Решение от 14 марта 2011 года №А73-216/2011

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
 
    Дело №А73-216/2011
 
 
    г. Хабаровск                                                    
 
 
    «14» марта 2011 года
 
 
    Арбитражный суд Хабаровского края
 
    в составе судьи Зверевой А. В.
 
    при ведении протокола секретарем судебного заседания Ивановой М. Н.
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению  Общества с ограниченной ответственностью «Автоломбард»
 
    об оспаривании постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу от 21.10.2010 г. № 08-04-09/173П о назначении административного наказания
 
    при участии:
 
    от заявителя: представитель не явился
 
    от административного органа: Бредихина С.А. по доверенности от    24.01.2011 г., удостоверение от 18.10.2010 г. № 95.
 
    Сущность дела: Общество с ограниченной ответственностью «Автоломбард»    (далее –  заявитель, Общество) обратилось в арбитражный суд с требованиями о признании незаконными и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу(далее –административный орган) от 21.10.2010 г. № 08-04-09/173П о привлечении Общества к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в виде штрафа в размере 70.000 рублей.
 
    Представители заявителя, извещенного надлежащим образом в силу положений статьи 123 АПК РФ о времени и месте судебного заседания, в заседание суда не явились. В соответствии со статьей 156 АПК РФ дела рассмотрено в  отсутствие представителей заявителя.
 
    Административный орган в судебном заседании против заявленных требований возражал, полагая, что событие правонарушение и вина Общества подтверждается материалами дела.
 
    В судебном заседании объявлялся перерыв с  10.03.2011 г. по 14.03.2011 г
 
    Суд установил:
 
    В соответствии с Уставом (редакция 2), утвержденным Решением единственного участника Общества (Протокол от 12.10.2009 № 2) и зарегистрированным в Инспекции ФНС России по г.Петропавловску-Камчатскому 21.10.2009, основным видом деятельности ООО «Автоломбард»  является деятельность ломбарда.
 
    ООО «Автоломбард» состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по ДФО, учетный №108005267 (уведомление от 19.01.2010 № 08-04-93).
 
    В соответствии с приказом Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу от 04 октября 2010 года № 325 специалистами отдела надзорной деятельности и правового обеспечения проведена выездная проверка исполнения Обществом с ограниченной ответственностью «Автоломбард» требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) за период с 11.01.2009 по 01.10.2010.
 
    В ходе проверки установлено, что внарушение подпункта 4 пункта1 статьи 7 Федерального закона Российской Федерации от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ООО «Автоломбард» не обеспечило направление в Федеральную службу по финансовому мониторингу сообщения по операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю - помещение ценностей (транспортного средства) в ломбард в отношении заключенного ООО «Автоломбарт» договора займа  № 53 от 24.07.2010 (Заемщик Азимов Орудж Мамедали Оглы), заключенного в отношении имущества (предмета залога) - Снегоочисти­тель ТСМ 400, на сумму 1.000.000. (Дата акта приема-передачи 24.07.2010; номери дата залогового билета - № 000053 от 24.07.2010).
 
    Кроме того, В нарушение п.2 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» ООО «Автоломбард» не обеспечило организацию внутреннего контроля выразившуюся в назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления - Дарбинян С. О. (приказ от 18.01.2010 года) лицо не соответствующее утвержденным квалификационным требованиям. Данное нарушение выражается в следующем:
 
    - отсутствие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «экономика и управление», либо по специальности «юриспруденция», относящейся к группе специальностей «гуманитарные и социальные науки». Дарбинян С. О. имеет диплом об окончании Ереванского Политехнического института им.К.Маркса по специальности «Производство строительных изделий и конструкций».
 
    - отсутствие прохождения специальным должностным лицом организации целевого инструктажа, предусмотренного п.9 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256.
 
    В нарушение Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма», утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256 Обществом за 2009 и на 2010 гг. не утвержден перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, подученных преступным путем и финансированию терроризма, не разработан план-график реализации программы обучения на календарный год, включающий тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения.
 
 
    Результаты проверки отражены в акте от 14.10.2010 г. № 08-04-2442
 
    По установленному факту  14.10.2010 г. старшим специалистом отдела надзора деятельности и правового обеспечения Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федерального округу Шадриной Н. А. в присутствии законного представителя Общества – генерального директора Дарбиняна С. О. составлен в отношении ООО «Автоломбард» протокол № 4331 по признакам административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    21.10.2010 г. заместителем руководителя Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федерального округу по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении в отсутствии представителей Общества, при надлежащем извещении, вынесено постановление №08-04-09/173П от 21.10.2010 г., которым ООО «Автоломбард» привлечено к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 70.000 руб.
 
    Не согласившись с указанным постановлением  административного органа, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
 
    Исследовав материалы дела, суд считает требования заявителя  не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям:
 
    В соответствии со статьей  15.27. КоАП РФ ( в ред. Федеральных законов от 09.05.2005 N 45-ФЗ, от 22.06.2007 N 116-ФЗ – действовавшей на период проверки), неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, является административным правонарушением и влечет наложение административного штрафа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
 
    В соответствии со статьей 1 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее –Федеральный закон № 115-ФЗ), настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    Согласно статье 2 указанного Федерального закона, настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
 
    Основные понятия, используемые в указанном Федеральном законе, содержатся в статье 3, так согласно указанной статье, операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей:
 
    операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;
 
    обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
 
    внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
 
    Как установлено статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
 
    В соответствии со статьей 5 указанного Федерального закона, в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые организации и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества; организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности; коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.
 
    Таким образом, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    Понятие ломбарда определено статьей 2 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах". Под ним понимается юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.
 
    Общество в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" осуществляет деятельность ломбарда. В силу вышеприведенных положений Закона ООО "Автоломбард" обязано представлять в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.
 
    Согласно статье 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, установленные данной статьей сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.
 
    В силу пункт 4 статьи 6 указанного Федерального закона, сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей (пункт 1 статьи 6 Федерального закона).
 
    К видам операций, подлежащих обязательному контролю, относится помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард (абзац 2 подпункта 4 пункта 1 статьи 6).
 
    Анализ положений статьи 6 Федерального закона, позволяет сделать вывод, что в рассматриваемом случае под ценностями следует понимать  ценности, согласно определения Федерального Закона N 41-ФЗ от 26.03.1998 "О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
 
    Согласно статье 1 Федерального Закона N 41-ФЗ от 26.03.1998 "О драгоценных металлах и драгоценных камнях "ценности"- это драгоценные металлы и (или) драгоценные камни.
 
    Таким образом, помещенный в ломбард  предмет залога – снегоочиститель ТСМ400 не может быть отнесен к иным ценностям.
 
    Административным органом не представлены доказательства факта помещения в ломбард драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей.
 
    При таких обстоятельствах следует признать обоснованным довод заявителя об отсутствии в его действиях события указанного правонарушения.
 
    Однако, данное обстоятельство не может повлиять на факт привлечения к административной ответственности, поскольку в ходе проверки административным органом установлены также иные нарушения.
 
    В целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма согласно п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, ломбарды обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию названных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Квалификационные требования, предъявляемые к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления установлены постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 N 715 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
 
    Пунктом 3 указанного постановления N 715, установлены требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу, а в части указанных требований к профессиональным участникам рынка ценных бумаг и организациям, осуществляющим управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами, - Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с Федеральной службой по финансовым рынкам.
 
    Согласно пункта 1 указанного постановления, 1. к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:
 
    а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.
 
 
    В силу пункта 9 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256 (далее – Положение), целевой инструктаж (в соответствии с подпунктом "г" пункта 5 настоящего Положения) для специальных должностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год, для специальных должностных лиц в организациях, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, - не реже двух раз в год, а для иных работников организаций - не реже одного раза в три года.
 
 
    Согласно подпункта «г» пункта 5 указанного Положения, обучение проводится в в том числе в форме участия работников организации в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях (далее - целевой инструктаж.
 
    Как следует из материалов дела в ходе проверки установлено, что Обществом допущено нарушение в виде назначения специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления - Дарбинян С. О. (приказ от 18.01.2010 года) -  не соответствующее утвержденным квалификационным требованиям, а именно установлено:
 
    - отсутствие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «экономика и управление», либо по специальности «юриспруденция», относящейся к группе специальностей «гуманитарные и социальные науки». Дарбинян С. О. имеет диплом об окончании Ереванского Политехнического института им.К.Маркса по специальности «Производство строительных изделий и конструкций».
 
    - отсутствие прохождения специальным должностным лицом организации целевого инструктажа, предусмотренного п.9 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256.
 
 
    Кроме того, в силу пункта 2 Положения «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма», утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256, руководитель организации утверждает перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - обучение).
 
    Согласно пункта 3 указанного Положения, в перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами), включаются следующие работники:
 
    а) руководитель организации;
 
    б) руководитель филиала организации;
 
    в) заместитель руководителя организации (филиала);
 
    г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (далее - специальное должностное лицо);
 
    д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо работник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
 
    е) работники юридического подразделения организации (филиала), юрист, при наличии;
 
    ж) работники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
 
    з) иные работники организации (филиала) с учетом особенностей деятельности организации и ее клиентов.
 
    В соответствии с пунктов 12 Положения, программы обучения включают:
 
    а) изучение нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    б) изучение правил внутреннего контроля организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления при исполнении работником организации должностных обязанностей, а также мер ответственности, которые могут быть применены к работнику организации за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля;
 
    в) периодичность и сроки обучения;
 
    г) проведение практических занятий по выполнению правил внутреннего контроля и программ его осуществления;
 
    д) порядок, формы и периодичность проверки знаний и навыков работников организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    е) участие специальных должностных лиц в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях по тематике противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    ж) ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
 
    На основе программы обучения организация должна разработать план-график реализации программы обучения на очередной календарный год (далее - План-график) (пункт 13).
 
    План-график должен включать тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения. (пункт 14)
 
    План-график определяется организацией для каждого указанного в пунктах 3 и 4 настоящего Положения работника организации, исходя из занимаемой им должности, уровня его квалификации и должностных обязанностей, а также при соблюдении требований раздела II настоящего Положения. (пункт 15)
 
    План-график утверждается руководителем организации не позднее 31 января текущего года. При необходимости в течение года в План могут быть внесены изменения, которые также утверждаются руководителем организации. (пункт 16).
 
    Как следует из материалов дела, Обществом за 2009 и на 2010 гг. не был утвержден перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, подученных преступным путем и финансированию терроризма, не разработан план-график реализации программы обучения на календарный год, включающий тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения.
 
    Таким образом, административный орган обоснованно усмотрен в действиях (бездействии) Общества признаки административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ (в редакции действовавшей на момент проверки, и на момент составления протокола, вынесения постановления по делу об административном правонарушении).
 
    В силу положений части 2 статьи 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Нарушения процедуры привлечения к административной ответственности, сроков привлечения к ответственности в ходе судебного заседания не установлено.
 
    Рассмотрев конкретные обстоятельства дела, судом не усматриваются обстоятельств, свидетельствующих о наличии чрезвычайных, исключительных обстоятельств, указывающих на наличие признаков малозначительности правонарушения.
 
    Обстоятельств смягчающих ответственность судом не установлено
 
    Учитывая конкретные обстоятельства дела, характер правонарушения, длительность в течении которого Обществом не была исполнена обязанность, а также отсутствие сведений, подтверждающих принятие мер к устранению нарушения (что правомерно расценено административным органом как продолжение противоправного поведения, т.е. отягчающее вину обстоятельство, суд пришел к выводу о правомерности назначения повышенного административного наказания в виде штрафа в размере 70.000 руб., в пределах санкции установленной статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    Довод заявителя о невозможности привлечения ООО «Автоломбард» к административной ответственности ввиду того обстоятельства, что на момент проверки Положение «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма», утвержденное приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01.11.2008 № 256, утратило силу (документ утратил силу в связи с изданием Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Российской газете" - 24.09.2010), является необоснованным.
 
    Как следует из материалов дела административным органом проводилась проверка соблюдения Обществом требований законодательства за  период предшествующий проверке (2009, 2010 г.) и в ходе проверки установлено, что правонарушение имело место в течении указанного периода.
 
    С учетом положений статьи 4.5 КоАП РФ, Постановление по делу об административном правонарушении о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма может быть вынесено в течении  одного года со дня совершения административного правонарушения (в течении одного года с момента его обнаружения – при длящемся правонарушении).
 
    Кроме того, согласно части 1 статьи 1.7 КоАП РФ,лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.
 
    Таким образом, административным органом обоснованно применены нормы вышеуказанного Положения, действовавшего на момент совершения административного правонарушения.
 
    При этом,  нарушение в виде назначения должностного лица не соответствующего квалификационным требованиям, предусмотрено иным нормативным актом- действующим на момент проверки и по настоящее время, а именно  Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 N 715 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
 
 
    Следует также отметить, что действующее с 05.10.2010 г.  Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденное Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 N 203 также содержит требования к проведению инструктажей, программам обучения сотрудников.
 
 
    При таких обстоятельствах, требования заявителя удовлетворению не подлежат, оснований для признания незаконным и отмене постановления административного органа у суда не имеется.
 
    С учетом того обстоятельства, что рассмотрение арбитражными судами дел об оспаривании постановлений о привлечении к административной ответственности не облагается государственной пошлиной, уплаченная заявителем при подаче заявления гос.пошлина подлежит возврату в соответствии со статьей 110 АПК РФ.
 
    Исходя из вышеизложенного, руководствуясь ст.ст.110, 167-170, 176, 207-211 АПК РФ, ст. 30.7 КоАП РФ,
 
 
Р Е Ш И Л:
 
    В удовлетворении требований Общества с ограниченной ответственностью «Автоломбард» о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу от 21.10.2010 г. № 08-04-09/173П о назначении административного наказания, которым заявитель привлечен к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, отказать.
 
    Возвратить Обществу с ограниченной ответственностью «Автоломбард» государственную пошлину в размере 2000 руб., уплаченную по платежному поручению № 164 от 30.12.2010 г.
 
    Выдать справку на возврат государственной пошлины.
 
    Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме), если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не изменено или не отменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.
 
    Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции  в течении десяти дней с момента принятия решения (изготовления его в полном объеме).
 
    Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через  принявший решение - Арбитражный суд Хабаровского края.
 
 
 
 
 
 
    Судья                                                                                                   Зверева А. В.