Определение Арбитражного суда Самарской области от 30 января 2018 года №А55-27908/2015

АРБИТРАЖНЫЙ СУД САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 30 января 2018 года Дело N А55-27908/2015
Резолютивная часть определения объявлена 24 января 2018 года.
Полный текст определения изготовлен 30 января 2018 года.
Арбитражный суд Самарской области
в составе судьи
Гольдштейна Д.К.
при ведении протокола заседания суда секретарем судебного заседания Брылевой Д.А.
рассмотрев 24 января 2018 года в заседании суда заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Комфорт-авто" Каткова Дениса Евгеньевича
к Белому Сергею Васильевичу
о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности (вх. N 4727 от 15.01.2017)
в деле о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт-авто", ИНН 6321186580, ОГРН 1076320009556, Россия, 445057, г. Тольятти, Самарская область, ул. Юбилейная, д.40,офис 1705
при участии в заседании
от конкурсного управляющего - не явился;
от уполномоченного органа - не явился;
от иных лиц - не явились.
установил:
Определением Арбитражного суда Самарской области от 09.11.2015 на основании заявления Мельникова Максима Викторовича возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО "Комфорт-авто", ИНН 6321186580, ОГРН 1076320009556.
Решением Арбитражного суда Самарской области от 16.02.2016 ООО "Комфорт-авто" признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим должника утвержден Катков Денис Евгеньевич.
Определением от 12.08.2016 срок конкурсного производства продлен на три месяца.
Определением от 15.11.2016 срок конкурсного производства продлен на три месяца.
Определением от 15.02.2016 срок конкурсного производства продлен на три месяца.
Конкурсный управляющий ООО "Комфорт-авто" Катков Денис Евгеньевич обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника Белого Сергея Васильевича к субсидиарной ответственности, в связи с нарушением последним положений статей 9, 10, 126 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", взыскании с Белого Сергея Васильевича в пользу ООО "Комфорт-авто" 312 417 335 руб. 81 коп. и приостановлении производства по рассмотрению заявления до окончания расчетов с кредиторами.
Определением арбитражного суда от 18.04.2017 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ООО "Комфорт-авто" Каткова Дениса Евгеньевича к Белому Сергею Васильевичу о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника приостановлено до завершения мероприятий по реализации конкурсной массы и проведения расчетов с кредиторами.
Определением арбитражного суда от 09.11.2017 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ООО "Комфорт-авто" Каткова Дениса Евгеньевича к Белому Сергею Васильевичу о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника до завершения мероприятий по реализации конкурсной массы и проведения расчетов с кредиторами возобновлено.
От конкурсного управляющего должника Каткова Дениса Евгеньевича в судебном заседании 28.11.2017 поступило заявление об увеличении размера исковых требований до суммы 316 848 035 руб. 81 коп., которое судом принято применительно к положениям ч. 1 ст. 49 АПК РФ.
Белый Сергей Васильевич отзыв на заявление не представил, в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещен надлежащим образом в соответствии со статьей 123 АПК РФ.
Рассмотрев материалы обособленного спора, оценив представленные доказательства, суд установил следующее.
В обоснование заявленных требований, конкурсный управляющий должника сослался на неисполнение бывшим руководителем должника Белым Сергеем Васильевичем обязанностей по организации бухгалтерского учета, восстановлению документов бухгалтерского учета, хранению документов бухгалтерского учета в целях дальнейшей передачи конкурсному управляющему (пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве, в редакции действовавшей на дату обращения заявителя в суд с рассматриваемым заявлением).
Из материалов дела в том числе информации, предоставленной регистрирующим органом (справка-таблица Межрайонной ИФНС России N15 по Самарской области) следует, что Белый Сергей Васильевич являлся руководителем (директором) должника начиная с 22.03.2007, а также учредителем (участником) должника начиная с 22.03.2007.
Заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным Законом о банкротстве, а также заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника.
Заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), может быть подано в ходе конкурсного производства, внешнего управления конкурсным управляющим, внешним управляющим, учредителем (участником) должника, а в ходе конкурсного производства также конкурсным кредитором или уполномоченным органом.
Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 статьи 10 Закона о банкротстве, может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом. В случае пропуска этого срока по уважительной причине он может быть восстановлен судом.
Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции действовавшей на дату обращения заявителя в суд с рассматриваемым заявлением) пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:
причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.
Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.
Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.11.2012 N 9127/12, ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 7, статья 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете") и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве). Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.
Согласно абзацам второму и третьему пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Ответственность, предусмотренная пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, является гражданско-правовой, и при ее применении должны учитываться общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса об ответственности за нарушения обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве. Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Исходя из общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, также имеет значение и причинно-следственная связь между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.
Наличие причинно-следственной связи между отсутствием документации должника и невозможностью удовлетворения требований кредиторов заключается в следующем: в результате отсутствия у конкурсного управляющего документов бухгалтерского учета должника, информации об имуществе и обязательствах должника и их движении вследствие неисполнения руководителями должника, обязанностей по организации бухгалтерского учета, хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, по восстановлению документов бухгалтерского учета и отчетности, а также по передаче указанных документов, материальных и иных ценностей должника, конкурсный управляющий должника лишен возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления исков к третьим лицам о взыскании долга и исполнении обязательств; вследствие отсутствия документов бухгалтерского учета должника у конкурсного управляющего отсутствует возможность проследить основания движения денежных средств по счету должника, переход прав на имущество должника, в результате чего проведение процедур банкротства существенно затруднено.
Исходя из общих положений о гражданско-правовой ответственности для определения размера субсидиарной ответственности, предусмотренной пунктом 5 статьи 10 Закона о банкротстве, необходимо установить: факт неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, а также наличие причинно-следственной связи между отсутствием документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.
Таким образом, ответственность руководителя предприятия-должника возникает при неисполнении им обязанности по организации хранения бухгалтерской документации и отражении в бухгалтерской отчетности достоверной информации, повлекшем невозможность формирования конкурсным управляющим конкурсной массы или ее формирование не в полном объеме и, как следствие, неудовлетворение требований кредиторов.
Как следует из материалов дела, в ходе процедур банкротства бухгалтерская и иная документация должника, материальные и иные ценности должника руководителем должника конкурсному управляющему в полном объеме не переданы, при этом согласно объяснениям конкурсного управляющего ранее должник располагал имущественными активами.
Определением Арбитражного суда Самарской области от 07.07.2016 удовлетворено заявление конкурсного управляющего об истребовании документов и имущества (в том числе являющегося предметом залога) у руководителя должника, суд обязал бывшего руководителя должника Белого Сергея Васильевича передать конкурсному управляющему должника бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные и иные ценности должника, перечисленные в судебном акте, а именно:
- договоры и первичную бухгалтерскую документацию касательно исполнения данных договоров, в том числе акты сверок со следующими контрагентами: ООО "Альфа-Октан" (ИНН 6382012091) (Самарская область. Ставропольский район, с.Зеленовка, 977 км., трасса М-5); ООО "Кингстон" (ИНН 7732517304) (г.Москва, ул.Наро-Фоминская, д. 11, кв.12); ОАО "Кинельское ХПП" (ИНН 6350000079) (Самарская область, г.Кинель, ул.Промышленная, д. 17); ООО "Контек" (ИНН 7730681669) (г.Москва, ул.Плошадь победы, д.2, стр.1); ООО "Рольф" (ИНН 6324027290) (г.Тольятти, ул.Радищева, д. 12, оф. 10); ООО "Салтек" (ИНН 6324027282) (г.Тольятти, ул.Горького, д.66, оф.4); ООО "Югспецтранс" (ИНН 7313003316) (Ульяновская область, р.п.Новоспасское, ул.Гагарина, д.68).
- договоры, а также бухгалтерскую первичную документацию (накладные) касательно наличия либо реализации следующего имущества: арматура А-1 (гладкая) ф 12 - 500 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 14 - 400 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 16 - 700 ед., арматура А-1 (гладкая) ф20 - 400 ед., арматура А-1 (гладкая) ф25 - 700 ед.. поименованных в договоре залога товаров в обороте N ДЗ 455/14 от 22.04.2014г.
- договоры, а также бухгалтерскую первичную документацию (накладные) касательно наличия либо реализации следующего имущества: арматура А-1 (гладкая) ф12 - 410 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 14 - 340 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 15 - 580 ед., арматура А-1 (гладкая) ф20 - 330 ед., арматура А-1 (гладкая) ф25 - 580 ед., поименованных в договоре залога товаров в обороте N ДЗ 456/14 от 22.04.2014г.;
- договоры, а также бухгалтерскую первичную документацию (накладные) касательно наличия либо реализации следующего имущества: арматура А-1 (гладкая) ф 12 - 290 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 14 - 240 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 16 - 400 ед., арматура А-1 (гладкая) ф20 - 230 ед., арматура А-1 (гладкая) ф25 - 400 ед., поименованных в договоре залога товаров в обороте N ДЗ 457/14 от 22.04.2014г.;
- договоры, а также бухгалтерскую первичную документацию (накладные) касательно наличия либо реализации следующего имущества: арматура А-1 (гладкая) ф 12 - ПО ед., арматура А-1 (гладкая) ф14 - 120 ед., арматура А-1 (гладкая) ф 16 - 170 ед., арматура А-1 (гладкая) ф20 - 90 ед., арматура А-1 (гладкая) ф25 - 160 ед., поименованных в договоре залога товаров в обороте N ДЗ 458/14 от 22.04.2014г.
В то же время, в материалах дела отсутствуют доказательства исполнения бывшим руководителем должника, упомянутой обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных указанных товарных ценностей конкурсному управляющему.
Согласно объяснениям конкурсного управляющего, вследствие изложенного конкурсный управляющий не смог провести инвентаризацию имущества и дебиторской задолженности должника, оценить имущество и осуществить его реализацию, проанализировать сделки должника, предпринять все меры по формированию конкурсной массы, что лишает конкурсных кредиторов возможности полностью или частично удовлетворить свои требования, что свидетельствует о наличии оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве для привлечения бывшего руководителя должника Белого Сергея Васильевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Согласно указанной норме, размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
На дату рассмотрения заявления в реестр требований кредиторов ООО "Комфорт-авто" включены требования конкурсных кредиторов, уполномоченного органа с общей суммой требований 312 417 335 руб. 81 коп., также требования в сумме 4 430 700 руб. 00 коп., подлежащие удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр. Всего требования кредиторов составляют сумму 316 848 035 руб. 81 коп.
При этом в соответствии с объяснениями конкурсного управляющего, а также отчетом конкурсного управляющего от 29.11.2017, текущие расходы по процедуре банкротства должника, включая расходы на выплату вознаграждения конкурсного управляющего, составляют 694 970 руб. 61 коп., из которых оплачена сумму 244 311 руб. 00 коп., вырученная от реализации части дебиторской задолженности должника.
Размер субсидиарной ответственности определен конкурсным управляющим в сумме 316 848 035 руб. 81 коп., указанный размер порядок его расчета лицами, участвующими в деле не оспорен.
Учитывая, что конкурсная масса должника не сформирована, требования кредиторов не удовлетворены, суд усматривает наличие причинно-следственной связи между виновными действиями руководителя должника по непередаче документации, имущества должника, и невозможностью сформировать конкурсную массу должника и удовлетворить требования кредиторов.
При этом Белым Сергеем Васильевичем не предоставлены доказательства, опровергающие доводы конкурсного управляющего, изложенные в заявлении конкурсного управляющего должником о привлечении контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности в соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве.
С учетом изложенного, суд приходит к выводу о наличии оснований для привлечения Белого Сергея Васильевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в пределах суммы 316 848 035 руб. 81 коп.
Руководствуясь статьями 176, 223, 145, 147, 184, 185, 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 10, 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт-авто" Каткова Дениса Евгеньевича о привлечении контролирующего лица должника к субсидиарной ответственности удовлетворить.
2. Привлечь Белого Сергея Васильевича к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт-авто", взыскав с Белого Сергея Васильевича в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Комфорт-авто" в порядке субсидиарной ответственности денежные средства в размере 316 848 035 руб. 81 коп.
3. Определение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти с даты его вынесения с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.
Судья
Гольдштейн Д.К.
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка