Определение от 15 мая 2014 года №А69-171/2012

 
Арбитражный суд Республики Тыва
 
667000, г.Кызыл, ул. Кочетова, д.91, телефон/факс: (394-22) 2-11-96,
 
http://tyva.arbitr.ru, электронная почта: info@tuva.arbitr.ru
 
 
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
 
об истребовании доказательств
 
    г. Кызыл
 
Дело № А69-171/2012
 
    15 мая 2014 г.
 
 
    Резолютивная часть определения объявлена в 14 мая 2014 г. Полный текст определения изготовлена 15 мая 2014 г.
 
 
    Судья Арбитражного суда Республики Тыва Чамзы-Ооржак А.Х., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Монгуш А.Ш. с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего Астанина Николая Сергеевича о понуждении Кириченко Александра Владимировича передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «Тыва-Асбест» Астанину Н.С.
 
    при участии в судебном заседании: Окунь Г.В. - конкурсного управляющего ОАО «Ак-Довуракская ТЭС», Куулар В.С. – представителя уполномоченного органа по доверенности от 27.03.2014,
 
установил:
 
    Открытое акционерное общество (далее ОАО) «Ак-Довуракская ТЭС» в лице конкурсного управляющего ОАО «Ак-Довуракская ТЭС» Окунь Г.В. обратилось в Арбитражный суд Республики Тыва с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Тыва-Асбест» (далее – общество, должник) несостоятельным (банкротом).
 
    Определением Арбитражного суда Республики Тыва от 21.03.2012 г. в отношении должника – ООО «Тыва-Асбест» введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, до 23.07.2012 г., временным управляющим утверждена кандидатура арбитражного управляющего Кириченко Александра Владимировича.
 
    Решением Арбитражного суда Республики Тыва от 27.07.2012 (резолютивная часть решения объявлена 23.07.2012) ООО «Тыва-Асбест» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства сроком на шесть месяцев, до 23.01.2013, конкурсным управляющим утвержден Кириченко А.В.
 
    Определениями Арбитражного суда Республики Тыва от 23.01.2013, от 24.05.2013, от 24.09.2013 процедура конкурсного производства в отношении должника продлевалась на 3 месяца, до 23.04.2013, до 24.12.2013, до 24.03.2014; на 4 месяца, до 24.09.2013; на 6 месяцев, до 26.09.2014.
 
    Определением Арбитражного суда Республики Тыва от 21.02.2014 конкурсный управляющий ОАО «Тыва-Асбест» Кириченко А.В. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего по его заявлению.
 
    Определением Арбитражного суда Республики Тыва от 15.04.2014 конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «Тыва-Асбест» утвержден Астанин Николай Сергеевич, являющийся членом Некоммерческого партнерства «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих».
 
    Конкурсный управляющий Астанин Н.С. обратился с ходатайством о понуждении арбитражного управляющего Кириченко А.В. передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему ООО «Тыва-Асбест» Астанину Н.С.
 
    Дело рассматривается в открытом судебном заседании в порядке главы 28 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации после объявления перерыва в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с 10 час. 30 мин 07.04.2014 г. до 14 час. 30 мин. 14.04.2014 г.
 
    Судебное заседание проводится в отсутствие конкурсного управляющего Астанина Н.С. и других лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о дате, времени и месте судебного заседания в порядке ст. 123, ч. 3 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. А также имеется публичное извещение о времени и месте рассмотрения заявления на официальном сайте Арбитражного суда Республики Тыва в сети Интернет по адресу: http://tyva.arbitr.ru (портал Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: http:www.arbitr.ru), подтвержденное отчетом о публикации судебных актов на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.
 
    Конкурсным управляющим Астаниным Н.С. представлено ходатайство об уточнении заявленных требований о понуждении арбитражного управляющего Кириченко А.В. передать следующие документы: свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ № 000531688, выданное от 01.11.2011; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ № 000480060, выданное от 19.01.2010; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ № 00450782, выданное от 15.12.2009; список текущих требований кредиторов в процедуре банкротства ООО «Тыва-Асбест» на 30.04.2014 с указанием реквизитов каждого текущего кредитора и с расшифровкой оснований и сроков возникновения текущей задолженности; список действующих на 30.04.2014 договоров, заключенных между ООО «Тыва-Асбест» и другими физическими и юридическими лицами; документы, обосновывающие включение во вторую очередь реестра требований кредиторов ООО «Тыва-Асбест» задолженности перед работниками на общую сумму 2,6 млн. руб.; бухгалтерская отчетность за 2013-баланс (форма-1); бухгалтерская отчетность за 2013 – баланс (форма-1). Отчет о прибылях и убытках (форма-2); отчет по форме РСВ (индивидуальный персонифицированный учет) за 2013; декларация по налогу на прибыль за 2013; декларация по налогу на имущество за 2013; декларация по НДС за 2013; расшифровка строки «Нематериальные активы» баланса за 9 месяцев 2012 на общую сумму 20 тыс. руб., с приложением документов, обосновывающих включение данной суммы в баланс и документов, позволяющих идентифицировать каждый актив в отдельности; расшифровка строки «Запасы» баланса за 9 месяцев 2012 на общую сумму 1010 тыс. руб. с приложением документов, обосновывающих включение данной суммы в баланс и документов, позволяющих идентифицировать каждый объект запасов их местонахождение в отдельности; расшифровка строки «Дебиторская задолженность» баланса за 9 месяцев 2012 на общую сумму 26 808 тыс. руб. с приложением документов, обосновывающих включение данной суммы в баланс и документов, позволяющих идентифицировать каждого дебитора и его долг в отдельности; расшифровка строки «Финансовые вложения» баланса за 9  месяцев 2012 на общую сумму 3 402 тыс. руб. с приложением документов, обосновывающих включение данной суммы в баланс и документов, позволяющих идентифицировать каждый объект и его местонахождение в отдельности; список работников, уволенных в ходе конкурсного производства ООО «Тыва-Асбест»; список работников ООО «Тыва-Асбест», продолжающих работу на 30.04.2014; кадровые документы по личному составу (в том числе приказы о приеме на работу и об увольнении, перемещении, поощрении, ведомости начисления заработной платы, ведомости выплаты заработной платы) ООО «Тыва-Асбест» за весь период работы организации; список выданных доверенностей на 30.04.2014; база данных 1С (или иных) используемых в ООО «Тыва-Асбест». Суд принимает уточнение заявленных требований, поскольку это не противоречит закону и не нарушает права других лиц.
 
    Конкурсный управляющий ОАО «Ак-Довуракская ТЭС» Окунь Г.В. с заявлением конкурсного управляющего  ООО «Тыва-Асбест» Астанина Н.С. о передаче бухгалтерской и иной документации не согласилась в связи с их передачей по акту от 30.04.2014, кроме того, конкретизируемые документы не могут переданы в связи с отсутствием доказательств наличия заявленных документов у арбитражного управляющего Кириченко А.В.
 
    Представитель уполномоченного органа согласилась с заявленными требованиями конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации, поэтому просит суд удовлетворить заявление полностью с учетом уточнения.
 
    Арбитражным управляющим Кириченко АК.В. представлен отзыв на заявление, где просит суд отказать в удовлетворении заявления о понуждении передать бухгалтерскую и иную документацию должника в связи с передачей всей имеющейся  документации должника - ООО «Тыва-Асбест» конкурсному управляющему Астанину Н.С. согласно описи № 1 от 30.04.2014 и акту приема-передачи печатей и штампов.
 
    Изучив материалы дела, выслушав пояснения представителей сторон, суд считает заявление конкурсного управляющего обоснованным и подлежащим в удовлетворении в части по следующим основаниям:
 
    В силу части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истребование доказательств производится судом по ходатайству лица, участвующего в деле и не имеющего возможность самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
 
    Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).
 
    Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.
 
    Исходя из разъяснений, данных в абзаце 3 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 "О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
 
    Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.
 
    Таким образом, Законом о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя должника, арбитражного управляющего по передаче конкурсному управляющему в трехдневный срок с даты его утверждения бухгалтерской и иной документации.
 
    Согласно определению Арбитражного суда Республики Тыва от 21.02.2014 арбитражный управляющий Кириченко А.В. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника.
 
    Определением Арбитражного суда Республики Тыва от 15.04.2014 конкурсным управляющим ООО «Тыва-Асбест» утвержден арбитражный управляющий Астанин Н.С.
 
    То есть в обязанность арбитражного управляющего Кириченко А.В., исполнявшего в период с 27.07.2012 по 21.02.2014 обязанности конкурсного управляющего должника – ООО «Тува-Асбест», входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, соответственно, арбитражный управляющий обязан передать вновь назначенному конкурсному управляющему документацию, принадлежащую должнику.
 
    В материалы дела представлены опись № 1 от 30.04.2014 и акт приема-передачи печатей и штампов от 30.04.2014, согласно которым следует, что 30.04.2014 арбитражным управляющим Кириченко А.В. переданы документы на 11 страницах и печать конкурсному управляющему должника – ООО «Тыва-Асбест» Астанину Н.С.
 
    Заявленные требования конкурсного управляющего Астанина Н.С. о понуждении передать документы мотивированы тем, что арбитражным управляющим Кириченко А.В. документация должника передана не в полном объеме, документы, указанные в уточненном заявлении, необходима для проведения дальнейшей процедуры банкротства по делу А69-171/2012.
 
    В силу статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федерального закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ) бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
 
    В соответствии со статьей 2 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.
 
    Согласно п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
 
    Таким образом, наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.
 
    Из материалов дела следует, что бывшим руководителем ООО «Тыва-Асбест» Валиевым О.М. были переданы конкурсному управляющему ОАО «Тыва-Асбест» Кириченко А.В., действующего на основании решения Арбитражного суда Республики Тыва от 27.07.2012, документы и материальные ценности, касающиеся налоговой, экономической и хозяйственной деятельности должника согласно акту приема-передачи материальных ценностей от 30.07.2012. Также передана кадровая документация в отношении работников должника на момент открытия процедуры несостоятельности (банкротства).
 
    В связи с чем суд приходит к выводу о наличии обязанности арбитражного управляющего Кириченко А.В. передать необходимую документацию конкурсному управляющему Астанину Н.С. в соответствии со сроками, установленными действующим законодательством.
 
    В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
 
    Из анализа документов, указанных конкурсным управляющим Астаниным Н.С. в уточненном заявлении о понуждении передать документы и истребуемых у арбитражного управляющего Кириченко А.В., следует, что они составляют систему ведения бухгалтерского учета.
 
    Тем самым, суд считает, что арбитражным управляющим Кириченко А.В. произведена передача бухгалтерской и иной документации конкурсному управляющему Астанину Н.С. не полном объеме.
 
    В связи с чем, из перечня необходимых конкурсному управляющему Астанину Н.С. документов подлежат истребованию следующие документы, а именно: список текущих требований кредиторов в процедуре банкротства ООО «Тыва-Асбест» на 30.04.2014 с указанием реквизитов каждого текущего кредитора и с расшифровкой оснований и сроков возникновения текущей задолженности; список действующих на 30.04.2014 договоров, заключенных между ООО «Тыва-Асбест» и другими физическими и юридическими лицами; документы, обосновывающие включение во вторую очередь реестра требований кредиторов ООО «Тыва-Асбест» задолженности перед работниками на общую сумму 2,6 млн. руб.; бухгалтерская отчетность ООО «Тыва-Асбест», в том числе бухгалтерские балансы с приложением отчетов о прибылях и убытках с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности за период исполнения Кириченко А.В. обязанностей арбитражного  управляющего должника - ООО «Тыва-Асбест»; налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость и налогу на имущество за 2013 год; список работников, уволенных в ходе конкурсного производства ООО «Тыва-Асбест»; список работников ООО «Тыва-Асбест», продолжающих работу на 30.04.2014; кадровые документы по личному составу (в том числе приказы о приеме на работу и об увольнении, перемещении, поощрении, ведомости начисления заработной платы, ведомости выплаты заработной платы) ООО «Тыва-Асбест» за период исполнения Кириченко А.В. обязанностей арбитражного управляющего должника - ООО «Тыва-Асбест», поскольку они касаются информации, свидетельствующей об имущественном и финансовом положении общества, и относятся к периоду исполнения Кириченко А.В обязанностей конкурсного управляющего ООО «Тыва-Асбест».
 
    Актом приема-передачи печатей и штампов от 30.07.2014, составленного и подписанного арбитражным управляющим Кириченко А.В. и конкурным управляющим ООО «Тыва-Асбест» Астаниным Н.С. подтверждается, что передача печати должника произведена. Данный факт сторонами не оспаривается, поэтому в данной части заявление не подлежит удовлетворению.
 
    При этом конкурсным управляющим Астаниным Н.С. не представлены доказательства о наличии остальных документов, указанных в уточненном заявлении о понуждении передать документы у арбитражного управляющего Кириченко А.В., в деле также отсутствуют доказательства, подтверждающие о наличии или передаче остальных документов арбитражному управляющему Кириченко А.В. от бывшего руководителя должника, в связи с чем в остальной части заявление также не подлежит удовлетворению.
 
    При таких обстоятельствах, оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства, а также пояснения представителей лиц, участвующих в деле, суд приходит к выводу о частичном удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Тыва-Асбест» Астанина Н.С. о понуждении передать документацию, то есть документы, указанные в уточненном заявлении конкурсного управляющего подлежат истребованию частично.
 
    Руководствуясь статьей 60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
ОПРЕДЕЛИЛ:
 
    Заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью  «Тыва-Асбест» (ОГРН 1081722000150, ИНН 1718001933) Астанина Николая Сергеевича о понуждении арбитражного управляющего Кириченко Александра Владимировича передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности удовлетворить частично:
 
    Обязать арбитражного управляющего Кириченко Александра Владимировича в течение 10 дней со дня вынесения определения передать конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «Тыва-Асбест» Астанину Николаю Сергеевичу следующие документы:
 
    список текущих требований кредиторов в процедуре банкротства ООО «Тыва-Асбест» на 30.04.2014 с указанием реквизитов каждого текущего кредитора и с расшифровкой оснований и сроков возникновения текущей задолженности;
 
    список действующих на 30.04.2014 договоров, заключенных между ООО «Тыва-Асбест» и другими физическими и юридическими лицами;
 
    документы, обосновывающие включение во вторую очередь реестра требований кредиторов ООО «Тыва-Асбест» задолженности перед работниками на общую сумму 2,6 млн. руб.;
 
    бухгалтерская отчетность ООО «Тыва-Асбест», в том числе бухгалтерские балансы с приложением отчетов о прибылях и убытках с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности за период исполнения Кириченко А.В. обязанностей арбитражного  управляющего должника - ООО «Тыва-Асбест»;
 
    налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость и налогу на имущество за 2013 год;
 
    список работников, уволенных в ходе конкурсного производства ООО «Тыва-Асбест»; список работников ООО «Тыва-Асбест», продолжающих работу на 30.04.2014; кадровые документы по личному составу (в том числе приказы о приеме на работу и об увольнении, перемещении, поощрении, ведомости начисления заработной платы, ведомости выплаты заработной платы) ООО «Тыва-Асбест» за период исполнения Кириченко А.В. обязанностей арбитражного  управляющего должника - ООО «Тыва-Асбест», в остальной части заявления отказать.
 
    Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.
 
    В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
 
    Определение может быть обжаловано в порядке и в сроки, которые установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
 
 
 
    Судья                                                                                    Чамзы-Ооржак А.Х.