Дата принятия: 29 апреля 2011г.
Номер документа: А71-540/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Ижевск Дело № А71-540/2011
29 апреля 2011г. А17
Резолютивная часть решения объявлена 22 апреля 2011г.
Полный текст решения изготовлен 29 апреля 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Валиевой З.Ш. при ведении протокола судебного заседания секретарем Шишкиной А.А. рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению
Открытого акционерного общества «Можгаагроснаб», г. Можга
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности.
при участии в судебном заседании:
от заявителя: Черных С.Н. по доверенности от 01.01.2011г.
от административного органа: не явились, уведомление № 45729,
УСТАНОВИЛ:
ОАО «Можгаагроснаб» обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе г. Казань (далее – ФСФР, административный орган) №11-10-399/пн от 08.12.2010г. о назначении административного наказания, которым общество привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ в виде взыскания штрафа в сумме 200000 руб.
Административный орган требования заявителя не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.
Дело рассмотрено в порядке ст. 210 АПК РФ в отсутствие представителя административного органа, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.
Из материалов дела следует, что 28.10.2010г. сотрудниками ФСФР на основании поручения № 11-10-222/пч от 06.09.2010г. проведена камеральная проверка сведений, изложенных в обращении Габдуллина А.З. от 28.08.2010г., на предмет соблюдения ОАО «Можгаагроснаб» требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке ценных бумаг.
В ходе проверки установлено, что по состоянию на 01.07.2010г. ОАО «Можгаагроснаб» не обеспечило надлежащее хранение следующих документов: годовых отчетов общества за 2007-2008 г.г.; годовых бухгалтерских балансов общества за 2007-2009г.г.; бухгалтерских балансов за 1 квартал, 6 месяцев, 9 месяцев 2008г., 2009-2010г.г. и приложений к ним; протоколов общих собраний акционеров, созывавшихся и проведенных за период с 17.05.2008г. по 20.08.2009г.; бюллетеней для голосования, доверенностей на участие в общих собраниях акционеров, проведенных за период с. 01.01.2008г. по 20.08.2009г.; протоколов заседания совета директоров общества за период с 01.01.2008г. по 30.06.2010г., чем нарушены положения ст. 89 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
03.11.2010г. в отношении заявителя вынесено предписание №11-10-СМ-03/870-т об устранении выявленных нарушений.
24 ноября 2010г. начальником отдела административного производства Регионального отделения ФСФР РФ в Волго-Камском регионе Ашаевой Е.Н., в присутствии генерального директора общества Ташмухамедова И.Д., составлен протокол об административном правонарушении в области рынка ценных бумаг в отношении ОАО «Можгаагроснаб». По факту нарушения директором даны объяснения от 24.11.2010г., согласно которым, он является генеральным директором общества с 01.09.2010г. В последние полтора года в обществе менялись руководители пять раз, акционеры разбились на отдельные группы. В результате конфронтации группы акционеров сами проводят собрания акционеров, выбирают свой совет директоров и своего руководителя. Ни один предыдущий руководитель не представил имеющуюся у него документацию ни в общество, ни новому руководителю. Ташмухамедову И.Д. не было передано ни одного документа. У директора общества физически отсутствовала возможность обеспечить надлежащий учет и хранение документации. Им предприняты все меры для восстановления документов. Приказом назначена комиссия и ответственные за восстановление и учет документов, направлены запросы в налоговые органы, прежним руководителям, главному бухгалтеру и секретарям собраний. На запрос общества от предыдущих директоров и бывшего главного бухгалтера ответа не последовало. Большое количество документов уже восстановлено и принято к учету, в отношении недостающих документов также принимаются меры по их восстановлению.
Постановлением Регионального отделения ФСФР РФ в Волго-Камском регионе №11-10-399/пн от 08.12.2010г.ОАО «Можгаагроснаб»за допущенное нарушение привлечено к ответственности по ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ в виде взыскания штрафа в сумме 200000 руб. При вынесении постановления присутствовал генеральный директор общества Ташмухамедов И.Д. Постановление о привлечении к административной ответственности получено обществом 11.01.2011г., посредством почтовой связи. В постановлении указано, что на момент его вынесения общество не обеспечило надлежащее хранение годовых отчетов общества за 2007-2008 г.г.; протоколов общих собраний акционеров, созывавшихся и проведенных за период с 17.05.2008г. по 20.08.2009г.; бюллетеней для голосования, доверенностей на участие в общих собраниях акционеров, проведенных за период с. 01.01.2008г. по 20.08.2009г.
Несогласие заявителя с постановлением №11-10-399/пн от 08.12.2010г. послужило основанием для его обращения в арбитражный суд.
В обоснование заявленных требований ОАО «Можгаагроснаб» указало, что в действиях заявителя отсутствует состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого установлена ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ. Вина ОАО «Можгаагроснаб» в совершении указанного правонарушения не установлена. Документы новому руководителю от предыдущего руководителя и бывшего главного бухгалтера не передавались. Обществом были приняты все зависящие от него меры по восстановлению документов, которые были утрачены в результате многочисленных корпоративных споров и неоднократной смены руководителей предприятия. Объективная возможность восстановления утраченных документов отсутствует.
Кроме того, заявитель указал на малозначительность совершенного обществом правонарушения, отсутствие возможности его предотвращения и несоразмерность наказания, последствиям правонарушения.
Возражая против требований заявителя, административный орган в отзыве на заявление указал, что допущенные ОАО «Можгаагроснаб» нарушения законодательства о хранении документов акционерными обществами нарушают права акционеров компании, посягают на установленный государством порядок обращения ценных бумаг и не могут являться малозначительными. Вина общества в совершении правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 13.25 КоАП РФ установлена административным органом и подтверждается материалами дела. ОАО «Можгаагроснаб» имело возможность для принятия мер по надлежащему хранению документов. Заявителем не были приняты меры по истребованию отсутствующих документов в судебном порядке.
Изучив материалы дела, выслушав пояснения заявителя, оценив представленные по делу доказательства по правилам, установленным ст. 71 АПК РФ, суд пришел к следующим выводам.
В соответствии с ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ, неисполнение акционерным обществом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда обязанности по хранению документов, которые предусмотрены законодательством об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами и хранение которых является обязательным, а также нарушение установленных порядка и сроков хранения таких документов - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей.
В соответствии со ст. 89 Федерального закона № 208-ФЗ от 24.11.1995 «Об акционерных обществах» общество обязано хранить, в том числе, следующие документы: внутренние документы общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.
Общество должно хранить документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Согласно ст. 90 Закона N 208-ФЗ информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями Закона и иных правовых актов Российской Федерации.
В соответствии с п. 1 ст. 91 Закона N 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 1 ст. 89 Закона. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.
На основании п. 2 ст. 91 Закона N 208-ФЗ документы, предусмотренные п. 1 данной статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предоставить им копии документов.
В соответствии с разделом II Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003 г. № 03-33/пс, протоколы общих собраний акционеров, годовые отчеты общества, бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров имеют постоянный срок хранения. Обязанность по хранению бюллетеней для голосования на общем собрании акционеров установлена пунктом 2 статьи 62 Федерального закона от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
В соответствии с разделом III Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003 г. № 03-33/пс, организация хранения документов общества обеспечивается его единоличным исполнительным органом.
Хранению подлежат подлинники документов общества. В случае утраты или повреждения подлинника документа общества хранению подлежит заверенная в установленном порядке копия такого документа. О каждом случае утраты или повреждения подлинника документа общества должен быть составлен соответствующий акт с указанием причины утраты или повреждения, приобщаемый к передаваемой на хранение копии документа общества и подлежащий хранению вместе с ней. Указанный акт должен быть подписан руководителем структурного подразделения и утвержден единоличным исполнительным органом общества, а в случае утраты или повреждения документов бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности - также главным бухгалтером общества (п. 3.4 Положения).
Все документы, образующиеся в деятельности общества, должны формироваться в документальные дела в соответствии с требованиями утвержденной в установленном порядке номенклатуры дел общества (п. 3.5 Положения).
Как следует из материалов дела об административном правонарушении, в том числе протокола об административном правонарушении, ОАО «Можгаагроснаб» не обеспечило сохранность протоколов проведенных общих собраний акционеров за период с 17.05.2008г. по 20.08.2009г., годовых отчетов общества за 2007-2008гг., бюллетеней для голосования, доверенностей на участие в общих собраниях акционеров, проведенных за период с 01.01.2008г. по 20.08.2009г., также не были представлены подлежащие составлению в случае утраты данных документов акты, чем нарушен порядок хранения документов, установленный Постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003г. № 03-33/пс.
Таким образом, наличие в действиях заявителя объективной стороны правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 13.25 КоАП РФ, является доказанным.
Между тем, суд пришел к выводу о недоказанности административным органом вины общества в совершении вменяемого административного правонарушения.
Согласно ч. 4 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.
Статьей 26.1 КоАП РФ предусмотрено, что одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.
Согласно ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В силу ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Привлекая общество к административной ответственности, административный орган указал, что у общества имелась возможность принять меры по надлежащему хранению документов, что им сделано не было. Для обеспечения надлежащего хранения документов новым директором должна быть произведена полная инвентаризация хранящихся документов, а при отсутствии документов директор должен истребовать их из незаконного владения, в том числе в судебном порядке.
Из материалов дела и пояснений заявителя судом установлено, что с 2008г. по настоящее время между акционерами ОАО «Можгаагроснаб» ведутся корпоративные споры.
В рамках судебного дела №А71-6682/2008 по иску Габдуллина А.З. решением Арбитражного суда УР от 20.11.2008г. признаны недействительными решение общего собрания акционеров ОАО «Можгаагроснаб» от 16.05.2008г по пунктам 7, 8 повестки дня собрания, решения Совета директоров ОАО «Можгаагроснаб», принятые 03.06.2008г и оформленные протоколом № 1.
В рамках судебного дела №А71-14004/2009 по иску Калмыкова П.П., Габдуллина А.З. решением Арбитражного суда УР от 16.02.2010г. признано недействительным решение общего собрания акционеров ОАО «Можгаагроснаб» от 11.08.2009г.
В рамках судебного дела №А71-7523/2010 по иску Калмыкова П.П., Габдуллина А.З. решением Арбитражного суда УР от 25.10.2010г. признаны недействительными решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Можгаагроснаб» от 03.06.2010г., решение заседания Совета директоров ОАО «Можгаагроснаб», оформленное протоколом №1 от 07.06.2010г. Признана недействительной запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о физическом лице, имеющем право действовать без доверенности от имени юридического лица - генерального директора ОАО «Можгаагроснаб» Хамидуллина М.М., государственный регистрационный номер записи 2101839008060.
В рамках судебного дела №А71-10692/2010 по иску Султанова Д.М. решением Арбитражного суда УР от 15.02.2011г. признаны недействительными решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Можгаагроснаб» об избрании членов Совета директоров Общества, оформленное протоколом от 30.10.2009 г., решение Совета директоров ОАО «Можгаагроснаб» об избрании на должность генерального директора Калмыкова П.П., оформленное протоколом № 1 от 30.04.2010г. Решение Арбитражного суда УР от 15.02.2011г. оспорено Габдуллиным А.З. в апелляционную инстанцию.
Указанными судебными актами неоднократно признавались недействительными решения общего собрания акционеров ОАО «Можгаагроснаб» об избрании членов Совета директоров Общества, и соответственно, решения Совета директоров об избрании генерального директора общества, в том числе, в связи с ненадлежащим извещением акционеров о проведении собраний в установленном законом порядке.
Согласно пояснениям заявителя в судебном заседании, объяснениям генерального директора от 24.11.2010г., от 08.12.2010г. за период с 2008г. по 2010г. в обществе сменилось пять руководителей. Предыдущие руководители, имеющиеся у них документы обществу и вновь назначенным руководителям, не передавали.
Согласно представленной в материалы дела справке (л.д. 102), направленной в административный орган, годовые отчеты за 2007-2008г.г. не были переданы еще генеральному директору Хамидуллину М.М. предшественниками. В части наличия протоколов общих собраний акционеров, созывавшихся и проведенных за период с 17.05.2008г. по 20.08.2009г., имеются в обществе протоколы от 16.05.2008г., от 11.08.2009г., от 03.06.2010г., от 26.06.2010г., иных протоколов не имеется. В части наличия бюллетеней для голосования, доверенностей на участие в общих собраниях акционеров, проведенных за период с 01.01.2008г. по 20.08.2009г., имеются в обществе бюллетени от 26.06.2010г. №№1,2, 3,4, доверенность Султанова Д.М., решение №5 ООО «Прайд», выписка из протокола общего собрания членов колхоза «Красный октябрь».
Из материалов дела следует, что генеральным директором ОАО «Можгаагроснаб» Ташмухамедовым И.Д., приступившим к исполнению обязанностей 01.09.2010г., были приняты меры по восстановлению утраченных документов, в том числе создана комиссия и назначены ответственные за восстановление документов лица, направлены запросы в адрес Халдеевой Р.Р. - главного бухгалтера общества в 2008-2009г.г., Давлетшина Х.Г. – генерального директора в период с 01.05.2009г. по 24.08.2009г., Ташмухаметова И.Д. – председателя годового собрания по итогам работы за 2008 год. В результате деятельности нового руководителя по восстановлению документов была истребована или восстановлена большая часть документов, подлежащих хранению обществом в соответствии со ст. 89 Федерального закона РФ № 208-ФЗ от 24.11.1995 г. «Об акционерных обществах». Указанные обстоятельства подтверждаются письмами ОАО «Можгаагроснаб» в адрес Халдеевой Р.Р., Давлетшина Х.Г., Ташмухаметова И.Д.
Иные документы, требуемые акционером Габдуллиным А.З. в письме от 01.07.2010г., ОАО «Можгаагроснаб» в адрес акционера направлены. Согласно письму генерального директора Хамидуллина М.М. (л.д. 73), направленному в адрес акционера, в связи с назначением директора решением совета директоров от 21.08.2009г. и заменой главного бухгалтера была произведена передача дел ОАО «Можгаагроснаб». Составлена опись документов, согласно которой не были переданы следующие документы: годовые отчеты за 2007-2008 г.г.; протоколы общих собраний акционеров, созывавшихся и проведенных за период с 17.05.2008г. по 20.08.2009г.; бюллетени для голосования, доверенности на участие в общих собраниях акционеров, проведенных за период с 01.01.2008г. по 20.08.2009г. Таким образом, указанные документы не были переданы и предыдущему руководителю общества.
С учетом изложенного, суд пришел к выводу о том, что наличие в действиях общества вины в совершении административного правонарушения и, как следствие, состава вменяемого административного правонарушения административным органом не доказаны. Приведенные в объяснениях генерального директора Ташмухаметова И.Д. доводы и обстоятельства ведущихся до настоящего времени корпоративных споров между акционерами общества, при установлении вины общества в совершении административного правонарушения не учтены. Указанные причины, препятствующие обществу надлежащим образом исполнить обязанность по хранению документов, административным органом не были приняты во внимание.
Довод административного органа о том, что заявителем не были приняты меры по истребованию утраченных документов в судебном порядке, судом не принимается. Действующее законодательство не устанавливает обязанность акционерного общества истребовать документы в случае их утраты в судебном порядке. Кроме того, для истребования указанных документов в судебном порядке необходимо установить надлежащее лицо, у которого они в настоящий момент находятся, что, по мнению суда, является затруднительным при названных обстоятельствах.
Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица (п. 4 ст. 1.5 КоАП РФ).
Отсутствие состава административного правонарушения согласно п. 1 ст. 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
В соответствии с п/п. 3 п. 1 ст. 30.7 КоАП РФ при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных ст.ст. 2.9, 24.5 КоАП РФ, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление, оспариваемое постановление подлежит отмене, производство по делу об административном правонарушении – прекращению.
Пунктом 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, а также отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо изменении решения.
На основании вышеизложенного суд считает, что в действиях ОАО «Можгаагроснаб» отсутствует состав административного правонарушения, ответственность, за которое предусмотрена ч.1 ст. 13.25 КоАП РФ. Постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе № 11-10-399/пн от 08.12.2010г. признается судом незаконным и подлежит отмене.
Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно ст. 208 АПК РФ и ст. 30.2 КоАП РФ не облагается.
Руководствуясь ст. ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. ст. 30.1-30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Арбитражный суд Удмуртской Республики
РЕШИЛ:
1. Признать незаконным и отменить постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань от 08 декабря 2010г. №11-10-399/пн по делу об административном правонарушении, вынесенное в отношении Открытого акционерного общества «Можгаагроснаб», г. Можга.
2. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме)через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Решение может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его вступления в законную силу, через Арбитражный суд Удмуртской Республики при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции и только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайтах Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.
Судья Валиева З.Ш.
