Определение Арбитражного суда Ульяновской области от 26 ноября 2019 года №А72-8052/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 26 ноября 2019 года Дело N А72-8052/2018
Резолютивная часть определения объявлена 19 ноября 2019 года.
В полном объеме определение изготовлено 25 ноября 2019 года.
Арбитражный суд Ульяновской области в составе судьи В.А. Корастелева,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Лягиной М.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению конкурсного управляющего ООО "МонтажТрансСтрой" Огородова Е.С. о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица
по делу по заявлению
Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области
к обществу с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" (ОГРН 1137329000775, ИНН 7329009835, ул. Промышленная, д. 26А, оф. 19, г. Димитровград, Ульяновская область)
о признании несостоятельным (банкротом)
при участии в судебном заседании представителей:
от конкурсного управляющего - Чмут Е.А., паспорт, диплом, доверенность от 21.01.2019 на 1 год;
от иных лиц, участвующих в деле - явка представителей не обеспечена, извещены о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом в соответствии с положениями статьи 123 АПК РФ, в том числе публично, путем размещения информации на сайте Арбитражного суда Ульяновской области: http://ulyanovsk.arbitr.ru,
УСТАНОВИЛ:
25.05.2018 в Арбитражный суд Ульяновской области поступило заявление ФНС России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской о признании обществу с ограниченной ответственностью "МОНТАЖТРАНССТРОЙ" несостоятельным (банкротом) и введении в отношении должника процедуры банкротства - наблюдение; включении Федеральной налоговой службы России в реестр требований кредиторов ООО "МОНТАЖТРАНССТРОЙ" с суммой требований в размере 5 795 249 руб. 20 коп., в том числе основной долг - 4 886 870 руб. 00 коп.), пени- 852 610 руб. 65 коп., штраф - 55 768 руб. 55 коп.; об утверждении арбитражного управляющего из числа членов Саморегулируемой межрегиональной общественной организации "Ассоциация антикризисных управляющих" (ОГРН 1026300003751, ИНН 6315944042, адрес: ул.Московское шоссе, 18-й км, г. Самара, 443072, ЗАО "Завод приборных подшипников").
Определением от 31.05.2018 суд принял заявление к производству.
Решением от 18.10.2018 (резолютивная часть объявлена 11.10.2018) требование Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области к Обществу с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" признано обоснованным и подлежащим включению в третью очередь реестра требований кредиторов в размере 5 795 249 руб. 20 коп., в том числе основной долг - 4 886 870 руб. 00 коп.), 908 379 руб. 20 коп. - санкции. Общество с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" признано несостоятельным (банкротом) как ликвидируемый должник, в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 5 месяцев, конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" утвержден Огородов Евгений Сергеевич (адрес для корреспонденции: 432072, г. Ульяновск, а/я 3488) - член Саморегулируемой межрегиональной общественной организации "Ассоциация антикризисных управляющих" (ОГРН 1026300003751, ИНН 6315944042, адрес саморегулируемой организации: 443072, г.Самара, ул. Московское шоссе, 18-й км).
Сведения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства опубликованы в газете "Коммерсантъ" N203 от 03.11.2018.
Определением суда от 18.03.2019 срок конкурсного производства в отношении Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" продлен до 11.07.2019.
Определением суда от 17.07.2019 суд, по ходатайству конкурсного управляющего, продлил срок конкурсного производства в отношении Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" на 4 месяца, то есть до 11.11.2019.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
19.07.2019 в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего ООО "МонтажТрансСтрой" Огородова Евгения Сергеевича о привлечении Окулова Владимира Алексеевича (бывшего ликвидатора должника) к субсидиарной ответственности по непогашенным обязательствам должника в деле о банкротстве ООО "МонтажТрансСтрой".
Определением от 26.07.2019 заявление принято к производству.
В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал заявленное требование с учетом уточнения, представленного в суд 15.11.2019, в связи с чем просит: привлечь Окулова Владимира Алексеевича к субсидиарной ответственности по непогашенным обязательствам должника в деле о банкротстве ООО "МонтажТрансСтрой" в размере 21 616 396,11 рублей.
Протокольным определением от 19.11.2019 указанное уточнение принято судом.
Явка представителей иных лиц, участвующих в деле, в судебное заседание не обеспечена, ходатайств не заявлено.
Согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ неявка лиц, участвующих в рассмотрении дела и надлежащим образом уведомленных о месте и времени судебного разбирательства, не является препятствием для рассмотрения спора, дело рассматривается в отсутствие неявившихся представителей лиц, участвующих в деле, по имеющимся в нем доказательствам.
Исследовав и оценив представленные доказательства, суд приходит к выводу об удовлетворении заявленных требований по следующим фактическим и правовым основаниям.
Как усматривается из материалов дела, контролирующими должника ООО "МонтажТрансСтрой" лицами (с учетом положений ст. 61.10 Закона о банкротстве) в трехлетний период до принятия заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) являлся Окулов Владимир Алексеевич (ИНН 712302737600) - директор и учредитель должника с 19.09.2016.
Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон от 29.07.2017 N 266) статья 10 Закона о банкротстве признана утратившей силу и Закон о банкротстве дополнен главой III.2 "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве".
В п. 3 ст. 4 названного Закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ установлено, что рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ.
При этом основания для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности имеются как по новой, так и по предыдущей редакции статей 9 и 10 Закона о банкротстве.
Так в соответствии с п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.
Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:
- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
В соответствии со статьей 61.12 Закона о банкротстве неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.
При нарушении указанной обязанности несколькими лицами эти лица отвечают солидарно.
Размер ответственности в соответствии с настоящим пунктом равен размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 - 4 статьи 9 настоящего Федерального закона, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признания должника банкротом).
Бремя доказывания отсутствия причинной связи между невозможностью удовлетворения требований кредитора и нарушением обязанности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, лежит на привлекаемом к ответственности лице (лицах).
Заявление уполномоченного органа о признании ООО "МонтажТрансСтрой" несостоятельным (банкротом) было принято к производству Арбитражного суда Ульяновской области 31.05.2018.
Документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (пп. 2 п.2 ст. 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Согласно п. 11 ст. 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Согласно расчету конкурсного управляющего, размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица по п. 11 ст. 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" составляет 21 616 396,11 рублей (19 449 277,87 рублей + 2 167 118,24 рублей), исходя из следующего:
- размер требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов по состоянию на 14.11.2019 = 19 449 277,87 рублей;
- текущие расходы по состоянию на 14.11.2019 = 2 167 118,24 рублей.
Неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд (п. 1 ст. 61.12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
На основании п.2 ст. 61.12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" размер ответственности в соответствии с настоящим пунктом равен размеру обязательств должника (в том числе по обязательным платежам), возникших после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 - 4 статьи 9 настоящего Федерального закона, и до возбуждения дела о банкротстве должника (возврата заявления уполномоченного органа о признания должника банкротом). Согласно п.2 ст. 9 "О несостоятельности (банкротстве)", в случае, если должник стал отвечать признакам неплатежеспособности, руководитель должника должен направить заявление в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обязательств. Неплатежеспособность это прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное (ст. 2 ФЗ о банкротстве).
Согласно сведениям, предоставленным МИФНС России N 7 по Ульяновской области от 06.11.2018 N 06.2-08/26837 у должника имелись следующие расчетные счета:
- р/с N 40702810069000001202 в Ульяновском отделении N 8588 ПАО Сбербанк;
- р/сN 40702810400000000979 в АО "Региональный коммерческий банк".
На основании выписки АО "Региональный коммерческий банк" по лицевому счету N 40702810400000000979 последнее движение денежных средств было 07 июня 2016 года.
Согласно выписке Ульяновского отделения N 8588 ПАО Сбербанк по расчетному счету N 40702810069000001202 последнее движение денежных средств было 09 марта 2017 года.
Таким образом, после 09 марта 2017 года движений денежных средств на расчетных счетах должника не было.
Кроме того, основанием возникновения задолженности перед Федеральной налоговой службой в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области и включением ее в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "МонтажТрансСтрой", являлось отсутствие в полном объеме уплаты в бюджет сумм налога, начисленных должником по налоговым декларациям по земельному налогу за 2016 год, 2017 год, по налогу на имущество организаций за полугодие 2016 года, 9 месяцев 2016 года, за 2016 год, за первый квартал 2017 года, полугодие 2017 года, 9 месяцев 2017 года, 2017 год, по налогу на добавленную стоимость за 1-3 кварталы 2017 года.
Следовательно, у должника возникли признаки неплатежеспособности после 09 марта 2017 года и руководитель должника должен был подать заявление о признании юридического лица несостоятельным (банкротом) в течение месяца со дня прекращения движения денежных средств на расчетных счетах, то есть до 09 апреля 2017 года.
Таким образом, размер субсидиарной ответственности по данному основанию включает в себя обязательства, возникшие в период с 10 апреля 2017 года до 31 мая 2018 года (дата принятия заявления о признании должника банкротом к производству).
Руководителем должника в период с 29.09.2016 по 09.01.2018 был Окулов Владимир Алексеевич.
Учитывая, что в данном случае субсидиарная ответственность по данному основанию является ответственностью в пользу конкурсных кредиторов, требования которых могли быть текущими при своевременном обращении руководителя должника с заявлением о признании должника банкротом, размер субсидиарной ответственности Окулова Владимира Алексеевича равен 19 449 277,87 рублей, включая следующие установленные обязательства:
- перед Федеральной налоговой службой в лице Управления ФНС по Ульяновской области в размере 6 087 900,78 рублей на основании решений Арбитражного суда Ульяновской области от 18.10.2018, от 12.02.2019 по делу N А72-8052/2018;
- перед ЗАО "Институт Гипротрансмост-Ульяновск" в размере 73 081 238,91 рублей на основании определения Арбитражного суда Ульяновской области от 11.03.2019 по делу NА72-8052/2018. В связи с реализацией предмета залога, задолженность перед ЗАО "Институт Гипротрансмост-Ульяновск" составляет 7 688 920,4 рублей;
- перед ПАО "Ульяновекэнерго" в размере 34 210,69 рублей на основании определения Арбитражного суда Ульяновской области от 28.01.2019 по делу N А72-8052/2018;
- перед ООО "Интеллектуальный город" (правопреемник ООО "Знак") в размере 5 638 246 рублей на основании определения Арбитражного суда Ульяновской области от 11.02.2019 по делу N А72-8052/2018.
Таким образом, размер ответственности по первому основанию (п. 11 ст. 61.11 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") составляет 21 616 396,11 рублей; по второму основанию (п. 1 ст. 61.12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") составляет 19 449 277,87 рублей.
В связи с тем, что в расчеты размера субсидиарной задолженности по обоим основаниям включена задолженность, включенная в реестр требований кредиторов, итоговый размер субсидиарной задолженности составляет 21 616 396,11 рублей, то есть рассчитанный по первому основанию.
Суд соглашается с доводами и расчетом конкурсного управляющего о том, что Окулов В.А. по указанному основанию несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, возникшим в период с 29.09.2016 по 09.01.2018 в размере 21 616 396,11 рублей.
Размер субсидиарной ответственности Окулова В.А. по основанию ст. 61.12 Закона о банкротстве составляет за период с 29.09.2016 по 09.01.2018 сумму 21 616 396,11 рублей.
Также в соответствии со статьей 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующих лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;
4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:
в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.
При этом, в силу указанных выше выводов о выявлении статуса контролирующего должника лица у Окулова В.А., указанное лицо подлежит привлечению к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным в ст. 61.11 Закона о банкротстве.
Согласно пункту 56 постановления Пленума N 53 по общему правилу на арбитражном управляющем, кредиторах, в интересах которых заявлено требование о привлечении к ответственности, лежит бремя доказывания оснований возложения ответственности на контролирующее должника лицо (статья 65 АПК РФ). Вместе с тем, отсутствие у членов органов управления, иных контролирующих лиц заинтересованности в раскрытии документов, отражающих реальное положение дел и действительный оборот, не должно снижать уровень правовой защищенности кредиторов при необоснованном посягательстве на их права. Поэтому, если арбитражный управляющий и (или) кредиторы с помощью косвенных доказательств убедительно обосновали утверждения о наличии у привлекаемого к ответственности лица статуса контролирующего и о невозможности погашения требований кредиторов вследствие действий (бездействия) последнего, бремя опровержения данных утверждений переходит на привлекаемое лицо, которое должно доказать, почему письменные документы и иные доказательства арбитражного управляющего, кредиторов не могут быть приняты в подтверждение их доводов, раскрыв свои документы и представив объяснения относительно того, как на самом деле осуществлялась хозяйственная деятельность (пункт 4 статьи 61.16 Закона о банкротстве).
Таким образом, возлагаемый Законом о банкротстве на контролирующих должника лиц повышенный стандарт доказывания, связанный с опровержением поименованных в Законе о банкротстве презумпций, корреспондирует обязанности соответствующих лиц представить убедительные пояснения (косвенные доказательства), свидетельствующие о наличии презюмируемых обстоятельств.
Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Доказательства в суд представляются лицами, участвующими в деле (статьи 65 и 66 АПК РФ).
Учитывая установленную по настоящему делу совокупность обстоятельств, и отсутствие в деле доказательств, убедительно обосновывающих доводы ответчиков о несогласии с заявленным требованиями, суд приходит к выводу о доказанности конкурсным управляющим должника оснований для привлечения Окулова Владимира Алексеевича к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой". Размер ответственности также обоснован и установлен.
Руководствуясь статьей 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 N127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" Огородова Е.С. о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица удовлетворить.
Привлечь Окулова Владимира Алексеевича к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой".
Взыскать с Окулова Владимира Алексеевича в пользу Общества с ограниченной ответственностью "МонтажТрансСтрой" 21 616 396 руб. 11 коп.
Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд.
Судья В.А. Корастелев
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка