Дата принятия: 25 марта 2020г.
Номер документа: Ф08-656/2020, А53-27953/2019
АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 марта 2020 года Дело N А53-27953/2019
Резолютивная часть постановления объявлена 25 марта 2020 года
Полный текст постановления изготовлен 25 марта 2020 года
Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Афониной Е.И., судей Аваряскина В.В. и Садовникова А.В., в отсутствие в судебном заседании заявителя - общества с ограниченной ответственностью "Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Дон"", заинтересованного лица - Центрального банка Российской Федерации, отделение по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020), извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Дон"" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 01.10.2019 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2019 по делу N А53-27953/2019, установил следующее.
ООО "Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Дон"" (далее - общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному банку Российской Федерации, отделение по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) об отмене постановления банка от 12.07.2019 N 19-13158/3110-1 по делу об административном правонарушении (далее - постановление банка).
Решением от 01.10.2019, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 05.12.2019, суд изменил постановление банка в части размера административного штрафа, снизив его до 250 тыс. рублей.
В кассационной жалобе общество просит отменить обжалуемые судебные акты и постановление банка. По мнению заявителя, суды не учли, что к исчислению срока исполнения предписания не следует применять общие положения Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) об исчислении сроков в календарных днях. Срок исполнения предписания банка необходимо исчислять в рабочих днях на основании Указаний банка России от 13.09.2015 N 3795-У "О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и порядке применения Банком России иных мер в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов (далее - Указание N 3795-У) и от 03.11.2017 N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании" (далее - Указание N 4383-У), Исправленная отчетность должна быть направлена банку в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений (пункт 2 Указания N 4383-У), следовательно, общество выполнило предписание банка в установленный законом срок.
В отзыве на жалобу банк просит оставить без изменения судебные акты, считая их законными и обоснованными.
От банка и общества поступили ходатайства о рассмотрении жалобы в их отсутствие.
Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыва, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела и установили суды, во исполнение писем Аналитического центра по микрофинансовым организациям Отделения Самара от 22.03.2019 N 436-5-14/4683ДСП и от 01.04.2019 N 436-5- 14/5308ДСП о результатах проверки первичного (надзорного) анализа отчетности микрофинансовых организаций в отчете о деятельности микрокредитной компании за 2018 год по форме ОКУД 0420846 выявлены нарушения обществом требований части 3 статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Закон N 151-ФЗ).
На основании изложенного банк направил в адрес общества посредством личного кабинета участника информационного обмена предписание банка об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 26.04.2019 N ТЗ-2-1-7/15331 (далее - предписание) в форме электронного документа в соответствии с Указанием Банка России N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание N 4600-У) со сроком исполнения 15 дней с даты получения предписания.
В соответствии с пунктом 4.3 Главы 4 Указания N 4600-У электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.
Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России является запись о размещении в личном кабинете, подписанная усовершенствованной квалифицированной подписью.
Общество получило предписание 29.04.2019, следовательно, последним днем его исполнения является 14.05.2019. Согласно предписывающей части предписания обществу следовало в срок не позднее 15 дней с даты получения предписания устранить нарушения законодательства Российской Федерации, указанные в устанавливающей части предписания, и направить в банк исправленный отчет о микрофинансовой деятельности за 2018 год, в форме электронного документа с электронной подписью или представить информацию, подтверждающую правомерность данных, указанных в отчете о микрофинансовой деятельности. При ответе необходимо ссылаться на исходящий номер и дату предписания, а также указывать дату его получения.
В результате контроля исполнения предписания установлено, что 14.05.2019 общество во исполнение предписания представило в банк документы (информацию; письмо от 30.04.2019 N 129).
По результатам анализа представленных документов установлено, что нарушения, указанные в предписании в установленный срок не устранены.
В полном объеме достоверная документация во исполнение предписания направлена только 20.05.2019.
Невыполнение в установленный срок законного предписания послужило основанием для составления в отношении общества протокола об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
12 июля 2019 года заместитель управляющего банка вынес постановление, которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрено статьей частью 9 статьи 19.5 КоАП, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в сумме 500 тыс. рублей.
Полагая указанное постановление незаконным, общество обратилось в суд с заявлением.
Рассматривая спор, суды правомерно руководствовались следующим.
В силу части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 названной статьи).
В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" (далее - Закон N 86-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением микрофинансовыми организациями требований Закона N 151-ФЗ, других федеральных законов, нормативных актов Банка России.
Согласно статье 76.2 названного Закона Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, к которым в силу положений статьи 76.1 отнесено общество, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
Статья 76.5 Закона N 86-ФЗ устанавливает, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
Пунктом 2 части 3 статьи 14 Закона N 151-ФЗ предусмотрено, что Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных данным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России.
Пунктом 7.3 части 4 статьи 14 Закона N 151-ФЗ закреплено право Банка России направлять микрофинансовой организации предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.
Согласно части 1 статьи 15 Закона N 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую отчетность, а также и иные документы и информацию, предусмотренные названным Законом.
Форма, сроки, порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями устанавливаются нормативным актом Банка России (пункт 3 статьи 15 Закона N 151-ФЗ).
Как установлено судами и следует из материалов дела, общество 30.01.2019 предоставило в банк отчет ТР-2019-0168294 по форме, установленной указанием N 4383-У, с нарушением требований, установленных приведенным указанием.
В частности, в представленном обществом отчете за 2018 год сведения о просроченной задолженности по микрозаймам, отраженные в графе 3 Раздела IV отчета "Данные о структуре задолженности по договорам микрозайма" не соответствуют сведениям о просроченной задолженности по данным реестра договоров микрозаймов, действующих на 31.12.2018.
В связи с данными обстоятельствами банк выдал обществу предписание, которым предложил исправить недостатки представленного отчета в срок не позднее 15-ти дней с даты получения предписания.
Исследовав и оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства, суды установили, что предписание выдано в соответствии с действующим законодательством, получено обществом, поскольку размещено в его личном кабинете, однако в установленный банком срок не исполнено, в связи с чем обоснованно признали общество не исполнившим предписание и нарушившим установленный срок его исполнения.
Аргумент заявителя о необходимости исчисления срока исполнения предписания в рабочих днях на основании Указаний N 3795-У, 4383-У и 4600-У, обоснованно отклонен судебными инстанциями.
Предписание, устанавливая срок исполнения содержащихся в нем требований в 15 дней, не указывает, в каких днях (рабочих или календарных) должен исчисляться этот срок. Указание N 4600-У также не определяет порядок исчисления сроков, установленных в предписании административного органа для его исполнения. Указание N 3795-У устанавливает порядок проведения банком проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, в том числе акционеров и лиц, указанных в пунктах 19 - 22 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и не распространяются на правоотношения, связанные с регулированием микрофинансовой деятельности. Ссылка общества на установленный пунктом 2 Указания N 4383-У 10-дневный срок на исправление отчетности не может быть принята во внимание, поскольку данный срок применим в ситуациях самостоятельного выявления ошибок в отчете, в то время как в рассматриваемом случае ошибки в отчетности выявлены банком в ходе динстанционного надзора.
При таких обстоятельствах суды, определяя срок исполнения предписания, правомерно указали на его исчисление в календарных днях с учетом общих положений об исчислении сроков в календарных днях, установленных не только в Гражданском кодексе, но и в КоАП РФ (части 1 и 3 статьи 4.8 КоАП РФ; пункт 48 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2018), утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 14.11.2018), поскольку исчисление сроков в рабочих днях предписанием, специальным законодательством, регулирующим спорные правоотношения, в том числе КоАП РФ, не предусмотрено.
Принимая во внимание, что о продлении срока исполнения предписания общество не ходатайствовало, суды пришли к обоснованному выводу о наличии у него возможности не допустить правонарушение, однако общество не предприняло всех зависящих от него мер, направленных на соблюдение установленных требований. Предписание банка содержало законные требования и срок, достаточный для его выполнения. Нарушений процедуры привлечения к административной ответственности суды не установили.
Суд первой инстанции также признал, что применительно к обстоятельствам совершенного правонарушения и финансовому состоянию субъекта административной ответственности мера административного взыскания в виде штрафа в сумме 500 тыс. рублей не соответствует принципам справедливости, соразмерности и дифференциации ответственности и может привести к избыточному ограничению имущественных прав и интересов заявителя; представленные обществом доказательства, в том числе устранение выявленных нарушений, свидетельствует о наличии оснований для снижения размера административного штрафа, в связи с чем обоснованно изменил оспариваемое постановление банка в части назначения административного штрафа, превышающего 250 тыс. рублей.
Суд кассационной инстанции соглашается с выводами, сделанными судами, поскольку они соответствуют действующему законодательству и основаны на полном и объективном исследовании имеющихся в деле доказательств. Основания для отмены обжалуемых судебных актов по доводам, приведенным в жалобе, отсутствуют.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Ростовской области от 01.10.2019 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2019 по делу N А53-27953/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий Е.И. Афонина
Судьи В.В. Аваряскин
А.В. Садовников
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
