Определение от 26 августа 2019 г. по делу № А56-83793/2014

Определение от 26 августа 2019 г. по делу № А56-83793/2014Верховный Суд Российской Федерации
ВЕРХОВНЫЙ СУДРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ№ 307-ЭС17-11745 (2)ОПРЕДЕЛЕНИЕг. Москва26 августа 2019 года Судья Верховного Суда Российской Федерации Капкаев Д.В., изучив по материалам истребованного дела кассационную жалобу Федеральной налоговой службы России (далее – уполномоченный орган) на постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 20.03.2019 по делу № А56-83793/2014 Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, у с т а н о в и л:в рамках дела о банкротстве открытого акционерного общества «Промышленная группа «Ладога» (далее – должник) уполномоченный орган обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности Грабара Вениамина Вениаминовича, Купоросова Андрея Владимировича, Тихонова Юрия Алексеевича и взыскании с указанных лиц в солидарном порядке 2 747 225 582 руб. 04 коп.Определением суда первой инстанции от 12.07.2018, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2018, заявление удовлетворено частично. Грабар В.В. и Купоросов А.В. привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, в удовлетворении остальной части заявления отказано. Производство по обособленному спору приостановлено до окончания расчетов с кредиторами должника.Суд округа постановлением от 20.03.2019 отменил указанные судебные акты в части привлечения к субсидиарной ответственности Грабара В.В., в этой части в удовлетворении заявления отказано. В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, уполномоченный орган просит отменить постановление суда округа и оставить в силе судебные акты судов первой и апелляционной инстанции. По сути, выражает несогласие с отказом в привлечении к субсидиарной ответственности Грабара В.В.Изучив материалы истребованного дела, судья пришел к выводу о наличии оснований к передаче кассационной жалобы вместе с делом для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации. Как установлено судами первой и апелляционной инстанций и следует из материалов обособленного спора, Грабар В.В. являлся президентом должника с 01.11.2000, соучредителем АО «Холдинговая компания «Ладога» (37%) (собственник торговых марок группы компаний), а с июля 2014 – управляющим КТ «Ладоком холдинг КГ» (соучредитель ООО «Ран-Эстейт» (60,16%), в собственности которого находится имущественный комплекс группы компаний «Ладога»). В период с 1999 года до февраля 2010 года Грабар В.В. являлся генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Холдинговая компания «Ладога», с 2014 года - президентом открытого акционерного общества «Ладога Дистрибьюшен».ОАО «Ладога Дистрибьюшен» осуществляет функции дистрибуции алкогольной продукции произведенной и импортируемой группой компаний «Ладога».Купоросов А.В. в период с марта 2010 года по февраль 2015 года являлся руководителем, а в последующем ликвидатором должника. Купоросов А.В. является также соучредителем АО «Холдинговая компания «Ладога» (37%), до сентября 2015 года являлся акционером (25%) КТ «Ладоком холдинг КГ».В ходе выездных налоговых проверок установлено, что упомянутыми лицами создана схема с участием «фирм-однодневок» для увеличения стоимости декорированной стеклобутылки с целью уменьшения налоговой нагрузки и получения необоснованной налоговой выгоды налогоплательщиком.Также установлены обстоятельства, свидетельствующие, в том числе о реализации в период с 01.01.2012 по 31.12.2013 схемы по выводу значительного объема денежных средств должника в пользу иностранного юридического лица – компании «Максбурн Лимитед». Полученные денежные средства перечислялись должником по цепочке в течение одного или двух банковских дней на расчетные счета участников схемы, а далее на счета организаций, имеющих договорные отношения с должником, либо на счета «фирм-однодневок».Материалами налоговых проверок должника подтверждено, что Грабар В.В. и Купоросов А.В. фактически обратили в свою пользу денежные средства должника в размере свыше 1 млрд руб. посредством привлечения третьих лиц, что повлекло банкротство должника.Так, созданное 31.03.2014 общество с ограниченной ответственностью «Группа Ладога» (далее – общество «Группа Ладога»), фактически не имея достаточных доходов от финансово-хозяйственной деятельности и приняв транш от заинтересованного лица, получило возможность приобрести производственные мощности должника в ноябре 2014 года.В результате реорганизации должника контролирующие его лица (Грабар В.В., Купоросов А.В.) при наличии задолженности по уплате обязательных платежей в бюджет Российской Федерации и с целью умышленного создания неплатежеспособности перевели имеющиеся активы на вновь созданное юридическое лицо (общество «Группа Ладога»), которое фактически начало работать в тех же помещениях и на оборудовании, ранее принадлежавшем должнику, с теми же работниками и контрагентами.Таким образом, суды пришли к выводу о том, что указанные действия не могли быть осуществлены без одобрения, участия и контроля занимающих ключевые позиции в руководстве должника Грабара В.В. и Купоросова А.В.Отменяя судебные акты в части привлечения к субсидиарной ответственности Грабара В.В., суд округа исходил из того, что согласно должностной инструкции президент должника подотчетен генеральному директору и осуществляет лишь контроль над эффективным взаимодействием трудового персонала должника, его структурных подразделений, направленных на достижение наибольшей экономической и маркетинговой эффективности, а также над внедрением научно-технического прогресса по всем направлениям его деятельности.В кассационной жалобе уполномоченный орган, поддерживая выводы судов первой и апелляционной инстанций, обращает внимание на то, что Грабар В.В. обладал всеми признаками контролирующего должника лица: распоряжался всеми счетами должника (обладал правом первой подписи), оказывал влияние на деятельность должника через ряд подконтрольных лиц, входящих в группу компаний «Ладога», являясь ее бенефициарным владельцем. Приведенные в кассационной жалобе доводы заслуживают внимания и являются достаточным основанием для пересмотра обжалуемого судебного акта в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.Руководствуясь статьей 184, пунктом 2 части 7 статьи 291.6 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о п р е д е л и л:кассационную жалобу Федеральной налоговой службы России с делом № А56-83793/2014 Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области передать для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.Рассмотрение кассационной жалобы назначить на 30 сентября 2019 года в 10 часов 00 минут в помещении суда по адресу: Москва, улица Поварская, дом 15, зал № 3048 (подъезд 5). Судья Д.В. КапкаевСуд:Верховный Суд РФ Иные лица:


"Fruko-Schulz s.r.o.” company



Акционерная компания с ограниченной ответственностью "Колбек Лимитед"



АО Упрощенного типа "Ле Домэн Монтарьоль Дегрут"



в/у Шутилов Андрей Владимирович



Грабар В.В.



ГУ Управление по вопросам миграции МВД России по г. СПб и ЛО



ЗАО "Гиртека Логистикс"



ЗАО "Холдинговая компания "Ладога"



к/у Шутилов Андрей Владимирович



Компания "Bowerstone Capital Limited"



Компания "FINAGEST LIMITED"



Компания Bodegas el Cidacos S.L.



Компания Domaines Montariol Degroote



Купоросов Андрей Владимирович



Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №23 по Санкт-Петербургу



Межрегиональная ИФНС России №3 по крупнейшим налогоплательщикам



МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3



МИФНС России №23 по Санкт-Петербургу



МИФнс №23 по СПб



НП "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада"



ОАО "Ладога Дистрибьюшен"



ОАО "Промышленная группа "ЛАДОГА"



ООО "Английская 14"



ООО "ГРУППА ЛАДОГА"



ООО "ДВС-Групп"



ООО "Классика Интернешнл"



ООО "Комплект СПБ"



ООО "Охранное предприятие "ДИНСТ-Б.К."



ООО "РАН-ЭСТЕЙТ"



ООО "СП-Строй"



ООО "Стеклосервис"



ООО "Торговый дом "Фанагория"



Полукеев Александр Иванович



Тихонов Ю.А.



Управление Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу



Управление федеральной Налоговой службы по СПБ



Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по г. Санкт-Петербургу



Управление Федеральной службы судебных приставов по Санкт-Петербургу



УФНС России по Санкт-Петербургу



УФНС РОССИИ ПО СПБ



ФНС России



FOLEDIOR TRADING LIMITED



FURATO a.s.



Lietuvos Respublikos teisingumo ministerija



Ministerstvo spravedlnosti CR



Ministre de la Justice, Service Civil de I"Entraide Judiciaire Internationale



Ministry of Justice of the Republic of Luthunia International Law Department



OKRESNI SOUD



Tikhonov Yury Alekseyevich (Тихонов Ю. А.) Последние документы по делу:Определение от 10 марта 2020 г. по делу № А56-83793/2014Резолютивная часть определения от 1 октября 2019 г. по делу № А56-83793/2014Определение от 26 августа 2019 г. по делу № А56-83793/2014Определение от 20 ноября 2017 г. по делу № А56-83793/2014Показать все документы по этому делу