Определение Арбитражного суда Псковской области от 20 марта 2018 года №А52-2132/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 20 марта 2018 года Дело N А52-2132/2017
Резолютивная часть определения объявлена 13 марта 2018 года.
Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Дегтярёвой Е.Ф., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Виноградовой Л.А., рассмотрев в судебном заседании заявление ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ВестКонди" Халезина Валерия Юрьевича (зарегистрирован в сводном государственном реестре арбитражных управляющих за N11211)
об истребовании у бывшего руководителя должника Воробъева А.Е. бухгалтерской и иной документации
в рамках дела по заявлению акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" (место нахождения: 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, д. 3, ОГРН 1027700342890, ИНН 7725114488) к обществу с ограниченной ответственностью "ВестКонди" (место нахождения: 180006, г. Псков, ул. Леона Поземского, д. 102; ОГРН 1086027008957, ИНН 6027118145) о признании несостоятельным (банкротом),
при участии в заседании:
лица, участвующие в обособленном споре, не явились, извещены;
установил:
решением Арбитражного суда Псковской области от 29.11.2017 (резолютивная часть решения объявлена 23.11.2017) общество с ограниченной ответственностью "ВестКонди" (далее - должник, Общество, ООО "ВестКонди") признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утвержден Халезин Валерий Юрьевич.
Конкурсный управляющий должника Халезин В.Ю. (далее - заявитель) обратился в суд с ходатайством об обязании бывшего директора и учредителя должника Воробьева Александра Евгеньевича предоставить конкурсному управляющему в порядке пункта 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) документы и сведения, а именно:
1. Копии учредительных документов (Устав, все протоколы, решения, приказы);
2. Документы, подтверждающие права компании на недвижимое имущество, земельные участки;
3. Перечень объектов недвижимости, которыми компания владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Приложить копии документов, подтверждающих право владения, пользования т.д. Копии планов земельных участков;
4. Технические паспорта;
5. Договоры, на основании которых за последние 3 года производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;
6. Перечень дебиторов компании с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), который должен содержать по каждому дебитору:
а) наименование дебитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны;
б) Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;
в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;
г) основания, по которым дебиторы предъявляют требования те же, что у кредиторов.
7. Сведения об аффилированных лицах компании;
8. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года: прошу предоставить поквартально, так как согласно правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа должника, он обязан высчитывать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника в динамике, по кварталам, руководствуясь квартальной отчетностью;
8.1. Бухгалтерские балансы за последние 3 года (поквартально) - форма 1;
8.2. Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за последние 3 года (поквартально) (справка к форме 1);
8.3. Отчеты о прибылях и убытках за последние 3 года (поквартально)- форма 2;
8.4. Расшифровка строк Формы N2 (поквартально);
8.5. Отчеты о движении капитала за последние 3 года (годовой) - форма 3;
8.6. Отчеты о движении денежных средств за последние 3 года (годовой)- форма 4;
8.7. Приложение к бухгалтерским балансам (расшифровка статей баланса) форма 5;
8.8. Расшифровку имущества, числящего на балансе предприятия (поквартально) за последние 3 года;
8.9. Расшифровка выручки, прибыли по видам деятельности (поквартально) за последние 3 года;
8.10. Сведения о наличии финансовых вложений(вклады в уставные капиталы других организаций, в т. ч. дочерних и зависимых, ценные бумаги, депозиты, предоставленные займы) за последние 3 года;
8.11. Сведения о наличии нематериальных активов за последние 3 года;
8.12. Сведения об амортизации за последние 3 года;
8.13. Результаты от переоценки объектов основных средств за последние 3 года;
8.14. Сведения о расходах на НИОКР за последние 3 года;
8.15. Сведения о расходах на освоение природных ресурсов за последние 3 года;
8.16. Отчеты о бюджетном финансировании за последние 3 года(государственная помощь), бюджетные кредиты - форма 6;
8.17. Налоговые декларации за последние 3 года;
8.18. Декларация по НДС за последние 3 года;
8.19. Справки о среднесписочной численности (поквартально) за последние 3 года;
8.20. Отчеты для ФСС за последние 3 года (Форма 4-ФСС);
8.21. Декларации для Пенсионного фонда по форме КНД за последние 3 года;
8.22. Справки по форме 2-НДФЛ за последние 3 года;
9. Сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах;
10. Сведения об руководителе компании, учредителях и участниках;
10.1. Адрес регистрации руководителя, учредителей, участников, почтовый адрес, ИНН руководителя должника, контактный телефон;
10.2. Сведения об участии руководителя компании, учредителей, участников:
10.2.1. в иных юридических лицах;
10.2.2. а так же сведения об участии руководителя, учредителей, участников в других ЮЛ в качестве руководителей, учредителей, участников.
10.2.3. В случае регистрации руководителя, учредителей, участников в качестве индивидуальных предпринимателей - сведения о такой регистрации;
11. Сведения о проведении налоговых проверок за последние 5 лет, сведения о результатах этих проверок. Копии документов по этим проверкам;
12. Сведения о наличии имущества предприятия (его стоимость, местонахождение), в том числе сведения о дебиторской задолженности;
13. Сведения об имуществе предприятия, снятом с учета за 3 года до настоящего момента, проданном, сведения о переуступленных правах;
14. Сведения о наличии арендуемого Предприятием муниципального и государственного имущества и муниципальных и государственных земельных участков в Псковской области, а так же в других субъектах РФ;
15. Сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество;
16. Информация о прошедших сделках с недвижимым имуществом за 3 года до настоящего момента;
17. Сведения о том, когда и какое имущество было снято с учёта и по каким причинам;
18. Сведения об обременениях на земельные участки;
19. Сведения об участии Предприятия в долевом строительстве многоквартирных жилых домов;
20. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
21. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
22. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
23. Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
24. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
25.Внутренние документы компании подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);
26. Протоколы собраний руководящих органов компании за последние 3 года;
27. Приказы и распоряжения директора за последние 3 года;
28. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, имеющих место на предприятии за последние 3 года;
29. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
30. Договоры, соглашения, контракты, заключенные компании со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
31. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении компанией денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
32. Сведения обо всех лицензиях, сертификатах компании;
33. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;
34 .Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;
35. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
36. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;
37. Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов;
38. Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу. Приложить копии решений и исполнительных листов. Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;
39. Сведения о внутренней структуре компании, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;
40. Сведения о фактической численности работников компании в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку работах;
41. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
42. Наименование и адреса организаций, в которых компания является учредителем (участником), сведения о доле участия;
43. Сведения о компании, функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;
43.1. схема и характеристика организационно-производственной структуры компании;
43.2. объекты незавершённого строительства;
43.3. все направления (виды) деятельности, осуществляемые компанией за последние 3 года, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным;
43.4. данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объёмам поставок за последние 3 года;
43.5. данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию;
43.6. балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;
43.7. балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;
43.8. наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств;
43.9. степень износа основных средств;
43.10. наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);
43.11. размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;
43.12. размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
43.13.обоснованность цен, по которым приобретались сырьё/материалы/продукция;
43.14. причины задержки реализации готовой продукции;
43.15. обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;
43.16. потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары;
43.17. запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;
43.18. сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию;
43.19. имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений;
43.20. возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;
43.21. наличие и размер фондов социальной сферы;
43.22. возможность и обоснованность деления обязательств на основной ДОЛГ и санкции;
43.23. обязательства, возникновение которых может быть оспорено;
43.24.обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;
43.25. долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных Обязательств;
43.26. мероприятия, целенаправленно проводимые на предприятии за последние 3 года, направленные на снижение расходов и эффект от их реализации;
43.27. выручка нетто за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;
43.28. валовая выручка за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов;
43.29. среднемесячная выручка за последние 3 года (разбивка по годам) - отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период, как в денежной форме, так и в форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде.
Одновременно заявил о выдаче исполнительного листа.
В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N53) ходатайство подлежит рассмотрению в судебном заседании по правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Определением от 26.12.2017 данное ходатайство принято к производству, судебное заседание для рассмотрения требования назначено на 18.01.2018. Впоследствии судебное заседание неоднократно откладывалось в связи с отсутствием в материалах обособленного спора отсутствовали доказательств надлежащего места жительства Воробьева А.Е. и его надлежащего извещения о времени и месте судебного разбирательства.
Конкурсный управляющий должника, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явился, в ходатайстве от 31.01.2018 просил рассмотреть заявление в его отсутствие.
Учредитель и директор должника Воробьев А.Е. в судебное заседание не явился. В силу части 1 статьи 121 АПК РФ судебные извещения, адресованные гражданам, направляются по месту их жительства. Из представленной Управлением Федеральной миграционной службы России по Псковской области адресной справки от 07.02.2018 (л.д. 64 том 4) следует, что гражданин Воробьев А.Е. 29.03.2017 снят с регистрационного учета по месту жительства в д. Новая Гоголёвка, д. 10 с убытием в д. Загорицы, д. 21А, однако в регистре по указанному месту жительства не значится. Определения о назначении судебного заседания, отложении, направленные по указанным адресам, возвратились с отметкой органом почтовой связи об истечении срока хранения (по первому адресу), по второму адресу вернулось почтовое уведомление с отметкой о получении Воробьевым А.Е. сведений о дате и месте рассмотрения обособленного спора 01.03.2018.
Отзыв бывшим руководителем должника к судебному заседанию не представлен.
Иные участвующие в деле лица, извещённые о времени и месте рассмотрения заявления в порядке части 1 статьи 123 АПК РФ, в судебное заседание не явились, отзывы не представили. Информация о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Псковской области в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. В соответствии со статьями 123, 156 АПК РФ заявление рассмотрено в отсутствие вышеуказанных лиц.
Рассмотрев ходатайство об истребовании документов, суд считает его подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с частью 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится. Перечисленные условия и требования арбитражным управляющим соблюдены.
В соответствии с выпиской из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 16.05.2017 Общество зарегистрировано 08.12.2008 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 1 по Псковской области. Учредителем и директором Общества является Воробьёв Александр Евгеньевич.
В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротствее руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Согласно разъяснениям пункта 24 Постановления N53 на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.
На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).
Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.
Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от бывших руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.
Таким образом, действия управляющего по истребованию документов у Воробьева А.Е. законны и обоснованы.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
В силу статьи 29 Закона N 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. В соответствии с пунктом 3 указанной статьи экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
Поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.
В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов конкурсного управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений (указанная позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 N 305-ЭС17-13674).
Доказательства того, что истребуемые документы отсутствуют у единственного учредителя и директора должника, в материалах дела не имеется.
Обращаясь в суд с заявлением об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "ВестКонди", конкурсный управляющий указал, что самостоятельно получить истребуемые документы не может, поскольку запросы на предоставление данных от 16.08.2017, от 30.10.2017, направленные арбитражным управляющим по адресу должника и его руководителя оставлены без ответа и удовлетворения (корреспонденция, направленная по адресу должника возвращена органом почтовой связи с отметками "об истечении срока хранения", "отсутствие адресата по указанному адресу").
В силу части 2 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
Таким образом, материалами дела подтверждается факт обращения конкурсного управляющего должника Халезина В.Ю. к бывшему руководителю ООО "ВестКонди" с требованием передать бухгалтерскую и иную документацию, необходимую для проведения анализа финансового состояния должника.
Возложенная на Воробьева А.Е. Законом о банкротстве обязанность по передаче материальных ценностей, предполагающая принятие им соответствующих действий (мер) по обеспечению передачи имущества в целях последующего беспрепятственного доступа конкурсного управляющего к имуществу, последним не исполнена.
На основании изложенного ходатайство конкурсного управляющего Халезина Валерия Юрьевича подлежит удовлетворению.
Руководствуясь статьями 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 60, пунктом 2 статьи 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ВестКонди" Халезина Валерия Юрьевича об истребовании у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "ВестКонди" (ОГРН 1086027008957, ИНН 6027118145) Воробьева Александра Евгеньевича документов и материальных ценностей удовлетворить.
Обязать Воробьева Александра Евгеньевича (07.06.1965 г.р., место рождения: г. Псков, место жительства: Псковская область, Псковский район, д. Загорицы, д. 21а) передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью "ВестКонди" Халезину Валерию Юрьевичу следующие документы:
1. Копии учредительных документов (Устав, все протоколы, решения, приказы);
2. Документы, подтверждающие права компании на недвижимое имущество, земельные участки;
3. Перечень объектов недвижимости, которыми компания владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Приложить копии документов, подтверждающих право владения, пользования т.д. Копии планов земельных участков;
4. Технические паспорта;
5. Договоры, на основании которых за последние 3 года производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;
6. Перечень дебиторов компании с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), который должен содержать по каждому дебитору:
а) наименование дебитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны;
б) Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;
в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;
г) основания, по которым дебиторы предъявляют требования те же, что у кредиторов.
7. Сведения об аффилированных лицах компании;
8. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года: прошу предоставить поквартально, так как согласно правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа должника, он обязан высчитывать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника в динамике, по кварталам, руководствуясь квартальной отчетностью;
8.1. Бухгалтерские балансы за последние 3 года (поквартально) - форма 1;
8.2. Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за последние 3 года (поквартально) (справка к форме 1);
8.3. Отчеты о прибылях и убытках за последние 3 года (поквартально)- форма 2;
8.4. Расшифровка строк Формы N2 (поквартально);
8.5. Отчеты о движении капитала за последние 3 года (годовой) - форма 3;
8.6. Отчеты о движении денежных средств за последние 3 года (годовой)- форма 4;
8.7. Приложение к бухгалтерским балансам (расшифровка статей баланса) форма 5;
8.8. Расшифровку имущества, числящего на балансе предприятия (поквартально) за последние 3 года;
8.9. Расшифровка выручки, прибыли по видам деятельности (поквартально) за последние 3 года;
8.10. Сведения о наличии финансовых вложений(вклады в уставные капиталы других организаций, в т. ч. дочерних и зависимых, ценные бумаги, депозиты, предоставленные займы) за последние 3 года;
8.11. Сведения о наличии нематериальных активов за последние 3 года;
8.12. Сведения об амортизации за последние 3 года;
8.13. Результаты от переоценки объектов основных средств за последние 3 года;
8.14. Сведения о расходах на НИОКР за последние 3 года;
8.15. Сведения о расходах на освоение природных ресурсов за последние 3 года;
8.16. Отчеты о бюджетном финансировании за последние 3 года(государственная помощь), бюджетные кредиты - форма 6;
8.17. Налоговые декларации за последние 3 года;
8.18. Декларация по НДС за последние 3 года;
8.19. Справки о среднесписочной численности (поквартально) за последние 3 года;
8.20. Отчеты для ФСС за последние 3 года (Форма 4-ФСС);
8.21. Декларации для Пенсионного фонда по форме КНД за последние 3 года;
8.22. Справки по форме 2-НДФЛ за последние 3 года;
9. Сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах;
10. Сведения об руководителе компании, учредителях и участниках;
10.1. Адрес регистрации руководителя, учредителей, участников, почтовый адрес, ИНН руководителя должника, контактный телефон;
10.2. Сведения об участии руководителя компании, учредителей, участников:
10.2.1. в иных юридических лицах;
10.2.2. а так же сведения об участии руководителя, учредителей, участников в других ЮЛ в качестве руководителей, учредителей, участников.
10.2.3. В случае регистрации руководителя, учредителей, участников в качестве индивидуальных предпринимателей - сведения о такой регистрации;
11. Сведения о проведении налоговых проверок за последние 5 лет, сведения о результатах этих проверок. Копии документов по этим проверкам;
12. Сведения о наличии имущества предприятия (его стоимость, местонахождение), в том числе сведения о дебиторской задолженности;
13. Сведения об имуществе предприятия, снятом с учета за 3 года до настоящего момента, проданном, сведения о переуступленных правах;
14. Сведения о наличии арендуемого Предприятием муниципального и государственного имущества и муниципальных и государственных земельных участков в Псковской области, а так же в других субъектах РФ;
15. Сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество;
16. Информация о прошедших сделках с недвижимым имуществом за 3 года до настоящего момента;
17. Сведения о том, когда и какое имущество было снято с учёта и по каким причинам;
18. Сведения об обременениях на земельные участки;
19. Сведения об участии Предприятия в долевом строительстве многоквартирных жилых домов;
20. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
21. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
22. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
23. Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
24. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
25.Внутренние документы компании подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);
26. Протоколы собраний руководящих органов компании за последние 3 года;
27. Приказы и распоряжения директора за последние 3 года;
28. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, имеющих место на предприятии за последние 3 года;
29. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
30. Договоры, соглашения, контракты, заключенные компании со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
31. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении компанией денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
32. Сведения обо всех лицензиях, сертификатах компании;
33. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;
34 .Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;
35. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
36. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;
37. Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов;
38. Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу. Приложить копии решений и исполнительных листов. Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;
39. Сведения о внутренней структуре компании, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;
40. Сведения о фактической численности работников компании в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку работах;
41. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
42. Наименование и адреса организаций, в которых компания является учредителем (участником), сведения о доле участия;
43. Сведения о компании, функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;
43.1. схема и характеристика организационно-производственной структуры компании;
43.2. объекты незавершённого строительства;
43.3. все направления (виды) деятельности, осуществляемые компанией за последние 3 года, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным;
43.4. данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объёмам поставок за последние 3 года;
43.5. данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию;
43.6. балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;
43.7. балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;
43.8. наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств;
43.9. степень износа основных средств;
43.10. наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);
43.11. размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;
43.12. размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
43.13.обоснованность цен, по которым приобретались сырьё/материалы/продукция;
43.14. причины задержки реализации готовой продукции;
43.15. обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;
43.16. потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары;
43.17. запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;
43.18. сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию;
43.19. имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений;
43.20. возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;
43.21. наличие и размер фондов социальной сферы;
43.22. возможность и обоснованность деления обязательств на основной ДОЛГ и санкции;
43.23. обязательства, возникновение которых может быть оспорено;
43.24.обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;
43.25. долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных Обязательств;
43.26. мероприятия, целенаправленно проводимые на предприятии за последние 3 года, направленные на снижение расходов и эффект от их реализации;
43.27. выручка нетто за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;
43.28. валовая выручка за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов;
43.29. среднемесячная выручка за последние 3 года (разбивка по годам)- отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период, как в денежной форме, так и в форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде.
Выдать исполнительный лист.
Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области в течение десяти дней со дня его вынесения.
Судья Е.Ф. Дегтярёва
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка