Дата принятия: 11 мая 2011г.
Номер документа: А71-3105/2011
АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Р Е Ш Е Н И Е
г. Ижевск Дело № А71-3105/2011
11 мая 2011г. А25
Резолютивная часть решения объявлена 04 мая 2011г.
Решение в полном объеме изготовлено 11 мая 2011г.
Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Бушуевой Е.А.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Беляевой Е.И.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению
Открытого акционерного общества «Восход», г.Ижевск,
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань, (РО ФСФР России в ВКР)
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности,
при участии в судебном заседании представителя заявителя по доверенности от 27.09.2009г. Шамшуриной Н.А., в отсутствие ответчика, надлежащим образом извещенного о месте и времени судебного разбирательства (почтовое уведомление № 37345702),
установил следующее.
19 января 2010г. РО ФСФР России в ВКР проведена проверка деятельности ОАО «Восход».
В ходе проверки выявлено, что по состоянию на 17.01.2011г. на вэб-сайте ОАО «Восход» www.ifec.ruне обеспечено раскрытие информации:
- отсутствуют тексты списков аффилированных лиц, составленных на дату окончания 2-4 квартала 2010 года;
- отсутствует аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год.
- отсутствуют банковские реквизиты расчетного счета (счетов) ОАО «Восход» для оплаты расходов по изготовлению копий
документов, указанных в п. 1.9 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. N 06-117/пз-н и размера (порядка определения размера) таких расходов.
По результатам проверки составлен акт о неисполнении обязанности по размещению информации в сети Интернет от 17.01.2011г.
15 февраля 2011г. РО ФСФР России в ВКР в отношении ОАО «Восход» составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях, по факту нарушения требований законодательства в области рынка ценных бумаг № 11-11-056/пр-ап.
Постановлением РО ФСФР России в ВКР от 28.02.2011г. № 11-11-087/пн ОАО «Восход» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях, с наложением штрафа в сумме 700000руб.
Считая привлечение к ответственности необоснованным, заявитель обратился в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением об отмене постановления РО ФСФР России в ВКР от 28.02.2011г. № 11-11-087/пн.
В обоснование заявленного требования заявитель указал, что нарушения им устранены; на дату вынесения оспариваемого постановления государственная регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг ОАО «Восход» 24.02.2011г. не была осуществлена, выпуск и отчет зарегистрирован 25.03.2011г.; совершенное правонарушение является малозначительным, ущерб охраняемым интересам государства и общества не причинен, просил применить положения статьи 2.9. КоАП РФ.
Ответчик требование заявителя не признал, указав в отзыве, что заявителем не исполнены требования законодательства РФ по раскрытию информации в сети Интернет. Факт совершения правонарушения подтверждается протоколом об административном правонарушении. Совершенное заявителем правонарушение малозначительным не является.
Оценив представленные доказательства, суд пришел к следующим выводам.
В соответствии с пунктом 4 статьи 93 Федерального закона от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Согласно статье 30 Федерального закона от 26.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в своих нормативно-правовых актах устанавливает состав, порядок и сроки раскрытия информации.
Согласно п. 8.5.1.-8.5.5. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. N 06-117/пз-н (далее - Положение), акционерные общества обязаны раскрывать информацию об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц.
Акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет текст списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания отчетного квартала, не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала, а тексты изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, - не позднее 2 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в этот список.
Текст списка аффилированных лиц акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.
Текст изменений, произошедших в списке аффилированных лиц акционерного общества, должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.
Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текста списка аффилированных лиц акционерное общество обязано опубликовать в ленте новостей сообщение об этом.
В соответствии со ст.92 Федерального закона от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» открытое акционерное общество обязано раскрывать:
годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность;
проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации;
сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;
иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
В соответствии с п. 8.3.5. и п. 8.3.6. акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного законодательством Российской Федерации срока представления годовой бухгалтерской отчетности.
В срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) годового общего собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчетности, акционерное общество, указанное в настоящем пункте, обязано опубликовать на странице в сети Интернет сообщение об утверждении (неутверждении) годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества. В случае, если годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества не была утверждена на годовом общем собрании акционеров, акционерное общество обязано указать причины, послужившие основанием для этого.
В случае, если в годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества, не утвержденную на годовом общем собрании акционеров, были внесены изменения и годовая бухгалтерская отчетность с внесенными изменениями была утверждена на внеочередном общем собрании акционеров, акционерное общество обязано опубликовать текст такой годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) внеочередного собрания акционеров акционерного общества.
Текст годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.
Согласно пункту 8.3.3. 8.3.3 Положения годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна содержать:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации;
аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту;
пояснительную записку.
В силу п.1.9 Положения Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы эмитентом на странице в сети Интернет. Копии документов, срок хранения которых эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации не является постоянным, должны предоставляться эмитентом по требованию заинтересованных лиц в течение установленных для таких документов сроков хранения.
В силу пункта 1.6 Положения о раскрытии информации если иное не установлено настоящим Положением либо иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, при опубликовании информации в сети Интернет, за исключением публикации в ленте новостей, эмитент может использовать сайт эмитента в сети Интернет либо иной сайт в сети Интернет (далее - страница в сети Интернет). При опубликовании информации в сети Интернет эмитент обязан обеспечить свободный и необременительный доступ к такой информации, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адреса страниц, на которых осуществляется опубликование информации.
Ссылка на раздел (разделы), содержащий информацию, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, либо ссылка на указанную ссылку должна быть размещена на главной (начальной) странице в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации.
Вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, должна быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми актами, на одной странице в сети Интернет.
Согласно части 2 статьи 15.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.
Материалами дела, в том числе, актом о неисполнении обязанности по размещению информации в сети Интернет от 17.01.2011г, протоколом об административном правонарушении 15.02.2011г. №11-11-056/пр-ап, подтверждается, что по состоянию на 17.01.2011г. на вэб-сайте ОАО «Восход» www.ifec.ruне обеспечено раскрытие информации:
- отсутствуют тексты списков аффилированных лиц, составленных на дату окончания 2-4 квартала 2010 года;
- отсутствует аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год.
- отсутствуют банковские реквизиты расчетного счета (счетов) ОАО «Восход» для оплаты расходов по изготовлению копий
документов, указанных в п. 1.9 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 г. N 06-117/пз-н и размера (порядка определения размера) таких расходов.
Не оспаривается факт правонарушения и самим заявителем.
Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Материалы дела не содержат каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что у заявителя отсутствовала возможность для соблюдения норм законодательства о рынке ценных бумаг. Также не содержат материалы дела и доказательств, свидетельствующих о том, какие меры были предприняты заявителем для соблюдения указанных норм.
Таким образом, факт совершения заявителем административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, а также наличие его вины в совершении указанного правонарушения материалами дела подтверждается.
Постановление принято ответчиком в пределах его полномочий, предусмотренных статьей 23.47 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Оспариваемое постановление вынесено в пределах срока давности привлечения к административной ответственности. К заявителю применена ответственность в пределах санкции, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в минимальном размере.
Доводы ОАО «Восход» о малозначительности совершенного правонарушения арбитражным судом отклоняются.
В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ суд вправе освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием при малозначительности совершенного административного правонарушения
Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
Довод заявителя о малозначительности совершенного правонарушения со ссылкой на добровольное устранение нарушения судом не принимается, так как в силу п. 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 такие обстоятельства, как добровольное устранение последствий правонарушения, не является обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения.
Довод заявителя о малозначительности совершенного правонарушения со ссылкой на отсутствие ущерба охраняемым интересам государства и общества судом не принимается по следующим основаниям.
Административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, относится к административным правонарушениям с формальным составом. Допущенное ответчиком правонарушение посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере правового регулирования раскрытия информации на рынке ценных бумаг. В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным). Наступление общественно опасных последствий при совершении правонарушений с формальным составом презюмируется самим фактом совершения действий или бездействия.
Тот факт, что на дату вынесения оспариваемого постановления государственная регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг не была осуществлена, не является основанием для освобождения выполнения обязанностей, установленных Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 N 06-117/пз-н, не является.
Оценивая конкретное совершенное заявителем правонарушение, суд не может расценить его как малозначительное, поскольку оно выразилось в значительном количестве нарушений действующего законодательства в области рынка ценных бумаг.
Согласно статье 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения, если при рассмотрении дела установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий.
Указанных в названной норме обстоятельств при рассмотрении дела судом не установлено, следовательно, оснований для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления ответчика не имеется.
Заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной согласно статье 208 АПК РФ не облагается.
Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражногопроцессуального кодекса РФ, Арбитражный суд Удмуртской Республики
РЕШИЛ:
Отказать в удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 28.02.2011г. № 11-11-087/пн о привлечении ОАО «Восход» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме)через Арбитражный суд Удмуртской Республики.
Решение может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его вступления в законную силу, через Арбитражный суд Удмуртской Республики при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайтах Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.
Судья Бушуева Е.А.
