Дата принятия: 01 июля 2019г.
Номер документа: А51-9304/2019
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
от 1 июля 2019 года Дело N А51-9304/2019
Резолютивная часть решения объявлена 26 июня 2019 года.
Полный текст решения изготовлен 01 июля 2019 года.
Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Ю.А. Тимофеевой
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания А.С. Зелентиновой,
рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению кредитного потребительского кооператива "Интеркоммерц" (ИНН 7708253080, ОГРН 1157746302229, дата государственной регистрации 02.04.2015)
к Центральному банку Российской Федерации (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020, дата государственной регистрации 10.01.2003)
об отмене постановления N 19-7054/3110-1 от 15.04.2019 по делу об административном правонарушении N ТУ-05-ЮЛ-19-7054,
при участии в заседании:
от заявителя: не явились, извещены,
от ответчика: В.О. Савина по доверенности от 18.01.2019 на 1 год, паспорт,
установил:
Кредитный потребительский кооператив "Интеркоммерц" (далее по тексту - заявитель, кооператив) обратился в арбитражный суд с заявлением к Центральному банку Российской Федерации (далее по тексту - управление, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 15.04.2019 N 19-7054/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении N ТУ-05-ЮЛ-19-7054.
Представитель заявителя в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом. На основании части 2 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд рассмотрел дело в отсутствие представителя кооператива на основании имеющихся в деле документов.
В обоснование заявленного требования общество ссылается на отсутствие вины в совершении вмененного ему административного правонарушения, поскольку после получения предписания от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 устранило нарушение, выдав 30.01.2019 краткосрочный заем (сроком до 12 месяцев) члену кооператива.
Кроме того, заявитель ссылается на несоразмерность правонарушения и назначенного ему наказания в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Административный орган представил отзыв на заявление, согласно которому требование заявителя не признаёт, считает, что материалами проверки подтверждается факт совершения заявителем административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Изучив доводы заявителя, заслушав возражения управления, исследовав материалы дела, суд установил следующее.
Дальневосточным ГУ Банка России в результате анализа отчетов по форме ОКУД 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" по состоянию на 30 июня (полугодие) 2018 года, скорректированного отчета на 30 сентября (9 месяцев) 2018 года и информации, содержащейся в ответах на запросы Дальневосточного ГУ Банка России от 02.11.2018 N Т7-44-9/34831, от 28.11.2018 N Т7-44-9/37335 (исх. N 19 от 23.11.2018, от 06.12.2018 N 20), представленных Кредитным потребительским кооперативом "ИнтерКоммерц", выявлены нарушения требований Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее по тексту - Закон N 190-ФЗ), Указания Банка России от 25.07.2016 N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (далее по тексту - Указание N 4083-У), Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов" (далее по тексту - Указание N 3916-У):
1. в нарушение требований пункта 3 части 1 статьи 6 Закона N 190-ФЗ КПК "ИнтерКоммерц" является участником общества с ограниченной ответственностью "Территория опережающего развития "Лесозаводский" (ООО ТОР "Лесозаводский", ИНН 2511096673) (запись в ЕГРЮЛог 11.01.2016).
2. в нарушение требований пункта 8 части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ, пункта 1.15 Указания N 3916-У КПК "ИнтерКоммерц" не соблюдено предельное значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8): по состоянию на 30.06.2018 значение норматива составляет 2 %, на 30.09.2018 - 3 % при минимально допустимом числовом значении 75%.
3. в нарушение пунктов 9, 20, 23 Порядка составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива", утвержденного Указанием N 4083-У:
- в Отчете на 30.09.2018 сведения, указанные по строкам 14.1, 14.2 раздела IV, не соответствуют данным оборотно-сальдовой ведомости за 9 месяцев 2018 г., расшифровке привлеченных средств по состоянию на 30.09.2018;
- в Отчете на 30.09.2018 не заполнены разделы VI, IХ.
С целью устранения допущенных нарушений управлением в адрес кооператива направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862.
Согласно данному предписанию заявителю надлежало в срок не позднее 15.02.2019 произвести следующие действия:
1. устранить нарушения, указанные в предписании, путем направления в Банк России скорректированного Отчета по состоянию на 30.09.2018, приведения значения финансового норматива ФН8 в соответствие с требованиями законодательства Российской Федерации.
2. принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности КПК "ИнтерКоммерц" нарушений законодательства Российской Федерации, указанных в настоящем предписании.
3. представить в Дальневосточное ГУ Банка России подробную информацию об исполнении настоящего предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, а также объяснения по факту допущенных нарушений.
В ответ на предписание от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 кооперативом представлено письмо от 14.02.2019 N 28, согласно которому заявитель пояснил следующее:
1. нарушение требований п. 3 части 1 ст. 6 Закона N 190-ФЗ КПК "ИнтерКоммерц" устранено путем выхода из состава участников Общества с ограниченной ответственностью "Территория опережающего развития "Легозаводский" (ООО ТОР "Лесозаводский"), что подтверждается протоколом и нотариально заверенным заявлением о выходе прилагаем;
2. нарушение требований п. 8 части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ, п. 1.15 Указания N 3916-У кооператив обязуется исправить в течение одного года.
3. нарушение пунктов 9, 20, 23 Порядка составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива", утвержденного Указанием N 4083-У будут устранены путем подачи корректирующего отчета от 14.02.2019, в строке 14.2 которого будет отражено количество юридических лиц - 1; путем заполнения раздела VI корректирующего отчета от 14.02.2019; путем размещения в короткие сроки резервного фонда в сумме 1 426 млн. руб.
Таким образом, в указанный в предписании от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 срок выявленные нарушения кооперативом устранены частично, а именно:
1. в нарушение требований пункта 8 части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ, пункта 1.15 Указания N 3916-У КПК "ИнтерКоммерц" не соблюдено предельное значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8);
2. в нарушение пункта 23 Порядка составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива", утвержденного Указанием N 4083-У, в отчете по форме ОКУД 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" на 30 сентября (9 месяцев) 2018 года не заполнен раздел IX.
Усмотрев в действиях заявителя признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, административным органом составлен протокол об административном правонарушении от 03.04.2019 N ТУ-05-ЮЛ-19-7054/1020-1.
По результатам рассмотрения материалов административного дела управлением было вынесено постановление от 15.04.2019 N 19-7054/3110-1 о привлечении заявителя к административной ответственности в соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 500.000 рублей.
Заявитель, полагая, что постановление от 15.04.2019 N 19-7054/3110-1 не отвечает требованиям закона и нарушает его права, обратился в суд с настоящим заявлением.
Суд, исследовав материалы административного дела в отношении заявителя, считает, что заявленное требование подлежит удовлетворению частично по следующим основаниям.
В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
Статья 76.5 Закона N 86-ФЗ устанавливает, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
В силу требований статьи 76.9 Закона N 86-ФЗ Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов.
В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.
Кредитный кооператив в силу части 1 статьи 3 Закона N 190-ФЗ является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством:
1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива;
2) размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.
Частью 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ установлена обязанность КПК по соблюдению финансовых нормативов, указанных в данной норме Закона, в том числе: соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (пункт 8).
Пунктом 1.15 Указания N 3916-У предусмотрена формула, по которой рассчитывается финансовый норматив соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8).
Согласно пункту 1.16 Указания N 3916-У минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8 для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет 180 дней и более со дня их создания, устанавливается в размере:
30 процентов - до 30 июня 2016 года включительно;
40 процентов - с 1 июля 2016 года;
60 процентов - с 1 января 2017 года;
75 процентов - с 1 января 2018 года.
Для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания, минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8 устанавливается в размере 50 процентов.
Согласно пункту 1 Указания N 4083-У отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию, начиная с того отчетного периода, в котором настоящее Указание вступает в силу.
Пунктом 23 Указания N 4083-У установлено, что в разделе IX отчета о деятельности указываются данные о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива. В отношении каждого вида актива указывается следующая информация:
сумма размещаемых средств в тысячах рублей, в целых числах;
наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего рейтинг организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов;
уровень кредитного рейтинга, присвоенного организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов.
Таким образом, законодательно установлена обязанность кредитных кооперативов соблюдать минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8, а также обязанность по указанию данных о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива в отчете о деятельности.
Судом установлено, что предписание от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 вынесено управлением в пределах компетенции данного органа при наличии достаточных оснований и в соответствии с требованиями действующего законодательства (части 9.1 статьи 4, статьями 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Данным предписанием заявителю предложено исполнить предусмотренные действующим законодательством обязанности, установленные пунктом 8 части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ и пункта 23 Порядка составления отчетности, утвержденного Указанием N 4083-У.
Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде наложения штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Факт неисполнения кооперативом законного пункту 2 и 3 предписания от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 в указанный в нем срок установлен судом на основе имеющихся в материалах дела доказательств.
В соответствии с пунктом 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Под всеми зависящими мерами по соблюдению законодательства РФ понимаются такие действия, которые предшествуют совершению административного правонарушения и свидетельствуют о стремлении исполнить лицом возложенные на него обязанности.
Кооператив, как участник спорных правоотношений, обязано не только знать о действующем законодательстве РФ в сфере кредитных кооперативов, но и обеспечивать его исполнение, проявляя необходимую и достаточную степень заботливости и осмотрительности, какая требуется для надлежащего исполнения своих публично-правовых обязанностей.
Доказательств того, что заявителем предприняты исчерпывающие меры для соблюдения требований указанного законодательства либо имелись объективные обстоятельства, препятствующие их исполнению, суду не представлено.
Изложенное в письме от 14.02.2019 обязательство кооператива исполнить пункт 2 предписания ЦБ РФ в течение года исполнением предписания признано быть не может, поскольку соблюдение установленных нормативов показателя ФН8 кооператив должен обеспечить как в течение всей своей текущей деятельности (вне зависимости от наступления отчетной даты или представления отчетности), так и в качестве исполнения предписания в установленные в нем сроки.
С учетом изложенного, у суда отсутствуют основания считать, что кооператив принял все зависящие от него меры по соблюдению законодательства, в связи с чем в силу пункта 2 статьи 2.1 КоАП РФ заявитель признается виновным в совершении вмененного ему административного правонарушения.
Довод кооператива об отсутствии его вины со ссылкой на договор займа от 30.01.2019 N 01/19-1, суд отклоняет, поскольку данный договор был представлен в управление только письмом от 15.04.2019 N 36, то есть на момент рассмотрения материалов об административном правонарушении, ни на дату исполнения предписания, ни на момент составления протокола об административном правонарушении от 03.04.2019 N ТУ-05-ЮЛ-19-7054/1020-1 административный орган не располагал сведениями о наличии данного договора. При этом в письме от 14.02.2019 N 28 кооператив указал, что нарушение пункта 8 части 4 статьи 6 Закона N 190-ФЗ будет исправлено в течение 1 года. Какие-либо сведения о наличии договора займа от 30.01.2019 N 01/19-1 заявитель в данном письме не указал. Более того, само по себе представление 15.04.2019 административном органу договора от 30.01.2019 не подтверждает исполнение требования предписания в части установления соответствия норматива ФН8, поскольку для оценки соответствия норматива следует представить данные по строкам 1.8.и 3.3 Раздела II, что при представлении только договора от 30.01.2019 не представляется возможным.
Учитывая изложенное, суд считает, что наличие договора займа от 30.01.2019 N 01/19-1 без надлежащего заполнения отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива (код формы по ОКУД 0420820) не освобождает кооператив от ответственности за нарушение установленных законом обязанностей, а непредставление обязательных пояснений и подтверждающих документов к дате исполнения предписания - от ответственности за неисполнение предписания ЦБ РФ..
Поскольку пункт 2 и часть пункта 3 предписания от 28.12.2018 N Т7-44-9/40862 кооперативом в установленный в нем срок не исполнены, исходя из положений приведенных выше норм суд считает, что законные основания для привлечения заявителя к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ у административного органа с учетом установленных фактических обстоятельств в данном случае имелись.
Процедура привлечения к административной ответственности судом проверена, существенных нарушений, влекущих отмену оспариваемого постановления, не установлено, срок давности привлечения к административной ответственности соблюден. Основания для признания совершенного административного правонарушения малозначительным на основании статьи 2.9 КоАП РФ судом не установлены.
Вместе с тем, согласно статье 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами.
В соответствии с ч. 1 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с КоАП РФ.
При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (часть 3 статьи 4.1 КоАП РФ).
Частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ установлено, что при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.
При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса (часть 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ).
При этом назначение административного наказания должно основываться на данных, подтверждающих действительную необходимость применения к лицу, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, именно той меры государственного принуждения, которая с наибольшим эффектом достигала бы целей восстановления социальной справедливости, исправления правонарушителя и предупреждения совершения новых противоправных деяний, а также ее соразмерность в качестве единственно возможного способа достижения справедливого баланса публичных и частных интересов в рамках административного судопроизводства.
Из оспариваемого постановления следует, что на заявителя за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, наложен штраф в размере 500000 рублей.
Вместе с тем, наложение управлением взыскания в виде штрафа в размере 500000 рублей имеет неоправданно карательный характер.
С учетом конкретных обстоятельств рассматриваемого дела, а именно: совершение правонарушения впервые; наличие установленного по результатам 2018 года убытка в размере 949000 руб., прибыли за 1 квартал 2019 года в сумме 177000 руб., принятие мер к устранению правонарушения и исполнению предписания, в том числе представление 15.04.2019 (дата вынесения оспариваемого постановления) договора займа от 30.01.2019, копии расходного кассового ордера от 30.01.2019, по результатам исследования которых в совокупности с иными подвергнутыми анализу документов кооператива управлением сделан вывод об исполнении предписания по состоянию на 15.04.2019, суд приходит к выводу, что привлечение заявителя к административной ответственности в виде штрафа в размере 500 000 рублей не оправдывает установленной законом цели - справедливости, целесообразности и законности.
Учитывая изложенное, принимая во внимание вытекающий из Конституции РФ принцип дифференцированности, соразмерности и справедливости наказания, суд считает обоснованным уменьшить размер штрафа до 250 000 рублей.
При этом, назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 250 000 рублей достигнуты предупредительные цели административного производства, установленные пунктом 3 статьи 3.1 КоАП РФ.
При указанных обстоятельствах оспариваемое постановление подлежит изменению в части размера административного штрафа, превышающего 250000 рублей, а требование заявителя - частичному удовлетворению.
Руководствуясь статьями 167 - 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
решил:
Изменить постановление по делу об административном правонарушении от 15.04.2019 N 19-7054/3110-1, вынесенное Дальневосточным ГУ Банка России в отношении кредитного потребительского кооператива "Интеркоммерц", о назначении административного наказания за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ в части назначения штрафа в сумме 500000рубль на штраф в сумме 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.
В остальной части в удовлетворении заявленных требований отказать.
Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение десяти дней со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения апелляционной инстанции.
Судья Тимофеева Ю.А.
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
