Определение Арбитражного суда Ростовской области от 28 ноября 2019 года №А53-9242/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 28 ноября 2019 года Дело N А53-9242/2019
Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Глуховой В.В.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Невдах Е.А.
рассмотрев заявление временного управляющего Кулакова Игоря Игоревича
об истребовании документов
к Кислицыной Ларисе Александровне,
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Хотунок" (ИНН 6168006814, ОГРН 1056168072014, место нахождения: 346750, Ростовская обл., Азовский район, пос. Койсуг, ул. М.Горького, 13),
при участии в судебном заседании:
от заявителя - не явился;
от Кислицыной Л.А. - представитель не явился;
установил: в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Хотунок" (далее также - должник) временный управляющий Кулаков Игорь Игоревич (далее - заявитель, временный управляющий) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением об обязании руководителя должника Кислицыну Ларису Александровну предоставить копий документов:
1. Бухгалтерская и налоговая отчетность и первичные бухгалтерские документы за период с 01 января 2016 года по настоящее время в том числе:
- бухгалтерская отчетность формы 1-5;
- налоговые декларации;
- расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов формы N2 бухотчетности (стр.090, 100, 120, 130);
- расшифровка коммерческих расходов (стр. 040 ф.2 бухгалтерского баланса):
- расшифровка управленческих расходов (стр. 030 ф.2 бухгалтерского баланса);
- валовая выручка с учетом НДС, акцизов, акцизов и друз их аналогичных обязательных платежей, в том числе денежными средствами, банковскими векселями и т.д.;
- перечень основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства;
- перечень запасов;
- расшифровка расходов будущих периодов:
- расшифровка затрат с выделением постоянных и переменных;
- расшифровка прочих внеоборотных активов (при наличии);
- расшифровка непокрытого убытка прошлых лет и отчетного года;
- расшифровка изменения добавочного катила (при наличии);
- структура резервного капитала (при наличии);
- перечень дебиторов с выделением просроченной свыше трех месяцев дебиторской задолженности, так же задолженности, которая не может быть взыскана, с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основною долга и экономических санкций;
- расшифровка кредиторской задолженности с указанием просроченной свыше трех месяцев с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного долга и экономических санкций;
- расшифровка строки 130 ф. 1 бухг. Баланса "Незавершенное строительство";
- справка о задолженности перед работниками по состоянию с расшифровкой по каждому работнику с указанием паспортных данных и места регистрации;
- справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций;
- справка об остатках денежных средств на расчетных счетах, номера расчетных счетов;
2. Учредительные документы ООО "Хотунок";
3. Свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет и иные;
4. Информационное письмо из Статуправления;
5. Договоры, в том числе по реализации имущества;
6. Лицензии на право осуществления лицензируемых видов деятельности;
7. Штатное расписание и производственная структура предприятия;
8. Информация о руководителях и главных бухгалтерах;
9. Документы по исполнительному производству;
10. Материалы годовой аудиторской проверки;
11. Материалы инвентаризаций;
12. Отчеты оценщиков;
13. Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения;
14. Материалы налоговых проверок;
15. Материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности;
16. Информация о хозяйственной деятельности предприятия (виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг, объемы производства, объемы потребления, производственная структура предприятия, управленческая структура и структура предприятия с разбивкой по подразделениям).
В порядке части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявитель уточнил заявленные требования с учетом переданных документов и просил суд: обязать руководителя ООО "Хотунок" Кислицину Ларису Александровну предоставить временному управляющему копии следующих документов должника:
1. Договоры, в том числе по реализации имущества;
2. Материалы инвентаризаций;
3. Отчеты оценщиков;
4. положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения;
5. Материалы налоговых проверок;
6.Материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности.
Право формулирования требований, является прерогативой заявителя, которое предоставлено ему в силу прямого указания данного в законе. В связи с чем, суд, руководствуясь положениями части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, признает заявленное ходатайство подлежащим удовлетворению, уточнения судом приняты.
Заявитель, в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом в порядке статьи 123 АПК РФ.
Кислицына Л.А. в судебное заседание не явилась, о времени и месте судебного заседания извещена надлежащим образом, представила отзыв на заявление, в котором указывает, что все документы переданы. Документы за 2016-2019 годы отсутствуют ввиду того, что предприятием деятельность не велась.
Исследовав материалы дела, заслушав объяснения лиц, участвующих в деле, суд установил следующее.
Определением Арбитражного суда Ростовской области от 24.05.2019 (резолютивная часть объявлена 23.05.2019) требование акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" признано обоснованным, в отношении общества с ограниченной ответственностью "Хотунок" введена процедура, применяемая в деле о банкротстве - наблюдение, временным управляющим утвержден Кулаков Игорь Игоревич.
Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете "КоммерсантЪ" N94 от 01.06.2019.
Оценив представленные доказательства, суд не находит оснований для его удовлетворения ввиду следующего.
В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).
В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002г. N127-ФЗ не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан представить временному управляющему и направить в арбитражный суд бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.
Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании материальных ценностей могут служить, в частности, подтвержденные документально факты их предоставления, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи, либо отсутствия истребуемого имущества у бывшего руководителя должника.
Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении N 305-ЭС19-2986 от 22.07.2019 судебный акт об обязании руководителя передать документы должен содержать конкретный перечень документов, подлежащих передаче. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, он должен истребовать ту документацию, которая была присуждена.
Из материалов дела, следует, что руководителем должника Кислициной Ларисой Александровной передана первичная документация, что отражено в отзыве и подтверждается сопроводительным письмом и почтовыми квитанциями (л.д.46-57).
Возражая против удовлетворения заявленных требований, руководитель указал, что деятельность на предприятии с 2015 года не ведется,14.08.2015 в ходе обыска в рамках расследования в отношении ООО "Гермес" изъяты документы ООО "Хотунок".
В связи с передачей документов заявителем уточнены требования, и временный управляющий истребует копии следующих документов: договоры, в том числе по реализации имущества; материалы инвентаризаций; отчеты оценщиков; положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения; материалы налоговых проверок; материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности.
В отношении каждого требования руководителем даны объяснения и указано, что с 2015 года ООО "Хотунок" финансовую деятельность не ведет. Таким образом, представить документы не представляется возможным в связи с тем, что сделок по распоряжению имуществом в указанный период не производилось; инвентаризация и оценка за период с 2016-2019 годы в организации не проводилась, положение об учетной политике общества не утверждалось. Также налоговые проверки за период с 2016 по 2019 годы не проводились, в связи с чем материалы налоговых проверок не могут быть представлены.
В отношении материалов судебных процессов Кислициной Л.А. даны объяснения в которых указано, что в соответствии с балансами ООО "Хотунок" дебиторская задолженность за период с 2016-2019 годы отсутствует, в связи с чем возможность передачи документов отсутствует.
С учетом указания Кислициной Л.А. на отсутствие у нее указанных документов и каких-либо объективных доказательств того, что подобные документы у нее имеются суд считает, что основания для истребования у руководителя данных документов отсутствуют, поскольку это может повлечь неисполнимость судебного акта.
При наличии оснований полагать, что бывшим руководителем утрачены документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, на основании которых возможно осуществление арбитражным управляющим мероприятий в процедуре, либо эти документы не составлялись, арбитражный управляющий не лишен возможности потребовать привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности в соответствии с главой III.2 Закона о банкротстве.
В том случае, если препятствием для формирования конкурсной массы послужит отсутствие первичных документов, подтверждающих активы должника, арбитражный управляющий вправе потребовать объяснений от бывшего руководителя относительно обстоятельств возникновения данной задолженности, причин утраты (непередачи) первичных документов, ее подтверждающих. Исходя из полноты и обоснованности полученных объяснений, может быть разрешен вопрос о привлечении бывшего руководителя к субсидиарной ответственности, взыскании убытков.
Ввиду того, что временным управляющим не доказано что истребуемые документы и сведения, имеются в наличии у руководителя должника, суд пришел к выводу о том, что заявление Кулакова Игоря Игоревича, не подлежит удовлетворению.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 184,185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
В удовлетворении заявления временного управляющего Кулакова Игоря Игоревича об истребовании документов, отказать.
Определение может быть обжаловано в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.
Определение суда по настоящему делу может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в месячный срок в порядке статьи 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через Арбитражный суд Ростовской области.
Судья В.В. Глухова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка