Дата принятия: 25 июня 2019г.
Номер документа: А51-8441/2019
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
от 25 июня 2019 года Дело N А51-8441/2019
Резолютивная часть решения объявлена 20 июня 2019 года.
Полный текст решения изготовлен 25 июня 2019 года.
Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Власенко Т.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем Замятиной И.С., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального Банка Российской Федерации в лице Дальневосточного главного управления (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020, дата регистрации 02.12.1990) к обществу с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм" (ИНН 2503029962, ОГРН 1122503000377, дата регистрации 09.04.2012), Халявко Александру Владимировичу, Сокову Кириллу Александровичу, при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока (690091, г.Владивосток, Океанский проспект, д.40), Межрайонной ИФНС России N 1 по Приморскому краю (692801, г. Большой Камень, ул. Горького, д.7А) о ликвидации юридического лица,
при участии в судебном заседании: от истца - представитель Суслова Е.А. по доверенности от 12.10.2018, паспорт; Лопатко М.Н. в качестве слушателя, паспорт; от третьего лица Межрайонной ИФНС России N 1 по Приморскому краю - представитель Гойберг И.В. по доверенности от 22.05.2019, служебное удостоверение,
установил: Центральный Банк Российской Федерации (далее - истец, Банк России) обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм" (далее - общество, ломбард), Халявко Александру Владимировичу, Сокову Кириллу Александровичу о ликвидации юридического лица и возложении обязанности по его ликвидации на участников общества.
К участию в деле в качестве третьих лиц в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) привлечены ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока, Межрайонная ИФНС России N 1 по Приморскому краю.
ООО "Ломбард-Автозайм", Халявко А.В., Соков К.А., ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока в предварительное судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом, что не является препятствием для проведения судебного заседания в отсутствие указанных лиц. Согласно ранее поступившей в материалы дела телефонограмме, переданной Халявко А.В., учредители ООО "Ломбард-Автозайм" приняли решение о добровольной ликвидации предприятия, не дожидаясь решения суда.
Истец поддержал требования в полном объеме, которые мотивированы неисполнением законодательно установленных требований к деятельности ломбардов, предписания Банка России до настоящего времени обществом не исполнены.
МИФНС России N 1 по Приморскому краю представила пояснения в отношении деятельности общества с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм", в соответствии с которыми ООО "Ломбард-Автозайм" состоит на учете в налоговом органе с 09.04.2012, находится на общем режиме налогообложения, последняя налоговая и бухгалтерская отчетность предоставлена обществом 14.08.2018, согласно полученным сведениям из банка движение по счету зафиксировано 29.06.2018, по данному налогоплательщику решений о привлечении к налоговой ответственности не составлялось, постановлений о назначении административных наказаний не выносилось.
ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока согласно представленным пояснениям сообщила регистрационные сведения в отношении общества и оставила разрешение спора на усмотрение суда.
Признав дело подготовленным к судебному разбирательству, суд, руководствуясь статьей 137 АПК РФ, при отсутствии возражений участвующих в деле лиц, определил завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное разбирательство в суде первой инстанции.
Истец поддержал требования заявления в полном объеме.
Межрайонная ИФНС России N 1 по Приморскому краю оставила рассмотрение заявления на усмотрение суда.
Из материалов дела и пояснений участвующих в деле лиц судом установлено следующее.
Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) по состоянию на 20.06.2019, ООО "Ломбард-Автозайм" зарегистрировано при создании 09.04.2012 с присвоением ОГРН 1122503000377, состоит на регистрационном учете в ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока и на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России N 1 по Приморскому краю. Учредителями указанного юридического лица являются Халявко Александр Владимирович и Соков Кирилл Александрович с долей каждого в уставном капитале общества в размере 50%.
Основным видом деятельности ООО "Ломбард-Автозайм" согласно сведениям ЕГРЮЛ является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества.
В ходе осуществления контроля представления отчетности, в том числе с использованием Вэб-сервиса "Мониторинг приемки отчетности", выявлены факты непредставления ООО "Ломбард-Автозайм" в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда за полугодие, девять месяцев 2018 года со сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за 2018 год и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год со сроком представления не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного года.
Ввиду непредставления указанной отчетности, в адрес ООО "Ломбард-Автозайм" направлены предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 31.07.2018 N Т128-99-2/36518, от 01.11.2018 N Т128-99-2/45586, от 06.02.2019 N Т128-99-2/1919, от 07.02.2019 NТ128-99-2/2400, в соответствии с которыми ломбарду надлежало в установленный срок устранить нарушения законодательства Российской Федерации.
Вышеуказанные предписания получены ООО "Ломбард-Автозайм", о чем свидетельствует информация о размещении в личном кабинете (документ подписан электронной подписью Банка России). До настоящего времени предписания обществом не исполнены.
Ссылаясь на то, что имеет место систематическое неисполнение ломбардом обязанности по представлению вышеуказанных документов в Банк России, а также невыполнение ответчиком обязанности по исполнению в установленный срок законного предписания Банка России, что создает препятствия для осуществления Банком России надзора за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, истец в соответствии с пунктом 6 части 4 статьи 2.3 Закона "О ломбардах" обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.
Исследовав материалы дела, суд признал заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению в силу следующего.
Согласно статье 2 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" (здесь и далее - Закон о ломбардах), ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.
В соответствии с частью 9.1 статьи 4, статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)" (далее - Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе, лица, осуществляющие деятельность ломбардов.
Статьей 76.5 Закона о Банке России установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
В соответствии с пунктом 3 части 3 и пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, установленных Законом о ломбардах, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России и дает ломбарду обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.
Согласно части 8 статьи 2, статье 2.4 Закона о ломбардах ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.
На основании пунктов 2 - 4 Указания Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (в редакции применительно к спорным правоотношениям) отчет о деятельности ломбарда представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода и за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.
Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в соответствии с пунктами 1.1. и 1.2 Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", которые предусматривают, что посредством использования информационных ресурсов поднадзорные организации должны направлять в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, в том числе запросы, должны осуществлять иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также должны получать от Банка России документы (информацию), сведения, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов. Поднадзорные организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания, посредством использования информационных ресурсов. Другие участники информационного обмена вправе осуществлять взаимодействие с Банком России посредством использования информационных ресурсов путем направления в Банк России и получения от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указании Взаимодействие других участников информационного обмена с Банком России должно осуществляться после направления в Банк России уведомлений об использовании личного кабинета и прекращаться после направления в Банк России уведомления об отказе от использования личного кабинета в порядке и сроки, предусмотренные абзацем третьим подпункта 2.2.1 и абзацем вторым подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Указания.
Представленными в материалы дела доказательствами подтверждается факт систематического неисполнения ООО "Ломбард-Автозайм" обязанности по представлению обязательных документов в Банк России, а также неисполнение законных предписаний. Данное обстоятельство ответчиками не оспорено и в нарушение статьи 65 АПК РФ доказательств обратного суду не представлено. В установленном порядке предписания не обжалованы, ходатайств о продлении срока их исполнения не заявлено.
В силу подпункта 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо ликвидируется по решению суда, в том числе по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.
Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения Арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации", по указанным основаниям может быть ликвидировано лишь действующее юридическое лицо. О том, что организация фактически прекратила свою деятельность, могут свидетельствовать, в частности, невозможность установления места пребывания ее органов управления, отсутствие операций по банковским счетам юридического лица в течение последних двенадцати месяцев перед подачей заявления о его ликвидации, объяснения бывших сотрудников организации.
Как следует из материалов дела, ООО "Ломбард-Автозайм" является действующим юридическим лицом, то есть не обладает признаками отсутствующего должника. По данным Единого государственного реестра юридических лиц на 20.06.2019 ломбард не прекратил свою деятельность, и сведения о введении процедуры ликвидации юридического лица не внесены.
Факт принятия решения о добровольной ликвидации юридического лица не исключает возможности обращения в суд с иском о его принудительной ликвидации, что соответствует правовой позиции, изложенной в пункте 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.01.2000 N 50 "Обзор практики разрешения споров, связанных с ликвидацией юридических лиц (коммерческих организаций)".
Исследовав имеющиеся в деле доказательства с позиции статьи 71 АПК РФ в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление обществом отчетов о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда является неоднократным и грубым нарушением требований закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.
В соответствии с пунктом 6 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок.
Согласно пункту 14.1.7 Положения Банка России от 11.04.2016 N 538-П "О территориальных учреждениях Банка России" Дальневосточное ГУ Банка России представляет интересы Банка России по делам, связанным с деятельностью территориального учреждения, в судебных, административных и иных органах в рамках полномочий, определенных настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России и доверенностью, выданной Банком России руководителю территориального учреждения, а также иными актами Банка России.
Пунктом 5 статьи 61 ГК РФ установлено, что решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.
Учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет (пункт 2 статьи 62 ГК РФ).
В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации" указано, что на основании пункта 3 статьи 61 ГК РФ арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами. Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.
Материалами дела установлено, что учредителями ООО "Ломбард-Автозайм" являются Халявко Александр Владимирович и Соков Кирилл Александрович, в связи с чем, суд считает необходимым возложить на них обязанность по ликвидации ООО "Ломбард-Автозайм", и установить срок ликвидации шесть месяцев со дня вступления в законную силу настоящего судебного акта.
Учитывая изложенное, требования Банка России о принудительной ликвидации ООО "Ломбард-Автозайм" и возложении обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица на учредителей общества подлежат удовлетворению.
Расходы по уплате госпошлины в соответствии со статьей 110 АПК РФ относятся на ответчиков.
Руководствуясь статьями 110, 167-170, 175, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
решил:
исковые требования Центрального Банка Российской Федерации удовлетворить.
Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм" (ИНН 2503029962, ОГРН 1122503000377, дата государственной регистрации 09.04.2012, место нахождения: 692802, Приморский край, г.Большой Камень, ул. Аллея Труда, д.22 кв.45).
Возложить на участников общества Халявко Александра Владимировича (05.06.1986 года рождения, место регистрации: Приморский край, г.Большой Камень, ул. Блюхера, д.4, кв. 60) и Сокова Кирилла Александровича (08.10.1985 года рождения, место регистрации: г.Владивосток, ул. Давыдова, д.10А, кв. 18) обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм" и произведению всех необходимых действий, связанных с ликвидацией, с представлением в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Владивостока утвержденного ликвидационного баланса общества с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм", в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Ломбард-Автозайм" в доход федерального бюджета 2 000 (две тысячи) рублей государственной пошлины.
Взыскать с Халявко Александра Владимировича в доход федерального бюджета 2 000 (две тысячи) рублей государственной пошлины.
Взыскать с Сокова Кирилла Александровича в доход федерального бюджета 2 000 (две тысячи) рублей государственной пошлины.
Выдать исполнительные листы после вступления решения в законную силу.
Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения апелляционной инстанции.
Судья Власенко Т.Б.
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
