Дата принятия: 12 августа 2011г.
Номер документа: А71-6268/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Ижевск Дело № А71-6268/2011
А5
12 августа 2011г.
Резолютивная часть решения объявлена 09 августа 2011г.
Полный текст решения изготовлен 12 августа 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи В.Н.Симонова,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Саляховой С.М.,
рассмотрев в открытом заседании дело по заявлению
Общества с ограниченной ответственностью «Респект-Лизинг», г. Ижевск
к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу, г. Нижний Новгород
об оспаривании постановления о назначении административного наказания
с участием
заявителя: Третьяков А.Н. – генеральный директор.
заинтересованного лица: не явился.
лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Удмуртской Республики
Открытое акционерное общество «Респект-Лизинг» (далее- ООО «Респект-Лизинг», Общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (далее -МРУ Росфинмониторинга) с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 16.06.2011 №04-11/329/4 о назначении административного наказания.
Заинтересованное лицо представило отзыв на заявление, просит отказать в удовлетворении заявления.
Суд завершил предварительное судебное заседание и на основании ч.4 ст. 137 АПК РФ при отсутствии возражений сторон, открыл судебное заседание в первой инстанции.
Изучив материалы дела, заслушав представителей сторон, арбитражный суд
установил:
проведенной МРУ Росфинмониторингапроверкой деятельности ООО «Респект-Лизинг» по соблюдению Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что Общество в проверяемый период осуществляло лизинговую деятельность.
В нарушение п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ООО «Респект-Лизинг» не были представлены в уполномоченный орган в установленный указанным Федеральным законом срок сведения по 7 операциям, подлежащим обязательному контролю на общую сумму более 13 миллионов рублей.
Обществом были заключены следующие договоры лизинга на сумму, превышающую 600 000 рублей:
1)договор лизинга от 11.01.2011 №01-ЛК-2011 с ИП Шмыков Л.А. на сумму 1 890 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 22.02.2011. Следовательно, сведения по указанной операции, подлежащей обязательному контролю, следовало представить в Росфинмониторинг 23.02.2011. Фактически сведения представлены 03.03.2011, нарушен срок представления сведений на 6 дней;
2) договор лизинга от 19.01.2011 №03-ЛК-2011 с ООО ПКФ «Вита-Пласт»на сумму 1 091 200 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от29.01.2011. Сведенияпо указанной операции следовало представить до 30.01.2011. Фактически сведения представлены 11.02.2011, нарушен срок представления сведений на 10 дней;
3) договор лизинга от 25.01.2011 №07-ЛК-2011 с ООО ТД«Беларусь» на сумму 1 199 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 04.02.2011. Сведенияпо указанной операции следовало представить до 11.02.2011.Фактически сведения представлены 05.02.2011, нарушен срок представления сведений на 5 дней;
4) договор лизинга от 26.01.2011 №08-ЛК-2011 с ООО«Мотостиль» на сумму 960 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 28.02.2011. Сведенияпо указанной операции следовало представитьне позднее 01.03.2011. Фактически сведения представлены 18.03.2011, нарушен срок представления сведений на 17 дней;
5) договор лизинга от 31.01.2011 №09-ЛК-2011 с ООО «Радиус-М» насумму 1 448 300 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 03.02.2011. Сведенияпо указанной операции следовало представить до 04.02.2011.Фактически сведения представлены 11.02.2011, нарушен срок представления сведений на 6 дней;
6) договор лизинга от 26.01.2011 №02-ЛК-2011 с ООО «Ингредиент плюс» на сумму 1 000 000 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от02.02.2011.Сведенияпо указанной операции следовало представить до 03.02.2011.Фактически сведения представлены 11.02.2011. , нарушен срок представления сведений на 7 дней;
7) договор лизинга от 09.03.2011 №15-ЛК-2011 с ООО «Радонеж» на сумму 5 855 700 рублей. Имущество передано по акту приема-передачи от 27.04.2011.Сведенияпо указанной операции следовало представить до 28.04.2011.Фактически сведения представлены 19.05.2011, нарушен срок представления сведений на 22 дня.
По результатам проверки составлен акт проверки от 02.06.2011 №50, протокол от 02.06.2011 №04-11/329/4 об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ).
16.06.2011 МРУ Росфинмониторингавынесено постановление № 04-11/329/4 о назначении административного наказания по ч.4 ст.15.27 КоАП РФ. Обществу назначено наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 руб.
Заявитель, не согласившись с привлечением к административной ответственности, обратился в суд с требованием о признании его незаконным и отмене. Общество, не отрицая факта совершения административного правонарушения, просит признать его малозначительным, ссылаясь на то, что негативных последствий от правонарушения не наступило, угроза охраняемым общественным отношениям отсутствует.
Заинтересованное лицо считает, что факт совершения административного правонарушения полностью установлен, оснований для признания правонарушения малозначительным не имеется.
Оценив представленные по делу доказательства, арбитражный суд полагает требование заявителя не обоснованным, исходя из следующего.
Согласно ч. 4 статьи 15.27КоАП РФ непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
Субъектом ответственности по ч. 4 статье 15.27КоАП РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.
В силу ст. 3Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Федеральныйзакон N 115-ФЗ) внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.
Согласно ст. 4Федерального закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
Под организацией внутреннего контроля следует понимать совокупность принимаемых организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, направленных на создание системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которая позволила бы выявлять операции, подлежащие обязательному контролю, а также иные операции с денежными средствами или иным имуществом, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также своевременно представлять о таких операциях информацию в уполномоченный орган.
В п.п. 4 п. 1 ст. 7Федерального закона N 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6этого Федерального закона.
Согласно ст. 6Закона операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее.
Как следует из материалов дела, ООО «Респект-Лизинг» относится к организациям, осуществляющим деятельность по предоставлению имущества в лизинг, в связи с чем, указанные операции Общества по получению или предоставлению имущества на сумму, равную или более 600000 руб., подлежат обязательному контролю. Данный факт Обществом не оспаривается.
Судом установлено и материалами дела подтверждается, что ООО «Респект-Лизинг» допущены нарушения требований ч. 2 ст. 7Закона N 115-ФЗ, выразившиеся в непредставлении в уполномоченный орган в установленный указанным Федеральным законом срок сведения по 7 операциям, подлежащим обязательному контролю на общую сумму более 13 миллионов рублей.
Факт нарушения подтверждается материалами дела, в том числе Сообщениями о направлении сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом: №0000014 от 03.05.2011 по договору лизинга №15-ЛК-2011, №0000009 от 02.03.2011 по договору лизинга №08-ЛК-2011, №0000003 от 08.02.2011 по договору лизинга №02-ЛК-2011, №0000004 от 08.02.2011 по договору лизинга №09-ЛК-2011, №0000006 от 11.02.2011 по договору лизинга №07-ЛК-2011, №0000005 от 08.02.2011 по договору лизинга №03-ЛК-2011, №0000008 от 25.02.2011 по договору лизинга №01-ЛК-2011, копиями почтовых квитанций об отправке данных «сообщений» (л.д.21а- 29).
Данные факты не оспариваются и самим заявителем.
В действиях ООО «Респект-Лизинг» имеется событие административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.4 ст.15.27КоАП РФ.
Согласно ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых законодательством предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Каких-либо доказательств того, что Общество приняло все необходимые меры по обеспечению соблюдения требований ч. 2 ст. 7Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ материалы дела не содержат, суду в порядке ст. 65 АПК РФ не представлено, что свидетельствует о наличии вины заявителя в совершенном административном правонарушении. Следовательно, правонарушение совершено по вине заявителя.
Таким образом, в действиях заявителя наличествует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.15.27КоАП РФ.
Суд не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9КоАП РФ, исходя из следующего.
Статьей 2.9КоАП РФ установлено, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Согласно п. 17Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь ч. 2 ст. 211Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
Пунктом 18указанного Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 предусмотрено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.
Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Согласно п. 21Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.
Целями Федерального законаN 115-ФЗ являются предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, следовательно, общественная опасность вменяемого обществу правонарушения является высокой.
Состав административного правонарушения, предусмотренный ч. 4 статьи 15.27КоАП РФ, посягает на установленный порядок противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Обществом не приведено конкретных обстоятельств, которые свидетельствовали бы о малозначительности допущенного им правонарушения.
Принимая во внимание характер совершенного правонарушения, а также то, что бездействие ООО «Респект-Лизинг», выразившееся в непредставлении в установленный законом срок в уполномоченный орган сведений, носило длительный характер (с марта 2011 по май 2011г.), нарушение срока непредставления сведений составляет от 6 до 22 дней, правонарушение допущено Обществом по 7 сделкам, на общую сумму более 13 миллионов рублей, суд не находит оснований для признания допущенного заявителем правонарушения малозначительным. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае заключается в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к экономическим интересам государства в целом.
Нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Общество привлечено к административной ответственности в пределах срока, установленного ст. 4.5 КоАП РФ. Протокол об административном правонарушении составлен в присутствии законного представителя – директора общества Третьякова А.Н. Дело об административном правонарушении рассмотрено также в присутствии директора Общества.
Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 АПК РФ и ст. 30.2 КоАП РФ не облагается.
Руководствуясь ст. 170, ст. 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд
р е ш и л:
1. В удовлетворении заявления Общества с ограниченной ответственностью «Респект-Лизинг» отказать полностью. Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу № 04-11/329/4 от 16.06.2011г. о назначении административного наказания по ч.4 ст. 15.27 КоАП РФ оставить без изменения.
2. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней после его принятия (изготовления в полном объеме)через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru .
Судья Симонов В.Н.
