Решение от 13 декабря 2011 года №А82-11828/2011

 
    Арбитражный суд Ярославской области
 
    150054   г.Ярославль, пр-т Ленина, 28 факс 32 12 51
 
 
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е
 
 
    г.Ярославль                          Дело №А82-11828/2011
 
    13.12.2011.
 
 
    Резолютивная часть решения от 06.12.2011.
 
 
    Арбитражный суд в составе судьи Красновой Т.Б.
 
    при ведении протокола судебного заседания секретарем Франгу А.Г.                  
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению 
 
    Ярославского акционерного "Кредпромбанк" Открытого акционерного общества (ИНН  7601000294, ОГРН  1027600000031)
 
    об оспаривании постановления
 
    Главного управления Банка России по Ярославской области 
 
    от 27.09.2011г. № 78-11-Ю/0018/3110о привлечении к административной ответственности
 
 
    при участии:
 
    от заявителя –Маслова М.В. по довер. от 11.01.2011;
 
    Семенкова Е.В. по довер. от 28.11.2011;    
 
    от административного органа – Петухова Т.В. по довер. от 17.12.2010;
 
 
    установил:
 
    Ярославский акционерный «Кредпромбанк» Открытое акционерное общество (далее ОАО «Кредпромбанк», Общество) обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о признании незаконным постановления Главного управления Банка России по Ярославской области (далее – административный орган) от 27.09.2011 № 78-11-Ю/0018/3110 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частями 2 и 3 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде административного штрафа в размере 100 000 руб.
 
    Заявитель считает, что Обществу назначено наказание при неправильной квалификации правонарушения. Кроме того, указывает на вступление в законную силу закона, улучшающего положение лица, привлеченного к административной ответственности.
 
    Административный орган  считает вынесенное постановление законным и обоснованным, просит отказать заявителю в удовлетворении требований.  
 
    Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы представителей заявителя и возражения административного органа, суд установил следующее.
 
    В соответствии со статьей 1 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 29.08.2001 № 115-ФЗ, данный Закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    Согласно статье 4 Закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе организация и осуществление внутреннего контроля.
 
    Статьей 3 Закона установлено, что внутренний контроль - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку и согласование правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ. Под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.
 
    В силу статьи 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе кредитные организации.
 
    В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 29.08.2001 (в редакции Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, в том числе сведения, необходимые для  идентификации получателя по операции с денежными средствами.
 
    Подпунктом 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее, и зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.
 
    Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти (уполномоченным органом) является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу утверждено постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2004 №307).
 
    Из обстоятельств дела следует, что 30.06.2011 на счет индивидуального предпринимателя Абдурахманова М.А., открытый в филиале Банка Рыбинский ОАО «Кредпромбанк», регистрационный номер 1165/5, поступили денежные средства в размере 845 400 руб. в качестве оплаты по счету № 27 от 29.06.2011 от ООО «СтройИнвест» по платежному поручению № 29 от 30.06.2011.
 
    Запись в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей  о регистрации Абдурахманова М.А. в качестве индивидуального предпринимателя внесена 09.06.2011.
 
    На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального Закона № 115-ФЗ, а также в  соответствии с пунктом 1.1.12 Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ОАО «Кредпромбанк», Общество подготовило и 01.07.2011 направило в адрес уполномоченного органа сведения в форме отчета в виде электронного сообщения (ОЭС) № 606 на сумму 845 400 руб. с кодом вида операции – «4005» (зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности  которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации).
 
    В этот же день 01.07.2011 Обществом получено информационное электронное сообщение уполномоченного органа с информацией о том, что ОЭС отвергнут по причине ошибки логического контроля – не указано или указано не полностью место рождения физического лица, индивидуального предпринимателя.
 
    Согласно подпункту 217 Приложения 4 Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П место рождения физического лица, индивидуального предпринимателя указывается в поле «ВР_3» соответствующего ОЭС.
 
    04.07.2011 ОАО «Кредпромбанк» в уполномоченный орган направлен исправленный ОЭС файлом 88786104.011, в котором «1» является цифровым символом, проставляемым в случае передачи скорректированного файла, а «04» свидетельствует о дате его передачи согласно приложению №5 к Положению Банка России от 29.08.2008 № 321-П.
 
    Указанное ОЭС был принят уполномоченным органом 04.07.2011.  
 
    Таким образом, ОЭС, содержащий сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, проведенной Обществом 30.06.2011, был представлен в уполномоченный орган 04.07.2011.
 
    Установив, что ОАО «Кредпромбанк» нарушил порядок формирования направленного в уполномоченный орган ОЭС с кодом вида операции «4005», выразившийся в неверном заполнении поля «ВР_3», что привело к непринятию Росфинмониторингом ОЭС, а также нарушил срок представления сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, начальником отдела финансового мониторинга и валютного контроля Главного управления Банка России по Ярославской области в отношении Ярославского акционерного «Кредпромбанк» Открытого акционерного общества 14.09.2011 составлен протокол об административном правонарушении № 78-11-Ю/0018/1020 по части 2 и 3 статьи 15.27 КоАП РФ.
 
    По результатам рассмотрения протокола 27.09.2011 заместителем начальника Главного Управления Банка России по Ярославской области вынесено постановление № 78-11-Ю/0018/3110 о привлечении ОАО «Кредпромбанк» к административной ответственности, предусмотренной частями 2 и 3 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением наказания по правилам части 2 статьи 4.4 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100 000 рублей.
 
    Не согласившись с вынесенным постановлением, Общество обратилось в суд с рассматриваемым заявлением.
 
    Оценивая законность привлечения заявителя к административной ответственности, суд исходит из следующего.
 
    В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ) неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
 
    Действия (бездействие), предусмотренные частью 2 статьи 15.27 Кодекса, повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма подлежат квалификации по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ), предусматривающей наказание в виде административного штрафа на юридических лиц от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
 
    Как следует из обстоятельств дела, Общество допустило нарушение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, которое повлекло непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в связи с чем указанные действия подлежат квалификации по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ, являющейся специальной нормой по отношению к части 2 статьи 15.27 КоАП РФ. Привлечение к ответственности по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ в рассматриваемом случае исключает возможность привлечения Общества по части 2 этой же статьи.
 
    С учетом изложенного, привлечение к ответственности ОАО «Кредпромбанк» по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ является незаконным.
 
    Кроме того, Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 08.11.2011 № 308-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ внесены изменения, согласно которым  организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами, не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции. Кроме того, внесены изменения в статью 15.27 КоАП РФ. Указанные изменения вступили в законную силу 21.11.2011.
 
    Таким образом, с момента вступления в законную силу Федерального закона от 08.11.2011 № 308-ФЗ срок представления сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами увеличен до трех дней.
 
    В силу частей 2 и 3 статьи 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.
 
    Поскольку Общество совершило административное правонарушение до вступления в силу изменений в Федеральный закон № 115-ФЗ и  его положение как лица, совершившего административное правонарушение, улучшилось из-за увеличения срока представления сведений, а постановление о назначении административного наказания не исполнено, то подлежит применению нормативный акт, улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение.
 
    Учитывая, что отчет в виде электронного сообщения,  содержащий сведения об операции, подлежащей обязательному контролю, проведенной Обществом 30.06.2011, был представлен в уполномоченный орган 04.07.2011, 02.07.2011 и 03.07.2011 являлись нерабочими днями, суд, исходя из общих правил исчисления сроков, установленных статьями 191, 193 Гражданского кодекса РФ, приходит к выводу о соблюдении Обществом установленного Законом срока.
 
    Таким образом, суд считает, что в действиях ОАО «Кредпромбанк» отсутствует состав административного правонарушения.
 
    В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ отсутствие состава административного правонарушения является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
 
    С учетом изложенного постановление Главного управления Банка России по Ярославской области подлежит отмене.
 
 
    Руководствуясь статьями 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
 
    Р Е Ш И Л:
 
 
    Признать незаконным и отменить постановление Главного управления Банка России по Ярославской области № 78-11-Ю/0018/3110 от 27.09.2011 о привлечении к административной ответственности Ярославского акционерного "Кредпромбанк" Открытого акционерного общества  (ИНН  7601000294, ОГРН  1027600000031).
 
    Решение может быть обжаловано в установленном порядке во Второй арбитражный  апелляционный суд (г.Киров) в десятидневный срок.
 
 
 
    Судья                                       Т.Б.Краснова