Определение Арбитражного суда Псковской области от 14 ноября 2017 года №А52-1647/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 14 ноября 2017 года Дело N А52-1647/2017
Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Орлова В.А., рассмотрев ходатайство временного управляющего ООО "Тропик" Халезина Валерия Юрьевича
об истребовании документов,
в рамках дела по заявлению акционерного общества "Российский Сельскохозяйственный банк" (место нахождения: 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, д. 3; ОГРН 1027700342890, ИНН 7725114488) к обществу с ограниченной ответственностью "Тропик" (место нахождения: 180006, г. Псков, ул. Леона Поземского, д. 102; ОГРН 1106027007822, ИНН 6027132125) о признании несостоятельным (банкротом),
установил:
Определением Арбитражного суда Псковской области от 23.08.2017 по делу N А52-1647/2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Тропик" (ОГРН 1106027007822, ИНН 6027132125) введено наблюдение. Временным управляющим утвержден Халезин Валерий Юрьевич.
08.11.2017 временный управляющий должника обратился с ходатайством (вх.суда от 08.11.2017 N 35939) об истребовании от директора должника Воробьева Александра Евгеньевича бухгалтерских и иных документов и сведений, а именно:
1. Сведения о контактном телефоне предприятия, электронном адресе (е мэйл), почтовом адресе для корреспонденции.
2. Полную выписку из ЕГРЮЛ.
3. Копии учредительных документов (Устав, все протоколы, решения, приказы).
4. Документы, подтверждающие права компании на недвижимое имущество, земельные участки
5. Перечень объектов недвижимости, которыми компания владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Приложить копии документов, подтверждающих право владения, пользования т.д. Копии планов земельных участков.
6. Технические паспорта;
7. Договоры, на основании которых за последние 3 года производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;
8. Перечень дебиторов компании с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), который должен содержать по каждому дебитору: а) наименование дебитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны; б) Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера; в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; г) основания, по которым дебиторы предъявляют требования те же, что у кредиторов;
9. Сведения об аффилированных лицах компании;
10. Сведения о наличии открытых (закрытых) расчетных счетов за последние 3 года. Сообщать так же обо всех расчетных счетах, открытых компанией в период наблюдения;
11. Справки из банков об остатках денежных средств на счете по всем счетам;
12. Полные выписки из банков по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) по всем операциям на счете за последние 3 года;
13. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года: прошу предоставить поквартально, так как согласно правилам проведения арбитражным управляющим финансового анализа должника, он обязан высчитывать коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника в динамике, по кварталам, руководствуясь квартальной отчетностью.
13.1. Бухгалтерские балансы за последние 3 года (поквартально) - форма 1
13.2. Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за последние 3 года (поквартально) (справка к форме 1)
13.3. Отчеты о прибылях и убытках за последние 3 года(поквартально)- форма 2
13.4. Расшифровка строк Формы N2 (поквартально)
13.5. Отчеты о движении капитала за последние 3 года(годовой) - форма 3
13.6. Отчеты о движении денежных средств за последние 3 года(годовой)- форма 4
13.7. Приложение к бухгалтерским балансам (расшифровка статей баланса) форма 5:
13.8. Расшифровку имущества, числящего на балансе предприятия (поквартально) за последние 3 года;
13.9. Расшифровка выручки, прибыли по видам деятельности (поквартально) за последние 3 года;
13.10.Сведения о наличии финансовых вложений(вклады в уставные капиталы других организаций, в т. ч. дочерних и зависимых, ценные бумаги, депозиты, предоставленные займы) за последние 3 года;
13.11.Сведения о наличии нематериальных активов за последние 3 года
13.12.Сведения об амортизации за последние 3 года;
13.13.Результаты от переоценки объектов основных средств за последние 3 года
13.14.Сведения о расходах на НИОКР за последние 3 года;
13.15.Сведения о расходах на освоение природных ресурсов за последние 3 года
13.16.Отчеты о бюджетном финансировании за последние 3 года (государственная помощь), бюджетные кредиты - форма 6;
13.17.Налоговые декларации за последние 3 года;
13.18.Декларация по НДС за последние 3 года;
13.19.Справки о среднесписочной численности (поквартально) за последние 3 года;
13.20.Отчеты для ФСС за последние 3 года (Форма 4-ФСС);
13.21.Декларации для Пенсионного фонда по форме КНД за последние 3 года
13.22.справки по форме 2-НДФЛ за последние 3 года;
14.Сведения о дочерних и зависимых хозяйственных обществах;
15.Сведения об руководителе компании, учредителях и участниках:
15.1. Адрес регистрации руководителя, учредителей, участников, почтовый адрес, ИНН руководителя должника, контактный телефон.
15.2. Сведения об участии руководителя компании, учредителей, участников:
15.2.1 в иных юридических лицах
15.2.2 а так же сведения об участии руководителя, учредителей, участников в других ЮЛ в качестве руководителей, учредителей, участников.
15.2.3 В случае регистрации руководителя, учредителей, участников в качестве индивидуальных предпринимателей - сведения о такой регистрации.
16.Сведения о проведении налоговых проверок за последние 5 лет, сведения о результатах этих проверок. Копии документов по этим проверкам.
17.Сведения о наличии имущества предприятия (его стоимость, местонахождение), в том числе сведения о дебиторской задолженности,
18.Сведения о имуществе предприятия, снятом с учета за 3 года до настоящего момента, проданном, сведения о переуступленных правах
19.Сведения о наличии арендуемого Предприятием муниципального и государственного имущества и муниципальных и государственных земельных участков в Псковской области, а так же в других субъектах РФ.
20.Сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество.
21.Информация о прошедших сделках с недвижимым имуществом за 3 года до настоящего момента.
22.Сведения о том, когда и какое имущество было снято с учёта и по каким причинам.
23.Сведения об обременениях на земельные участки
24.Сведения об участии Предприятия в долевом строительстве многоквартирных жилых домов.
25.Сведения о зарегистрированных за предприятием правах на автомототранспорт
26.Сведения о снятых предприятием с регистрации за последние 3 года автомототранспортных средствах
27.Сведения о зарегистрированных правах на самоходные машины и другие виды техники,
28. Сведения о том, когда и какая техника была снята с учёта и по каким причинам,
29.Сведения о зарегистрированных правах на опасные объекты и оборудование
30.Сведения о том, когда и какие опасные объекты и оборудование были сняты с учёта и по каким причинам,
31.Сведения о наличии исполнительных производств по взысканию в пользу компании (с указанием наименования и адреса должника)
32.Сведения о наличии исполнительных производств о взыскании с компании (с указанием наименования и адреса взыскателя)
33.Сведения о наложении в рамках исполнительных производств арестов и запрещений на принадлежащее Предприятию имущество и расчетные счета.
34.Копии статистической отчетности Предприятия
35.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
36.Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
37.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
38.Отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
39.Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
40.Внутренние документы компании подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);
41.Протоколы собраний руководящих органов компании за последние 3 года;
42.Приказы и распоряжения директора за последние 3 года;
43.Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, имеющих место на предприятии за последние 3 года;
44.Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
45.Договоры, соглашения, контракты, заключенные компании со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года
46.Номера расчетного и иных счетов компании, наименование и реквизиты обслуживающих учреждений, банков;
47.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении компанией денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
48.Сведения обо всех лицензиях, сертификатах компании;
49.Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;
50.Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;
51.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
52.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;
53.Материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов;
54.Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу. Приложить копии решений и исполнительных листов. Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;
55.Сведения о внутренней структуре компании, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;
56.Сведения о фактической численности работников компании в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку работах;
57.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
58.Наименование и адреса организаций, в которых компания является учредителем (участником), сведения о доле участия;
59.Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся компании, ее функций и видов деятельности;
60.Сведения о компании, функционировании службы безопасности (охраны), материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;
61.Информацию в виде справок/писем (сводной справки/письма) по состоянию на настоящий момент:
61.1. о наличии/отсутствии государственного оборонного заказа;
61.2. о наличии/отсутствии мобилизационных мощностей;
61.3. о наличии/отсутствии имущества ограниченного оборота;
61.4. о наличии/отсутствии необходимости осуществления каких-либо природоохранных мероприятий;
61.5. о наличии/отсутствии каких-либо торговых ограничений, финансового стимулирования, дотаций;
61.6. о наличии/отсутствии сезонных факторов в деятельности компании (если "да", то их влияние на деятельность компании);
61.7. схема и характеристика организационно-производственной структуры компании;
61.8. основные направления деятельности компании
61.9. основные виды выпускаемой компанией продукции;
61.10. текущие и планируемые объёмы производства/продаж компании;
61.11. состав основного и вспомогательного производства компании (или отсутствие такового);
61.12. загрузка производственных мощностей компании (или отсутствие таковых);
61.13. объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание (или отсутствие таковых);
61.14. объекты незавершённого строительства;
61.15. все направления (виды) деятельности, осуществляемые компанией за последние 3 года, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным;
61.16. данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объёмам поставок за последние 3 года;
61.17. данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию;
61.18. балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;
61.19. балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;
61.20. наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств;
61.21. степень износа основных средств;
61.22. наличие и краткая характеристика обременённых основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);
61.23. размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс
61.24. останавливается;
61.25. размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
61.26. обоснованность цен, по которым приобретались сырьё/материалы/продукция;
61.27. причины задержки реализации готовой продукции;
61.28. обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;
61.29. потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары;
61.30. запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;
61.31. сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию;
61.32. эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;
61.33. имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений;
61.34. возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;
61.35. наличие и размер фондов социальной сферы;
61.36. возможность и обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;
61.37. обязательства, возникновение которых может быть оспорено;
61.38. обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;
61.39. долгосрочные обязательства должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты, и прочих долгосрочных обязательств;
61.40. мероприятия, целенаправленно проводимые на предприятии за последние 3 года, направленные на снижение расходов и эффект от их реализации;
61.41. выручка нетто за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;
61.42. валовая выручка за последние 3 года (разбивка по годам) - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов;
61.43. среднемесячная выручка за последние 3 года (разбивка по годам)- отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период, как в денежной форме, так и в форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде;
Так же предоставить справки из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав:
1. МРЭО ГИБДД о транспортных средствах;
2. Гостехнадзор - об объектах повышенной опасности и тракторах;
3. Из БТИ об объектах недвижимости, зарегистрированных до 1998 г.;
4. Из Комитета по землепользованию администрации о составе и величине земельных участков на правах аренды и владения;
5. Федеральная регистрационная служба - о правах на объекты недвижимости и земельные участки, выписку из ЕГРП.
6. Служба судебных приставов - об имеющихся на исполнении исполнительных документах по взысканию с компании, а так же по взысканию в пользу компании;
7. Инспекция ФНС - а) справка об открытых счетах; б) полная выписка из ЕГРЮЛ с указанием участия в других юридических лицах; в) справка о задолженности по обязательным платежам; г) справка об имеющейся информации о зарегистрированных правах в качестве плательщика налогов с владельцев транспортных средств, земельного налога, налога на имущество по недвижимости;
8. Полные выписки из банков по всем расчетным счетам (открытым и закрытым) по всем операциям на счете за последние 3 года.
В обоснование указанного ходатайства заявитель ссылался на пункты 4, 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Рассмотрев вышеуказанное ходатайство, суд считает его подлежащим удовлетворению частично по следующим основаниям.
В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.
Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы.
В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей временному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании.
Как разъяснено в пункте 47 постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", такое ходатайство подается и рассматривается по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).
Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.
Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что лицо, участвующее в деле, вправе обратиться с ходатайством об истребовании доказательств в случае, если это лицо не имеет возможности самостоятельно получить необходимое доказательство, при этом в ходатайстве должно быть обозначено необходимое доказательство, должно быть указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, должны быть указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.
Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа.
В соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации обязаны вести бухгалтерский учет и хранение учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.
Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, по состоянию на 07.11.2017 директором ООО "Тропик" является Воробьев Александр Евгеньевич.
Обращаясь в суд с ходатайством об истребовании от руководителя ООО "Тропик" бухгалтерской и иной документации, временный управляющий должника сослался на обращение в адрес руководителя должника с запросом о передаче документов, который не исполнен, что подтверждается представленными в материалы дела документами.
Указанные обстоятельства свидетельствуют об уклонении Воробьева А.Е. от передачи копий документов, убедительных, достоверных доказательств обратного суду не представлено.
Для возможности исполнения своих обязанностей временный управляющий должника должен располагать бухгалтерской и иной документацией, перечисленные условия и требования части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявителем соблюдены, доказательства обращения за предоставлением документов к руководителю должника и документы, подтверждающие невозможность самостоятельно получить перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, в материалах дела имеются.
Учитывая изложенное, суд считает, что ходатайство временного управляющего в части истребования перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения следует удовлетворить.
В удовлетворении остальной части ходатайства следует отказать, поскольку получение справок от регистрирующих органов и их последующее предоставление арбитражному управляющему не является обязанностью суда в рамках дела о банкротстве юридического лица. В абзаце седьмом пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления. При этом физические лица, юридические лица, государственные органы и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.
Как разъяснено в абзаце третьем пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35, в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Документов, подтверждающих обращение временного управляющего в иные органы для получения необходимой информации, временным управляющим не представлено, в материалах дела не содержится.
Руководствуясь статьями 66, 184, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Истребовать от Воробьева Александра Евгеньевича (ИНН 602700479212, 07.06.1965 гг.р., место рождения: г.Псков, место жительства: 180559, Псковская обл., Псковский район, д.Новая Гоголевка, ул.Мирожская, д. 5, кв.2) и обязать передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью "Тропик" Халезину Валерию Юрьевичу: перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.
В удовлетворении остальной части ходатайства отказать.
На определение в срок, не превышающий четырнадцати дней со дня его вынесения, может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.
Судья В.А.Орлов
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка