Решение Арбитражного суда Самарской области от 28 марта 2018 года №А55-35297/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

от 28 марта 2018 года Дело N А55-35297/2017
Резолютивная часть решения оглашена 26 марта 2018 года.
Решение в полном объеме изготовлено 28 марта 2018 года.
Арбитражный суд Самарской области
в составе
судьи Шаруевой Н.В.
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Тикай И.Э.,
рассмотрев в судебном заседании дело по иску
Общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания"
к Одинцову Сергею Ивановичу
о представлении документов
при участии в заседании
от истца - Тремасов В.В. по доверенности от 14.12.2017г.;
от ответчика - Никифорова Т.А. по доверенности от 24.01.2018г.
В судебном заседании, открытом 22.03.2018г., в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, объявлялся перерыв до 26.03.2017г., информация о перерыве была размещена на официальном сайте Арбитражного суда Самарской области в сети Интернет по веб-адресу: http://www.samara.arbitr.ru.
Установил:
Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания" (далее по тексту - истец, Общество), обратилось в Арбитражный суд Самарской области с иском к Одинцову Сергею Ивановичу (далее по тексту - ответчик), с учетом уточнений, об обязании передать ООО "Управляющая компания" в течение десяти рабочих дней с момента вступления в законную силу настоящего решения документы ООО "Управляющая компания" за период с момента создания ООО "Управляющая компания" до момента фактической передачи, в том числе:
- учредительные документы, том числе, решение о создании; устав и все изменения/дополнения к нему; свидетельство о государственно регистрации (ОГРН);
свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН); листы записи в ЕГРЮЛ; решения единственного участника общества и др.
- бухгалтерская, налоговая, иная отчетность, в том числе, извещения о возможности применении упрощенной системы налогообложения; бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах и приложения к ним; аудиторские заключения; налоговые декларации по налогу на имущество организаций; налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; расчеты сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6НДФЛ); справки о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ); расчеты по страховым взносам; расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случав на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС); сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)N отчетность в органы статистики и др.
- документы бухгалтерского и налогового учета, в том числе, документы учетной политики; документы, подтверждающие права на имущество, находящееся на балансе; договора, соглашения, иные сделки (односторонние и многосторонние), а также документы по их исполнению (акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи, платежные поручения, зачеты); ценные бумаги, документы по иным финансовым вложениям; кассовые документы (кассовая книга, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, авансовые отчеты и др.); документы по начислению и выплате заработной платы; выписки из банков и иных кредитных организаций о движении денежных средств по счетам (расчетным, депозитным, иным); карточки счетов бухгалтерского учета и оборотные сальдовые ведомости; иные первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета;
- кадровые документы, в том числе, договора с сотрудниками (трудовые и о полной материальной ответственности), личные карточки работников (форма Т-2), трудовые книжки работников, штатное расписание, должностные инструкции и инструкции по охране труда, приказы (о приеме на работу, об увольнении, о переводе на другую работу, о предоставлении отпусков, о направлении в командировку и др.), табеля учета рабочего времени, графики сменности, графики отпусков, акты о несчастных случаях, правила внутреннего трудового распорядка, положение о защите персональных данных и др.;
- бухгалтерскую базу на электронном носителе;
- входящую и исходящую переписку;
- печать.
Представитель ответчика в судебном заседании не отрицал наличие у Одинцова С.И. большей части, указанных в уточнении иска, документов, при этом пояснил, что аудиторские заключения у него отсутствуют, так как аудиторские проверки не проводились, бухгалтерская база на электронном носителе и документы учетной политики, ценные бумаги так же отсутствует, электронная бухгалтерская база Обществом не велась, а требование о представлении входящей и исходящей переписки не конкретизировано. Так же указал, что часть документов была изъята у Одинцова С.И. правоохранительными органами.
Исследовав материалы дела, ознакомившись с доводами истца и возражениями ответчика, суд находит исковые требования подлежащими частичному удовлетворению ввиду нижеследующего.
ООО "Управляющая компания" зарегистрировано в качестве юридического лица 09.07.2007г. о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись за ОГРН: 1076320019918.
Решением единственного участника ООО "Управляющая компания" Одинцовой Алены Юрьевны от 29.11.2017г. прекращены полномочия директора ООО "Управляющая компания" Одинцова Сергея Ивановича, полномочия директора возложены на Одинцову Алену Юрьевну.
Письмом от 13.12.2017г. директор ООО "Управляющая компания" Одинцова А.Ю. обратилась к Одинцову С.И. с требованием передать всю документацию относительно деятельности Общества, при этом в требовании указано, что передача документации состоится 20.02.2017г. с 09.00 по 12.00 часов. Однако документы Общества Одинцовым С.И. новому директору переданы не были, в подтверждение чего истец представил Акт от 20.12.2017г.
Полагая, что бывший директор Общества Одинцов С.И. удерживает документы, относящиеся к деятельности юридического лица, истец обратился с иском об обязании Одинцова С.И. передать документы.
В соответствии частью 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, самостоятельно определив способы их судебной защиты (статья 12 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Соответственно, задачи судопроизводства выполняются при рассмотрении и разрешении арбитражным судом в порядке, установленном законом, отнесенных к его ведению споров. Наличие между сторонами спора является одним из условий для его разрешения в судебном порядке.
Условиями предоставления судебной защиты лицу, обратившемуся в суд с соответствующим требованием, являются наличие у истца принадлежащего ему субъективного материального права или охраняемого законом интереса, факта нарушения последних именно ответчиком.
Отношения сторон рассматриваемого спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью).
Согласно пункту 4 статьи 32 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.
В гражданском законодательстве закреплена презумпция добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Данное правило распространяется и на руководителей хозяйственных обществ, членов органов его управления, то есть предполагается, что они при принятии деловых решений действуют в интересах общества и его акционеров (участников).
Как следует из пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" (далее - постановление N 62), лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директор и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация или управляющий хозяйственного общества, руководитель унитарного предприятия, председатель кооператива и т.п.; члены коллегиального органа юридического лица - члены совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) хозяйственного общества, члены правления кооператива и т.п.; далее - директор), обязано действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации).
В соответствии с со статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью (в соответствующей редакции) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества (пункт 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в соответствующей редакции).
Таким образом, для осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.
По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете), ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета.
Понятие руководителя экономического субъекта содержится в пункте 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом (к числу которых статьей 2 Закона о бухгалтерском учете отнесены коммерческие организации) в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.
Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель
Правовое регулирование порядка и сроков хранения кадровых документов осуществляется на основе Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.
Как следует из части 1 статьи 64, статей 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.
В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств (статья 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Из разъяснений, содержащихся в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", следует, что при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу пункта 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.
Между тем, Законами "Об обществах с ограниченной ответственностью" и "О бухгалтерском учете", служащими основой деятельности Обществ с ограниченной ответственностью, требования о порядке и способе передачи дел не установлены.
Законодательством РФ в целом не регламентирован процесс передачи дел от бывшего генерального директора действующему генеральному директору.
При смене материально ответственных лиц, в том числе - руководителей организации, устанавливается обязательность проведения инвентаризации и организации (п. 22 Методических указаний по учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2001 г. N 119п).
Между тем, ответчик не отрицает нахождение у него документов Общества.
В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик и третье лицо не привели достаточных доказательств, позволяющих квалифицировать действия (бездействие) истца в качестве недобросовестного осуществления гражданских прав; длительность периода времени, в течение которого требование о предоставлении документации общества последним не заявлялось, равно как и непосредственно такое бездействие, не свидетельствуют о злоупотреблении правами.
В соответствии со статьями 16, 182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебный акт должен обладать признаком исполнимости.
В связи с чем, требование истца в части обязания Одинцова С.И. передать Обществу бухгалтерскую базу на электронном носителе, документы учетной политики, ценные бумаги, заключения ревизионной комиссии и аудитора не подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из объяснений представителя ответчика, указанные документы в Обществе отсутствуют, а электронная бухгалтерская база не велась. Обратное истцом не доказано.
Так же не подлежит удовлетворению требование об обязании представить входящую и исходящую переписку, поскольку требование не конкретно, ответчик отрицает наличие какой-либо переписки. Обратное истцом не доказано.
Так же не подлежит удовлетворению требование об обязании представить иные документы, указанные как "...и др.", поскольку требование не конкретно и не отвечает признакам исполнимости.
Довод ответчика о невозможности представления истцу документов по причине из изъятия правоохранительными органами, отклоняется судом, поскольку из протоколов обыска от 13.10.2017г. прямо не следует, что правоохранительными органами были изъяты документы, являющиеся предметом иска, а в случае их действительного изъятия, ответчик с целью исполнения настоящего судебного акта вправе обратиться в правоохранительные органы за этими документами.
В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на ответчика.
Руководствуясь ст. ст. 110,167-171, 176, 180, 181, ч. 1 ст. 259, ч.3 ст.319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
РЕШИЛ:
1. Иск удовлетворить частично.
2. Обязать Одинцова Сергея Ивановича передать ООО "Управляющая компания" в течение десяти рабочих дней с момента вступления в законную силу настоящего решения документы ООО "Управляющая компания" за период с момента создания ООО "Управляющая компания" до момента фактической передачи, в том числе:
- учредительные документы, том числе, решение о создании; устав и все изменения/дополнения к нему; свидетельство о государственно регистрации (ОГРН);
свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН); листы записи в ЕГРЮЛ; решения единственного участника общества.
- бухгалтерская, налоговая, отчетность, в том числе, извещения о возможности применении упрощенной системы налогообложения; бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах и приложения к ним; налоговые декларации по налогу на имущество организаций; налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; расчеты сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6НДФЛ); справки о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ); расчеты по страховым взносам; расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случав на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС); сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)N отчетность в органы статистики.
- документы бухгалтерского и налогового учета, в том числе, документы учетной политики; документы, подтверждающие права на движимое имущество, находящееся на балансе; договора, соглашения, иные сделки (односторонние и многосторонние), а также документы по их исполнению (акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи, платежные поручения, зачеты); ценные бумаги, документы по иным финансовым вложениям; кассовые документы (кассовая книга, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, авансовые отчеты и др.); документы по начислению и выплате заработной платы; выписки из банков и иных кредитных организаций о движении денежных средств по счетам (расчетным, депозитным, иным); карточки счетов бухгалтерского учета и оборотные сальдовые ведомости; иные первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета;
- кадровые документы, в том числе, договора с сотрудниками (трудовые и о полной материальной ответственности), личные карточки работников (форма Т-2), трудовые книжки работников, штатное расписание, должностные инструкции и инструкции по охране труда, приказы (о приеме на работу, об увольнении, о переводе на другую работу, о предоставлении отпусков, о направлении в командировку), табеля учета рабочего времени, графики сменности, графики отпусков, акты о несчастных случаях, правила внутреннего трудового распорядка, положение о защите персональных данных;
- печать.
В остальной части иска отказать.
3. Взыскать с Одинцова Сергея Ивановича в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания" расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6000 руб. 00 коп.
4. Решение арбитражного суда может быть обжаловано в месячный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.
Судья
Н.В. Шаруева
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка