Дата принятия: 26 апреля 2011г.
Номер документа: А71-614/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Ижевск Дело № А71-614/2011
А31
26 апреля 2011г.
резолютивная часть решения объявлена 19 апреля 2011г.
полный текст решения изготовлен 26 апреля 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики
в составе судьи Коковихиной Т.С.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Пушкаревой Я.В.
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению
Открытое акционерное общество «Ирида», с. Малая Пурга
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань
о признании незаконным постановления по делу об административном правонарушении,
с участием представителей сторон:
от заявителя: Афанасьев Ю.И.- по доверенности от 01.10.2010г.
от ответчика: не явился, уведомлен (п/увед. № 48331);
Открытое акционерное общество «Ирида», с. М.Пурга (далее по тексту ОАО «Ирида», Общество, заявитель), обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с требованием о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее РО ФСФР России в ВКР) № 11-11-005/пн от 14.01.2011г. о назначении административного наказания, предусмотренного ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ) с наложением административного штрафа в размере 500 000 руб.
Заявитель требование поддержал в полном объеме, согласно доводам, изложенным в заявлении и дополнении к заявлению от 19.04.2011г. (л.д.6-7).
Ответчик в судебное заседание не явился, от него поступил отзыв на заявление, в соответствии с которым административный орган отклонил требования ОАО «Ирида».
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.
В соответствии со ст.ст.123, 210 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие ответчика, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.
Рассмотрев материалы дела, заслушав объяснения присутствующих представителей лиц участвующих в деле арбитражный, суд установил.
РО ФСФР России в ВКР проведена проверка соблюдения ОАО «Ирида», расположенного по адресу: Удмуртская Республика, с. Малая Пурга, ул. Садовая, д. 16 законодательства в области рынка ценных бумаг.
В ходе проведения проверки Общества установлено, что 1) в нарушение п.1.9 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006г. №06-117/пз-н на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru) отсутствуют банковские реквизиты расчетного счета для оплаты расходов по изготовлению копий документов и размер таких расходов.
2) в нарушение требований п. 1 ст. 92 ФЗ «Об Акционерных обществах», ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 №39-Ф3 «О рынке ценных бумаг», п. 1.6., 8.2.4., 8.2.5., 8.7.1, 8.7.2 Положения о раскрытии информации, на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru) отсутствуют годовые отчеты Общества за 2007, 2008, 2009 года.
В нарушение требований п. 1 ст. 92 ФЗ «Об АО», ст. 30 ФЗ «О рынке ценных бумаг», п. 1.6., 8.3.5., 8.3.6, 8.7.1, 8.7.2 Положения о раскрытии информации Общество не обеспечило раскрытие информации на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru) в форме годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2007 год, а также не обеспечен доступ к годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2008, 2009 года, соответствующей требованиям законодательства РФ, а именно:
1) в составе годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2008 год отсутствуют:
приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации;
аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год;
- пояснительная записка.
2) в составе годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2009 год отсутствуют:
- приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации;
- пояснительная записка.
3) в нарушение требований ст. 92 ФЗ «Об АО», пунктов 1.6, 8.4.1, 8.4.2 Положения о раскрытии информации Общество не обеспечило доступ на странице сети Интернет к тексту Устава Общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями.
11.10.2010г. РО ФСФР России в ВКР для устранения нарушений законодательства в области рынка ценных бумаг направило в адрес ОАО «Ирида» предписание №11-10-СМ-02/808-Т об устранении нарушений в срок до 15.11.2010г.
ОАО «Ирида» в установленный срок предписание №11-10-СМ-02/808-Т от 11.10.2010г. не исполнено. Данный факт послужил основанием для составления акта о неисполнении предписания от 17.11.2010г.
Предписание №11-10-СМ-02/808-Т от 11.10.2010г. в установленный срок в полном объеме не исполнено, а именно:на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru), используемой эмитентом для раскрытия информации не опубликованы:
- банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов;
- в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год, 2008 год не опубликованы: пояснительные записки за 2007-2008 г.г.
- текст Устава Общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями. В связи, с чем 22.11.2010г. РО ФСФР России в ВКР в адрес ОАО «Ирида» направлено повторное предписание №11-10-СВ-02/1209-Т со сроком исполнения до 16.12.2010г.
16 декабря 2010г. РО ФСФР России в ВКР в отношении ОАО «Ирида» составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.9 ст. 19.5. КоАП РФ.
14 января 2011г. заместителем руководителя РО ФСФР России в ВКР вынесено постановление №11-11-005/пн, согласно которому ОАО «Ирида» привлечено к административной ответственности по ч.9 ст.19.5. КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков и его территориального органа с наложением административного штрафа в сумме 500 000 руб.
Несогласие ОАО «Ирида» с постановлением №11-11-005/пнот 14.01.2011г. послужило основанием для обращения заявителя в суд с требованием о признании постановления незаконным.
Оценив представленные по делу доказательства, суд считает, что требования заявлены обоснованно и подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004г. №317 «Об утверждении Положения о федеральной службе по финансовым рынкам» федеральным органом исполнительной власти осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности) является федеральная служба по финансовым рынкам.
Согласно п. 5.3.7 данного Положения Федеральная служба по финансовым рынкам выдает предписания эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям, специализированным депозитариям, агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, регистраторам акционерных инвестиционных фондов, лицам, осуществляющим ведение реестров владельцев инвестиционных паев, субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, субъектам отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, ипотечным агентам, управляющим ипотечным покрытием и специализированным депозитариям ипотечного покрытия, бюро кредитных историй, жилищным накопительным кооперативам, а также саморегулируемым организациям.
В соответствии с п. 7 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», п. 1 ст. 11 Федерального закона от 05.03.1999г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими организациями и их должностными лицами на территории Российской Федерации.
Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Из материалов дела следует, что вменяемое ОАО «Ирида» правонарушение квалифицировано РО ФСФР в ВКР как неисполнения обществом в установленный срок (до 15.11.2010г.) требований законного предписания Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 11.10.2010г., выданного заявителю в связи с не раскрытием Обществом информации на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru): банковских реквизитов расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов; не опубликовании в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007 - 2008 г.г. пояснительных записок за 2007-2008 г.г., а также текста Устава Общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями.
В соответствии со статьей 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъектов РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
В силу положений ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.
Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица (статья 1.5 КоАП РФ).
В соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.
Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со ст. 71 АПК РФ, суд считает, что административным органом не представлены доказательства в подтверждение вины заявителя в совершении административного правонарушения, в части вменения ему таких правонарушений как не раскрытие информации на странице в сети Интернет (www.iridaoao.narod2.ru): банковских реквизитов расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, а также текста Устава Общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями.
В соответствии с п. 1.9 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. N 06-117/пз-н (далее - Положение)эмитент обязан предоставлять копию каждого сообщения, в том числе копию каждого сообщения о существенном факте, публикуемого эмитентом в соответствии с настоящим Положением, а также копию зарегистрированных решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, проспекта ценных бумаг и изменений и/или дополнений к ним, отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, копию уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, копию ежеквартального отчета, копию иных документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено главами VIII и X Положения о раскрытии информации, владельцам ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 дней с даты предъявления соответствующего требования. Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы эмитентом на странице в сети Интернет.
По материалам дела судом установлено и ответчиком не оспаривается, что Общество не имеет открытого расчетного счета для оплаты расходов по изготовлению копий документов. Расходы по изготовлению копий документов несет лично генеральный директор Общества за счет собственных средств. Сведения об этом размещены на сайте Общества в сети Интернет. Данный факт подтверждается распечаткой с сайта www.iridaoao.narod2.ru(л.д. 64).
В соответствии со статьей 92 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" акционерное общество обязано раскрывать информацию в объеме и порядке, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
В силу пункта 8.4.1- 8.4.4 Положения о раскрытии информации акционерное общество обязано опубликовать текст устава акционерного общества на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты, определенной в соответствии с пунктом 8.1.2 настоящего Положения.
В случае внесения изменений и/или дополнений в устав акционерного общества (принятия устава акционерного общества в новой редакции) текст устава с внесенными изменениями и/или дополнениями (текст новой редакции устава) должен быть опубликован акционерным обществом на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты получения акционерным обществом письменного уведомления (свидетельства) уполномоченного государственного органа о государственной регистрации таких изменений и/или дополнений (государственной регистрации новой редакции устава), а если в установленных федеральным законом случаях изменения и/или дополнения в устав акционерного общества приобретают силу для третьих лиц с момента уведомления уполномоченного государственного органа - не позднее 2 дней с даты такого уведомления.
Текст устава акционерного общества со всеми внесенными в него изменениями и/или дополнениями должен быть доступен на странице в сети Интернет:
- для открытого акционерного общества - до даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности (ликвидации) акционерного общества.
В случае принятия новой редакции устава акционерного общества текст старой редакции устава должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты опубликования в сети Интернет новой редакции устава акционерного общества (пункт 8.4.2 вышеуказанного Положения).
Из материалов дела следует, что текст старой редакции Устава с изменениями в Устав на момент проверки 17.11.2010г. был доступен на странице в сети Интернет, что подтверждается распечаткой с сайта www.iridaoao.narod2.ru.
Факт несвоевременного представления Обществом указанной информации в сети Интернет административным органом не доказан. Доказательств иного административным органом не представлено.
Таким образом, факт нарушения ОАО «Ирида» требований п.п.1.9, 8.4.1- 8.4.4 Положения о раскрытии информации, опровергается представленными в материалы дела доказательствами и административным органом не доказан.
При этом суд приходит к выводу об обоснованности выводов административного органа в части нарушения ОАО «Ирида» ст. 92 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п.п. 8.3.3, 8.3.6 Положения о раскрытии информации. В соответствии, с которыми в составе годовой бухгалтерской отчетности за 2007-2008г.г. у ОАО «Ирида» отсутствуют пояснительные записки, что образует в его действиях состав административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ. Доступ к пояснительным запискам к годовой бухгалтерской отчетности за 2007-2008г.г. был обеспечен Обществом 16.12.2010г., т.е. после проведения проверки и вынесения соответствующего предписания от 11.10.2010г. №11-10-СМ-02/808-Т. Данный факт подтверждается материалами дела и заявителем не оспаривается.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного в части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, состоит в том, что виновное лицо нарушает срок исполнения предписания, выданного уполномоченным органом. Оконченным данное правонарушение считается с момента нарушения срока исполнения предписания.
Судом установлено и материалами дела подтверждено, что предписание от 11.10.2010 г. №11-10-СМ-02/808-Т обществом в установленный срок исполнено не было.
Следовательно, действия общества образуют объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.
Вместе с тем согласно ст. 2.9 Кодекса при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
В соответствии с п. 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", установив при рассмотрении дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности малозначительность правонарушения, суд, руководствуясь ч. 2 ст. 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 2.9 Кодекса об административных правонарушениях, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
Пунктом 18 названного постановления разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Согласно п. 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.
Суд, признавая правонарушение малозначительным, исходил из фактических обстоятельств дела и характера вменяемого обществу деяния, а именно: действия общества не повлекли каких-либо общественно-опасных последствий и угрозы охраняемым интересам, не причинили экономического ущерба интересам государства, отсутствие умысла на причинение государству какого-либо ущерба и существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений, а также частичное исполнение обществом предписания административного органа в установленный срок.
По мнению суда, применение положений ст. 2.9 Кодекса в данном случае соответствует разъяснениям, содержащимся в п. 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10, устное замечание как мера порицания за формальное совершение вменяемого правонарушения является для общества достаточным для достижения задач законодательства об административных правонарушениях, указанных в ст. 1.2 Кодекса.
Таким образом, суд, в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания, руководствуясь ст. 2.9 КоАП РФ, считает возможным освободить ОАО «Ирида»от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.
Учитывая, что малозначительность правонарушения установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ, статьей 2.9 КоАП РФ, пунктом 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ, пунктом 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», оспариваемое постановление признается судом незаконным и подлежит отмене.
Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерациии ст. 30.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушенияхне облагается.
Руководствуясь ст. ст. 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Арбитражный суд Удмуртской Республики
Р Е Ш И Л :
Постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань от 14 января 2011г. №11-11-005/пн о назначении административного наказания, вынесенное в отношении Открытого акционерного общества "Ирида", с. Малая Пурга признать незаконным и отменить.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд г. Пермь в течение 10 дней со дня принятия через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Решение может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок не превышающий двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Удмуртской Республики при условии, что оно было предметом рассмотрения
Арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайтах Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.
Судья Т.С.Коковихина
