИО1 получил 16 февраля 2018 года, по вопросу исполнения ООО "Серебряные линии" требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
16 февраля 2018 года директору общества было выдано требование о предоставлении материалов и документов, перечисленных в данном требовании, со сроком исполнения: копии документов до 19 февраля 2018 года, справка о совершенных операциях до 21 февраля 2018 года.
28 февраля 2018 года установлено, что к указанным в требовании срокам не представлены истребованные документы, список которых перечислен в акте о воспрепятствовании проведению проверки от 28 февраля 2018 года и в протоколе об административном правонарушении, в связи с чем бездействие ООО "Серебряные линии" по предоставлению документов и информации, указанных в требовании, в установленный требованием срок является воспрепятствованием осуществления проверочных мероприятий, невозможности оценки законности определенных действий ООО "Серебряные линии" и привлечения его к ответственности в случае выявления нарушений, и за что общество привлечено к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.
Обстоятельства совершения административного правонарушения и вина ООО "Серебряные линии" подтверждены собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении (л.д.6-18); актом проверки от 28 февраля 2018 года (л.д.5-10); копией акта о воспрепятствовании проведению проверки от 28 февраля 2018 года (л.д.12-16); требованием о предоставлении материалов и документов от 12 февраля 2018 года (л.д.21-23); списком представленных и не представленных документов (л.д.26-27), и иными материалами дела, которым дана оценка на предмет относимости, допустимости, достоверности, достаточности по правилам ст. 26.11 КоАП РФ. Объективных сведений, опровергающих или ставящих под сомнение данные доказательства, не имеется.
Таким образом, судья районного суда установил все фактические и юридически значимые обстоятельства, подлежащие доказыванию, сделал обоснованный вывод о виновности ООО "Серебряные линии" в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.
Законность и обоснованность постановления о назначении административного наказания были в полном объеме проверены судьей областного суда с соблюдением требований ст.ст. 30.6-30.7 КоАП РФ.
Доводы заявителей о применении Административного регламента при проведении проверки в данном случае основаны на неверном толковании данного Административного регламента.
Административный регламент издан в соответствии с положениями Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" и иных нормативно-правовых актов, при этом в перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции, для исполнения которой и разработан Административный регламент, не включен Федеральный закон от 07 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ), исполнение требований которого являлось предметом назначенной проверки в отношении ООО "Серебряные линии".
Согласно п. 3.1 Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" положения настоящего Федерального закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок, не применяются при осуществлении контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В силу п. 9 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами (в случаях, установленных федеральными законами, учреждениями, подведомственными государственным органам) в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Уставом федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации", утвержденным приказом Минфина России от 21 декабря 2016 года N 687, предусмотрено право Российской государственной пробирной палаты через государственные инспекции пробирного надзора осуществлять контроль за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, в части соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии с указанным положением Федерального закона N 115-ФЗ приказом Министерства финансов РФ от 21 июня 2005 года N 76н утверждено Положение о порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, положения которого при проведении проверки в данном случае применялись и нарушены не были.
В связи с изложенным положения Административного регламента не применимы в данном деле, при этом положения нормативных актов, регулирующих проведение мероприятий по контролю за исполнением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не нарушены.
Доводы жалобы о неисполнимости требований должностных лиц пробирной инспекции являются неубедительными. В требовании о предоставлении материалов и документов от 12 февраля 2018 года четко поименован перечень документов, которые необходимо предоставить, а также указана форма, в которой они должны быть представлены. Для заполнения сводной таблицы представлено приложение N 1. При этом в период определенный для предоставления документов, и до составления акта в пробирную инспекцию не заявлялось каких-либо письменных ходатайств о продлении срока исполнения требования, об исключении из списка запрошенных документов тех документов, которые, по мнению представителей общества, затребованы незаконно, директором и представителями общества, а также ими не указано об отсутствии каких-либо истребуемых документов и уважительных причин их непредставления в срок. При ознакомлении с актом от 28 февраля 2018 года директором общества также лишь указано на несогласие с актом.
Помимо этого необходимо отметить, что должностные лица организации, осуществляющей скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, которой является ООО "Серебряные линии", в частности директор ООО "Серебряные линии", в силу требований закона проходят специализированное обучение по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в связи с чем должен был знать какие документы должны вестись в обществе в целях соблюдения требований указанного законодательства.
Вопреки доводам жалобы содержание и оформление протокола об административном правонарушении соответствуют требованиям ст. 28.2 КоАП РФ: все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в протоколе отражены, в том числе объяснения законного представителя ООО "Серебряные линии" - директора ФИО1., в которых он собственноручно указал, что с протоколом не согласен, представитель по доверенности не ознакомлен с материалами дела, пояснения со своей стороны предоставит позже. При этом следует отметить, что после разъяснения прав законному представителю юридического лица ФИО1 не заявил каких-либо ходатайств об отложении составления протокола об административном правонарушении, об ознакомлении с материалами дела, с которыми, по его мнению, не был ознакомлен представитель по доверенности.
Иные доводы жалобы, в том числе об исправлении технической ошибки в распоряжении N 11 о проведении проверки, о предоставлении оригиналов запрошенных документов, о неправомерности истребования сводной таблицы, были предметом исследования судьи областного суда, проверены и обоснованно отвернуты с приведением мотивов принятого решения, оснований не согласиться с произведенной оценкой не имеется.
Таким образом, ООО "Серебряные линии" как организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обоснованно привлечено к административной ответственности за воспрепятствование проведению уполномоченным надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Ссылка в жалобе на судебную практику также является несостоятельной, поскольку судебные решения по настоящему делу вынесены на основании изучения фактических обстоятельств данного дела, в соответствии с требованиями закона.
Существенных нарушений процессуальных требований при рассмотрении дела не допущено, порядок и срок давности привлечения ООО "Серебряные линии" к административной ответственности соблюдены, в связи с чем оснований для отмены или изменения состоявшихся по делу судебных решений не имеется.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 30.17,30.18 КоАП РФ,
постановила:
постановление судьи Свердловского районного суда г. Костромы от 15 марта 2018 года, решение судьи Костромского областного суда от 25 апреля 2018 года, вынесенные в отношении ООО "Серебряные линии" по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, оставить без изменения, а жалобу и дополнения к ней защитника ООО "Серебряные линии" Кузнецовой Т.В. и дополнительную жалобу защитника Михеевой Л.В. - без удовлетворения.
И.о. председателя
Костромского областного суда Н.А. Гусева


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка