Дата принятия: 13 августа 2010г.
Номер документа: А73-7396/2010
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Хабаровск Дело № А73 –7396/2010
«13» августа 2010 г.
Резолютивная часть решения оглашена 09.08.2010, в полном объеме решение изготовлено 13.09.2010.
Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи А.Г. Калашникова, при ведении протокола судебного заседания судьей,
рассмотрел в заседании суда дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Хабаровский фонд жилья» об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу № ВН-2297 от 11.06.2010,
при участии в судебном заседании представителей:
от заявителя – представитель не явился
от административного органа – Бредихина С.А. по доверенности № Вн-343 от 28.01.2010.
Сущность дела: Общество с ограниченной ответственностью «Хабаровский фонд жилья» (далее – ООО «Хабаровский фонд жилья», Общество, заявитель) обратилось в арбитражный суд с требованием об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу № ВН-2297 от 11.06.2010 о привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 55 000 рублей.
Заявитель явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил.
Представитель административного органа с требованиями заявителя не согласна. Считает, что факт административного правонарушения подтвержден материалами дела, основания для признания постановления незаконным отсутствуют.
Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы сторон, суд
УСТАНОВИЛ:
На основании Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон № 115-ФЗ), приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 29.05.2008 № 138 «О территориальных органах Федеральной службы по финансовому мониторингу», приказа Росфинмониторинга от 23.05.2008 № 131 «Об утверждении положения о порядке осуществления Федеральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы», и в соответствии с приказом Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу от 12 апреля 2010 года № 139 специалистом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения проведена выездная проверка исполнения Обществом с ограниченной ответственностью «Хабаровский фонд жилья» требований Федерального закона за период с 01.01.2008 по 01.04.2010.
В нарушение пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, подпункта б пункта 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в ООО «Хабаровски фонд жилья» не обеспечена организация внутреннего контроля, выразившаяся в назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления - Повх О.Н. (приказ от 22.03.2006 № 7) лицо не соответствующее утвержденным квалификационным требованиям. Данное нарушение выражается в отсутствии прохождения специальным должностным лицом целевого инструктажа, предусмотренного п.9 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256.
В нарушение Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256, в ООО «Хабаровский фонд жилья» на 2009, 2010 гг. не утвержден перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не разработан план-график реализации программы обучения на календарный год, включающий тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения.
Так же в нарушение пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ООО «Хабаровский фонд жилья» не обеспечена организация внутреннего контроля в части надлежащего осуществления программы идентификации и изучения клиентов - физических лиц, а именно не установлены следующие сведения: гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность; адрес места жительства или места пребывания. Ненадлежащая идентификация произведена: в 2010 году - по 8 договорам; в 2009 году - по 102 договорам; в 2008 году - по всем заключенным договорам.
По результатам проведенной проверки специалистом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по ДФО в отношении ООО «Хабаровский фонд жилья» 28.05.2010 составлен протокол об административном правонарушении по статье 15.27 КоАП РФ.
11.06.2010 исполняющим обязанности руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу Чевелевым В.Е. по результатам рассмотрения материалов проверки, вынесено постановление № ВН-2297 о привлечении ООО «Хабаровский фонд жилья» к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 55 000 рублей.
Не согласившись с вышеуказанным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Выслушав пояснения представителя административного органа, исследовав материалы дела, суд считает требования заявителя не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.
Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
Федеральный Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (статьи 3 Закона № 115-ФЗ).
Из статьи 5 Закона № 115-ФЗ следует, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Согласно части 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Подпунктом «б» пункта 1 ПостановленияПравительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования: прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.
Пунктом 9 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256 установлено, что целевой инструктаж для специальных должностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год, для специальных должностных лиц в организациях, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, - не реже двух раз в год, а для иных работников организаций - не реже одного раза в три года.
Пунктами 2, 13, 14, 15, 16 Положения № 256 установлено, что руководитель организации утверждает перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение). На основе программы обучения организация должна разработать план-график реализации программы обучения на очередной календарный год. План-график должен включать тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения. План-график определяется организацией для каждого указанного в пунктах 3 и 4 настоящего Положения работника организации, исходя из занимаемой им должности, уровня его квалификации и должностных обязанностей, а также при соблюдении требований раздела II настоящего Положения. План-график утверждается руководителем организации не позднее 31 января текущего года.
Из материалов дела следует, что ООО «Хабаровский фонд жилья» не обеспечена организация внутреннего контроля, выразившаяся в назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления - Повх О.Н. (приказ от 22.03.2006 № 7) лицо не соответствующее утвержденным квалификационным требованиям. Данное нарушение выражается в отсутствии прохождения специальным должностным лицом целевого инструктажа; не разработан план-график реализации программы обучения на календарный год, включающий тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения; не обеспечена организация внутреннего контроля в части надлежащего осуществления программы идентификации и изучения клиентов - физических лиц, а именно не установлены следующие сведения: гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность; адрес места жительства или места пребывания. Ненадлежащая идентификация произведена: в 2010 году - по 8 договорам; в 2009 году - по 102 договорам; в 2008 году - по всем заключенным договорам.
При таких обстоятельствах у административного органа имелись все основания для признания ООО «Хабаровский фонд жилья» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.
Не принимается довод ООО «Хабаровский фонд жилья» о том, что обществом разработан план-график на 2010 год. Представленный план график не соответствует Пунктами 14, 15, 16 Положения № 256 а именно: отсутствуют сроки проведения занятий и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения; план-график определяется организацией для каждого работника организации, исходя из занимаемой им должности, уровня его квалификации и должностных обязанностей; отсутствует дата утверждается руководителем организации плана-графика.
Согласно части 1, 2 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
ООО «Хабаровский фонд жилья» имело возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Судом проверялась возможность применения положений статьи 2.9 КоАП РФ в отношении ООО «Хабаровский фонд жилья».
В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченное решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
В силу пункта 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как имущественное и финансовое положение привлекаемого к ответственности юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, не свидетельствуют о малозначительности административного правонарушения.
Состав правонарушения по статье 15.27 КоАП РФ является формальным, ответственность за его совершение применяется вне зависимости от наступления ущерба или иных вредных последствий.
Постановлением Пленума ВАС РФ от 20.11.2008 г. № 60 «О внесении дополнений в некоторые постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения арбитражными судами дел об административных правонарушениях» квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.
Исключительных обстоятельств совершения правонарушения, свидетельствующих о наличии признаков малозначительности деяния судом не установлено.
Порядок и сроки привлечения к административной ответственности соответствуют требованиям КоАП РФ. Размер штрафа установлен в пределах санкции статьи.
Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями арбитражный суд
Р Е Ш И Л:
В удовлетворении требований обществу с ограниченной ответственностью «Хабаровский фонд жилья» об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу № ВН-2297 от 11.06.2010, которым общество привлечено к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, отказать.
Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено или не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения, а так же в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев с даты вступления решения в законную силу.
Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.
Судья А.Г. Калашников
