Дата принятия: 18 октября 2011г.
Номер документа: А71-8082/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Ижевск Дело № А71-8082/2011
18 октября 2011г.
Резолютивная часть решения объявлена 18 октября 2011г.
Полный текст решения изготовлен 18 октября 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Н.Г.Зориной, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания И. В. Балобановой, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Открытого акционерного общества «Балезинская сортоиспытательная станция» с. Люк к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе г.Казань о признании незаконным и отмене постановления
при участии в судебном заседании:
от заявителя: Рябовой Е.П. по доверенности от 02.09.2011,
от административного органа: не явился, уведомлен о начавшемся судебном процессе надлежащим образом,
УСТАНОВИЛ:
Открытое акционерное общество «Балезинская сортоиспытательная станция» с. Люк (далее ОАО «Балезинская СИС») обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 20.06.2011 №11-11-194/пн о назначении административного наказания, которым общество привлечено к административной ответственности по ст. 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ) в виде штрафа в сумме 500000 руб.
Административный орган требования заявителя не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление и в дополнении по делу от 11.10.2011.
Ответчик в судебное заседание не явился. В соответствии со ст. 210 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие административного органа, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, неявка которого не является препятствием для рассмотрения дела.
Как следует из представленных доказательств, на основании поручения руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 31.03.2011 №11-11-92а/пч проведена проверка соблюдения ОАО «Балезинская СИС» требований законодательства Российской Федерации в части представления в контролирующий орган отчетности за 2010г.
В ходе проверки установлено, что в нарушение п. 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» ОАО «Балезинская СИС» не представило в срок до 15.02.2011 в контролирующий орган отчетность за 2010г. Фактически отчетность представлена 05.05.2011.
06.06.2011 административным органом в отношении ОАО «Балезинская СИС» составлен протокол № 11-11-253/пр-ап об административном правонарушении, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ. О времени и месте составления протокола законный представитель общества был уведомлен административным органом надлежащим образом.
Постановлением Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе№11-11-194/пн от 20.06.2011ОАО «Балезинская СИС» за допущенное нарушение привлечено к ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500000руб. Постановление вынесено в отсутствие законного представителя общества, уведомленного определением от 06.06.2011 о времени и месте рассмотрения дела.
Несогласие заявителя с вынесенным постановлением послужило основанием для его обращения в арбитражный суд.
В обоснование заявления ОАО «Балезинская СИС» указало, что общество не совершало противоправного деяния. Лицо может быть привлечено к административной ответственности в случае непредставления в уполномоченный орган информации, обязанность по предоставлению которой предусмотрена законодательством РФ. Основанием привлечения ОАО «Балезинская СИС» к административной ответственности стало несоблюдение срока предоставления в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков отчетности, обязанность по предоставлению которой установлена п. 3 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.08.2009 № 09-33/пз-н, который является нормативным актом федерального органа исполнительной власти. Законодательные акты РФ обязанности по предоставлению акционерными обществами отчётности, о которой идет речь в п. 3 указанного Приказа, не устанавливают, правами по введению такой обязанности органы исполнительной власти не наделяют.
Оспариваемое постановление вынесено после истечения срока давности привлечения к административной ответственности. В связи с непредставлением отчетности 15.02.2011, срок давности привлечения к административной ответственности начинает исчисляться с 16.02.2011. К данному правонарушению должен применяться общий двухмесячный срок давности привлечения к ответственности. Оспариваемое постановление о назначении административного наказания вынесено 20 июня 2011 года, то есть после истечения срока давности привлечения к административной ответственности.
Кроме того, имеются основания для применения положений ст. 2.9.КоАП РФ. Бездействие общества не нанесло существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, не повлекло каких-либо вредных последствий и не нарушило права и охраняемые законом интересы неопределенного круга лиц. Целью установления ответственности по ст. 19.7.3 КоАП РФ является обеспечение правопорядка в области финансовых рынков посредством осуществления государством контроля за ситуацией, складывающейся на финансовых рынках. Функции контроля возложены на ФСФР, которая осуществляет данные функции от имени государства. Получая информацию, предусмотренную приказом от 13.08.2009 № 09-33/пз-н, ФСФР не становится ее самостоятельным обладателем. В силу Федерального закона № 149-ФЗ обладателем информации является Российская Федерация. ФСФР осуществляет правомочия обладателя информации от имени Российской Федерации. В то же время с момента создания общества и до настоящего времени Российской Федерации принадлежит 26280 обыкновенных именных бездокументарных акций общества, что составляет 100 % от размера уставного капитала общества. Российская Федерация является единственным акционером ОАО «Балезинская СИС». Несмотря на непредставление обществом информации, предусмотренной приказом от 13.08.2009 № 09-33/пз-н, Российская Федерация имела возможность в полной мере контролировать ситуацию, связанную с участием ОАО «Балезинская СИС» на финансовых рынках, как единственный акционер данного акционерного общества. Государство в полной мере обладало информацией, предусмотренной приказом от 13.08.2009 № 09-33/пз-н. Применение к заявителю штрафа не отвечает конституционно закрепленным принципам соразмерности и адекватности наказания, не учитывает ведение заявителем деятельности на финансовых рынках, объемы его собственного капитала, выпущенных акций, доходности хозяйственной деятельности. В отчетном периоде акции общества не участвовали в торгах на фондовых биржах. Заявитель не является профессиональным участником рынка ценных бумаг. Объем выпущенных акций невелик. Заявитель не оказывает какого-либо влияния на ситуацию на финансовых рынках. Государство имеет возможность в полной мере контролировать всю деятельность общества. Основным видом хозяйственной деятельности общества является животноводство в сочетании с растениеводством. Деятельность заявителя не относится к наиболее доходным отраслям экономики. Объем примененного к заявителю штрафа составляет 77% от размера полученной заявителем годовой валовой прибыли. С учетом объема получаемого дохода примененный размер административного штрафа приведет к банкротству заявителя, что противоречит также возложенной на органы исполнительной власти обязанности принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций. К моменту назначения наказания заявитель устранил допущенное нарушение, ранее к ответственности общество не привлекалось.
Возражая против требований заявителя, административный орган в отзыве на заявление указал, что оспариваемое постановление вынесено компетентным уполномоченным органом в пределах срока давности. Оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным и освобождения от административной ответственности на основании ст. 2.9 КоАП РФ не имеется. Обществу назначено наказание в виде административного штрафа в размере низшего предела санкции, установленной ст. 19.7.3 КоАП РФ.
Оценив представленные по делу доказательства арбитражный суд пришел к следующим выводам.
В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 № 317 Федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности).
В соответствии с п. 5 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг устанавливает обязательные требования к порядку ведения реестра.
Согласно п. 3 Приказа Федеральной службе по финансовым рынкам РФ от 13.08.2009 № 09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг» акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.
ОАО «Балезинская СИС» самостоятельно осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг.
Материалами дела подтверждается факт представления заявителем отчетности за 2010 год с нарушением срока, установленного п. 3 Приказа Федеральной службе по финансовым рынкам РФ от 13.08.2009.
Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Вина ОАО «Балезинская СИС» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7.3 КоАП РФ,установлена административным органом.
На основании изложенного, суд считает, что в действиях ОАО «Балезинская СИС» имеется состав вменяемого административного правонарушения.
Нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Постановление вынесено в пределах срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ для привлечения к ответственности за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг.
Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со статьей 71 АПК РФ суд приходит к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела и роли правонарушителя в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости назначения наказания.
В силу ст. 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.
Согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. Признание административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ является правом суда.
Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 21 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемым общественным правоотношениям.
Пунктом 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного следует исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
В силу пункта 18.1 указанного постановления при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ. Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлениях от 15.07.1999 №11-П, от 30.07.2001 № 13-П, от 21.11.2002 № 15-П, в определениях от 14.12.2000 № 244-О, от 05.07.2001 № 130-О, 05.11.2003 №348-О, санкции штрафного характера, исходя из общих принципов права, должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности. Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично - правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам. Санкции не должны превращаться в инструмент чрезмерного ограничения свободы предпринимательства. Такое ограничение не соответствует принципу соразмерности при возложении ответственности, вытекающему из статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, ведет к умалению прав и свобод, что недопустимо в силу части 2 той же статьи. С учетом характера совершенного правонарушения, размера причиненного вреда, степени вины правонарушителя, его имущественного положения и иных существенных обстоятельств штраф может быть снижен правоприменителем. В противном случае несоизмеримо большой штраф может превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, чрезмерного ограничения свободы предпринимательства и права собственности, что в силу части 1 статьи 34, частей 1 - 3 статьи 35 и части 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации недопустимо. Руководствуясь положениями статьи 2.9 КоАП РФ, при малозначительности административного правонарушения суд вправе освободить лицо от административной ответственности.
Суд считает, что правонарушение, совершенное обществом, не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и не причинило вреда интересам граждан, общества и государства, защита которых является одной из задач законодательства об административных правонарушениях (ст. 1.2 КоАП РФ). Обстоятельства, на которые сослался заявитель, подтверждены документально и свидетельствуют о том, что вменяемое обществу правонарушение не содержит угрозу интересам государства в сфере рынка ценных бумаг. Доказательств, свидетельствующих о наличии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, в материалах дела не имеется.
В рассматриваемом случае, суд считает, что рассмотрением административного дела достигнута предупредительная цель административного производства, установленная статьей 3.1 КоАП РФ, применение в данном случае меры административного наказания в виде штрафа в размере 500000 руб. будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины лица, привлеченного к ответственности, может привести к банкротству общества.
С учетом фактических обстоятельств дела, характера совершенного обществом деяния, личности правонарушителя, а также отсутствия доказательств пренебрежительного отношения общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей и к формальным требованиям публичного права, суд пришел к выводу о наличии оснований для применения малозначительности. Суд, исходя из конституционного принципа соразмерности и справедливости наказания, считает возможным на основании ст. 2.9. КоАП РФ освободить ОАО «Балезинская СИС» от административной ответственности по малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.
Статья 2.9 КоАП РФ предоставляет возможность судье, органу, должностному лицу, рассматривающему дело, при определенных условиях применить в отношении нарушителя устное замечание, как метод воспитательного воздействия, который не связан ни с административным наказанием, ни с мерой общественного воздействия. Устное замечание не влечет юридических последствий для нарушителя. Однако он должен осознать противоправность своего поведения, с тем, чтобы не допускать подобного в будущем. Установление в законе такой меры воздействия, как устное замечание, дает возможность говорить о неотвратимости реагирования на каждое правонарушение, в том числе и малозначительное.
Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
На основании вышеизложенного, постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе г. Казань от 20.06.2011 № 11-11-194/пн признается судом незаконным и подлежит отмене.
Доводы заявителя судом отклоняются по следующим основаниям.
В соответствии с пунктом 1 Положения «О Федеральной службе по финансовым рынкам» Федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности). Таким образом, Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 августа 2009 № 09-33/пз-н принят уполномоченным государственным органом в пределах предоставленной компетенции.
Довод заявителя о двухмесячном сроке привлечения к административной ответственности судом отклоняется как основанный на неверном толковании законодательства. Административный орган применил годичный срок давности привлечения к административной ответственности за спорное правонарушение с учетом положений части 2 статьи 4.5 КоАП РФ, согласно которым за нарушение законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.
Доводы административного органа о том, что малозначительность будет являться способом избежать заслуженного наказания, что заявитель не только не исправится, но и будет простимулирован к нарушению правовых норм в дальнейшем, не основаны на представленных по делу доказательствах и не соответствуют Конституции Российской Федерации, нормам Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, правовым позициям Конституционного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного суда Российской Федерации.
Заявление об оспаривании постановленияпо делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 АПК РФ и ст. 30.2 КоАП РФ не облагается.
Руководствуясь ст. ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. ст. 2.9, 30.1-30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Арбитражный суд Удмуртской Республики
Р Е Ш И Л:
1. Признать незаконным и отменить постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе г. Казань от 20.06.2011 № 11-11-194/пн о назначении административного наказания, вынесенное в отношении Открытого акционерного общества «Балезинская сортоиспытательная станция» с. Люк.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме)через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Судья Н. Г. Зорина
