Дата принятия: 06 октября 2011г.
Номер документа: А71-8406/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Ижевск Дело № А71-8406/2011
06 октября 2011г. А17
Резолютивная часть решения объявлена 03 октября 2011г.
Полный текст решения изготовлен 06 октября 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Валиевой З.Ш. при ведении протокола судебного заседания секретарем Шишкиной А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению
Открытого акционерного общества «Пастуховский отдел рабочего снабжения», с. Лынга
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности.
при участии в судебном заседании:
от заявителя: Рябова Е.П. по доверенности от 26.09.2011;
от административного органа: Железняк Д.В. по доверенности от 01.02.2011,
УСТАНОВИЛ:
ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее – ФСФР, административный орган) от 18 июля 2011г. №11-11-275/пн о назначении административного наказания, которым общество привлечено к административной ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 500000 руб.
Административный орган требования заявителя не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.
В судебном заседании 28.09.2011г. судом на основании ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв.
Из материалов дела следует, что на основании поручения руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 31.03.2011г. №11-11-92а/пч сотрудниками ФСФР проведена камеральная проверка соблюдения ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» требований законодательства Российской Федерации в части предоставления в контролирующий орган отчетности за 2010г.
В ходе проверки установлено, что в нарушение п. 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009г. №09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» не представило в ФСФР в срок до 15.02.2011г. отчетность за 2010г. Фактически отчетность представлена 26.05.2011.
06 июня 2011г. ФСФР в отношении ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» составлен протокол №11-11-251/пр-ап об административном правонарушении, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ. Протокол составлен в отсутствие законного представителя общества, уведомленного надлежащим образом о времени и месте составления протокола.
Постановлением Регионального отделения ФСФР РФ в Волго-Камском регионе №11-11-275/пн от 18.07.2011г. ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» за допущенное нарушение привлечено к ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 500000 руб.
Несогласие заявителя с вынесенным постановлением послужило основанием для его обращения в арбитражный суд.
В обоснование заявленных требований ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» указало, что законодательные акты РФ обязанности по предоставлению акционерными обществами отчетности, о которой идет речь в п. 3 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 августа 2009 года № 09-33/пз-н, не устанавливают,а потому нарушение срока предоставления отчетности, предусмотренной п.3 Приказа ФСФР от 13 августа 2009 года № 09-33/пз-н, не создает состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7.3. КоАП РФ. Федеральная служба по финансовым рынкам не наделена полномочиями по установлению отчетности, предусмотренной в п. 3 Приказа ФСФР №09-33/пз-н.
Заявитель также указал на пропуск административным органом срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ст. 4.5 КоАП РФ.
Кроме того, по мнению заявителя, допущенное правонарушение является малозначительным. В результате нарушения сроков предоставления отчетности неблагоприятных последствий для общества, его акционеров, а также третьих лиц не возникло. Правонарушение не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Отчетность в контролирующий орган представлена до составления протокола об административном правонарушении, общество не является профессиональным участником рынка ценных бумаг, его акции не обращаются на бирже. Основной вид деятельности общества - это организация общественного питания, производство хлеба и розничная торговля. ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения»осуществляет хозяйственную деятельность в сельской местности, в небольших по численности населения населенных пунктах, что не делает его деятельность сверхдоходной.Размер штрафа является для общества значительным и явно несоразмерен последствиям допущенного правонарушения.
Возражая против требований заявителя, административный орган в отзыве на заявление указал, что факт нарушения обществом требований законодательства о представлении акционерными обществами, самостоятельно осуществляющими ведение реестра владельцев именных ценных бумаг ежегодной отчетности, достоверно установлен в ходе проверочных мероприятий и не оспаривается ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения». Оспариваемое постановление вынесено компетентным уполномоченным органом и в пределах срока, установленного статьей 4.5 КоАП РФ.
ФСФР России наделена полномочиями по установлению обязанности эмитентов по предоставлению отчетности, связанной с ведением реестра, а также и по установлению сроков исполнения такой обязанности.
Основания для признания допущенного правонарушения малозначительным отсутствуют. Обществом не приняты все зависящие от него меры по предоставлению отчетности в срок установленный законодательством. Отчетность представлена заявителем только 26.05.2011. Штрафные санкции применены в минимальном размере санкции ст. 19.7.3 КоАП РФ.
Изучив материалы дела, выслушав пояснения заявителя и заинтересованного лица, оценив представленные по делу доказательства по правилам, установленным ст.71 АПК РФ, суд пришел к следующим выводам.
В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 № 317 Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).
В соответствии с п. 5 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг устанавливает обязательные требования к порядку ведения реестра.
Согласно п. 3 Приказа ФСФР РФ от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.
ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» самостоятельно осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг.
Материалами дела подтверждается и не оспаривается заявителем факт представления отчетности за 2010г. с нарушением срока, установленного п. 3 Приказа ФСФР РФ от 13.08.2009г. Отчетность в контролирующий орган направлена ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» 26.05.2011.
Согласно ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Доказательств принятия заявителем всех зависящих от него мер по подготовке и направлению ФСФР в срок отчетности за 2010г., а также о наличии объективных причин, препятствовавших представлению отчетности в установленный срок, в материалы дела не представлено. Доказательства отсутствия у общества возможности соблюдения требований законодательства в области регулирования деятельности акционерных обществ и рынка ценных бумаг также не представлены. Вина ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7.3 КоАП РФ, установлена и исследована административным органом, отражена в тексте оспариваемого постановления и подтверждается материалами дела.
На основании изложенного, суд пришел к выводу, что в действиях ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» имеется состав вменяемого административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ.
Нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено.
Общество привлечено к административной ответственности в пределах годичного срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ для привлечения к ответственности за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг.
Довод заявителя о применении двухмесячного срока давности привлечения к ответственности судом не принимается, как основанный на неверном толковании закона.
Статья 19.7.3 КоАП РФ определяет лишь размер ответственности за допущенное правонарушение, для определения сроков давности привлечения к ответственности решающее значение имеет факт нарушения заявителем Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», послуживший основанием для возбуждения дела об административном правонарушении. В случае нарушения законодательства в данной сфере срок давности привлечения к административной ответственности, в соответствии со ст. 4.5 КоАП РФ составляет один год.
Довод заявителя о том, что обязанность представлять отчеты законом не установлена, в связи, с чем в его действиях состав правонарушения, предусмотренный 19.7.3 КоАП РФ, отсутствует, отклоняется судом.
В соответствии со ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерациис момента государственной регистрации общества. Держателем реестра акционеров общества может быть это общество или регистратор.
Статьей 42 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке цепных бумаг»федеральному уполномоченному органу исполнительной власти предоставлено право издавать нормативные акты, регулирующие деятельность на рынке ценных бумаг. Согласно п.5 ст.42 Федерального закона от 22.04.1996 N39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумагустанавливает обязательные требования к порядку ведения реестра. Аналогичное требование устанавливается п. п. 5.3.17.2 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 29.08.11г. № 717, согласно которому ФСФР осуществляет обязательные требования к порядку ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, требования к правилам ведения реестра владельцев инвестиционных паев, порядок ведения реестра владельцев ипотечных сертификатов участия, дополнительные требования к составу сведений и правила ведения реестра ипотечного покрытия.
Руководствуясь указанной статьей, ФСФР России издан Приказ от 13.08.2009г. N 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг», согласно п.3 которого, акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять соответствующую отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.
Между тем, с учетом фактических обстоятельств дела, суд пришел к выводу о малозначительности допущенного заявителем правонарушения и возможности в данном конкретном случае применения к нему положений ст. 2.9. КоАП РФ.
В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченное решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.Признание административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9КоАП РФ является правом суда.
Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в п. 18 Постановления от 02.06.2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.
Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ»).
В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлениях от 15.07.1999 №11-П, от 30.07.2001 № 13-П, от 21.11.2002 № 15-П, в определениях от 14.12.2000 № 244-О, от 05.07.2001 № 130-О, 05.11.2003 №348-О, санкции штрафного характера, исходя из общих принципов права, должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности. Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично - правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам. Санкции не должны превращаться в инструмент чрезмерного ограничения свободы предпринимательства. Такое ограничение не соответствует принципу соразмерности при возложении ответственности, вытекающему из статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, ведет к умалению прав и свобод, что недопустимо в силу части 2 той же статьи. С учетом характера совершенного правонарушения, размера причиненного вреда, степени вины правонарушителя, его имущественного положения и иных существенных обстоятельств штраф может быть снижен правоприменителем. В противном случае несоизмеримо большой штраф может превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, чрезмерного ограничения свободы предпринимательства и права собственности, что в силу части 1 статьи 34, частей 1 - 3 статьи 35 и части 3 статьи 55 Конституции РФ недопустимо. Руководствуясь положениями статьи 2.9 КоАП РФ, при малозначительности административного правонарушения суд вправе освободить лицо от административной ответственности.
При формальном наличии в действии (бездействии) ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» всех признаков состава правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ, само по себе оно не содержит существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, не причинило вреда интересам общества и государства в сфере регулирования деятельности акционерных обществ и рынка ценных бумаг.
Доказательств того, что заявителем умышленно не представлена отчетность в контролирующий орган, а также доказательств пренебрежительного отношения общества к своим обязанностям материалы дела не содержат. ОАО «Пастуховский отдел рабочего снабжения» приняло меры по устранению допущенного нарушения. Отчет общества за 2010г. был представлен ФСФР 26.05.2011г. - до составления протокола об административном правонарушении. Несвоевременное представление отчета вредных последствий не повлекло.
При этом, судом принимаются во внимание доводы заявителя о том, что общество создано в процессе приватизации, акции распределены между физическими лицами и одним юридическим лицом, акции не участвуют в торгах на фондовых биржах, заявитель не является профессиональным участником рынка ценных бумаг. Предусмотренную законодательством информацию заявитель размещает на официальном сайте в сети Интернет. В состав размещаемой информации включаются сведения об аффилированных лицах, которые включают в себя и информацию о движении акций. Отраженные в отчетности эмитента три сделки с акциями были раскрыты заявителем в составе сведений об аффилированных лицах.
Довод Регионального отделения ФСФР России в ВКР о невозможности применения ст. 2.9 КоАП РФ к правонарушению, совершенному заявителем, ввиду его значительной общественной опасности судом не принимается. В результате несвоевременного представления отчета каких-либо негативных последствий не наступило, жалобы и претензии акционеров и инвесторов отсутствуют, намерение заявителя скрыть информацию не установлено.
На основании вышеизложенного, исходя из конституционного принципа соразмерности и справедливости наказания, суд считает возможным признать совершенное заявителем административное правонарушение малозначительным.
Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
На основании вышеизложенного, постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе г. Казань от 18 июля 2011г. №11-11-275/пн признается судом незаконным и подлежит отмене.
Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 АПК РФ и ст. 30.2 КоАП РФ не облагается.
Руководствуясь ст. ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. ст. 30.1-30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Арбитражный суд Удмуртской Республики
Р Е Ш И Л:
1. Постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань от 18 июля 2011г. №11-11-275/пн о назначении административного наказания, вынесенное в отношении Открытого акционерного общества «Пастуховский отдел рабочего снабжения», п. Лынга признать незаконным и отменить.
2. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме)через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru.
Судья З.Ш. Валиева
