Дата принятия: 17 октября 2019г.
Номер документа: А51-7917/2019
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 17 октября 2019 года Дело N А51-7917/2019
Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Бойко Ю.К.,при ведении протокола судебного заседания помощником Киричевской Е.А.,
Рассмотрев заявление временного управляющего Савиной Полины Сергеевны об истребовании бухгалтерской и иной документации должника у руководителя ООО "ОННЕА" Башариной Натальи Анатольевны
в рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью "ОННЕА",
при участии:
временный управляющий Савина П.С., паспорт
Никитина Е.Н., паспорт
установил: определением от 26.06.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью "ОННЕА" введена процедура банкротства - наблюдение сроком на пять месяцев, временным управляющим должника утверждена Савина П.С.
23.07.2019 в Арбитражный суд Приморского края поступило ходатайство Савиной Полины Сергеевны об обязании руководителя ООО "ОННЕА" Башарину Наталью Анатольевну передать временному управляющему Савиной П.С. заверенные копии следующих документов:
1. свидетельство ИНН;
2. свидетельство ОГРН;
3. протоколы и решения собраний органов управления должника;
4. свидетельства;
5. лицензии, сертификаты и товарные знаки, выданные должнику;
6. сведения о наличии аффилированных компаний с участием должника или его руководителя;
7. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 01.01.2016 г. по настоящее время;
8. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;
9. учетную политику и документы, утвердившие ее;
10. документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2016 г по настоящее время;
11. бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за три календарных года с предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
12. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
13. налоговую отчетность;
14. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
15. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
16. расшифровку финансовых вложений, в том числе в вексель, документы, подтверждающие сделку;
17. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;
18. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
19. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, в том числе обоснование выдачи руководителю должника займов и доказательства их возврата;
20. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, в том числе по обязательству, обеспеченному векселем и обязательствам перед ТД "Оннеа";
21. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
22. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
23. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
24. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
25. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (при наличии);
26. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (при наличии);
27. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;
28. приказы по личному составу (в т,ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;
29. сведения о материально ответственных лицах;
30. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2016 г по настоящее время;
31. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
32. решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
33. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
34. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
35. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
36. сведения о наличии обременений имущества должника;
37. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
38. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
39. договоры (контракты, соглашения), товарные накладные, акты приема-передачи, документацию, подтверждающую факт перечисления денежных средств по сделке, акт приема-передачи векселя N0000111 от 22.01.2018, книгу учета векселей (с учетом уточнений в порядке ст. 49 АПК РФ).
Башарина Н.А. в судебное заседание не явилась, извещена надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителя в судебное заседание не обеспечила, в связи с чем в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в ее отсутствие.
Настаивая на удовлетворении уточненного заявления, временный управляющий и Никитина Е.Н. пояснили, что Башариной Н.А. не переданы в полном объеме документы и сведения для осуществления полномочий временного управляющего.
В письменном отзыве Башарина Н.А. возражала против удовлетворения заявления.
Выслушав доводы сторон, исследовав материалы дела, суд находит заявление подлежащим удовлетворению ввиду следующего.
Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не позднее 15 дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить ему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за 3 года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.
В пункте 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.
Временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника (пункт 1 статьи 66 Закона о банкротстве).
Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию по деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических и юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются этими лицами и органами временному управляющему в течение 7 дней после получения запроса управляющего без взимания платы (пункт 2 статьи 66 Закона о банкротстве).
Вышеуказанные нормы закрепляют безусловную обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить арбитражному управляющему запрошенные документы и сведения.
Согласно разъяснениям, данным в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).
Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Истребуемые документы необходимы для реализации полномочий временного управляющего должника, на которого возложена обязанность по проведению инвентаризации имущества должника и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, анализа наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства, по проверке совершенных должником сделок, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании.
Для возможности исполнения указанных обязанностей арбитражный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией и сведениями.
Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, арбитражный управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.
Временный управляющий, по общему правилу, в момент передачи не обладает информацией о комплектности и полноте содержания документов и объективно не имеет возможности определить, все ли документы ему переданы. Не обеспечив документальное оформление исполнения обязанности по передаче документации должника ответчик несет последующие риски неблагоприятных последствий доказывания.
Судом не могут быть приняты доводы Башариной Н.А. об отсутствии части бухгалтерских документов ввиду их утраты.
Тот факт, что документы не составлялись, утрачены, не снимает с руководителя обязанности по их составлению, восстановлению и предоставлению.
Каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ).
Исходя из содержания пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ, бремя доказывания факта передачи документации в полном объеме несет ответчик, в настоящем случае действующий директор должника- Башарина Н.А.
Обязанность ведения бухгалтерского учета, обеспечения сохранности в течение определенных периодов (не менее 5 лет) первичной документации, на основании которой ведется такой учет и сдается отчетность, установлена положениями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (статьи 6, 7, 9, 29). Ответственность за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета возложена на руководителя организации.
Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.
Основанием для освобождения Башариной Н.А. от установленной законом обязанности о передаче документов не могут служить ее доводы о самостоятельном ознакомлении и снятии копий временным управляющим.
Действуя добросовестно и разумно, руководитель, отдавая себе отчет, что в любом случае она будет обязана передавать арбитражному управляющему документацию и имущество должника, должна был провести мероприятия по подготовке к передаче и передать документацию. В то же время из материалов дела не усматривается, что данная обязанность руководителя, в том числе в отношении первичных документов исполнена.
Как уже указывалось, исходя из содержания пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ, бремя доказывания факта передачи документации в полном объеме несет ответчик, в настоящем случае действующий директор - Башарина Н.А.
Принимая во внимание представленные в материалы дела доказательств, у суда отсутствуют основания полагать, что приняты все меры для надлежащего исполнения обязательств по передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от Башариной Н.А. требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 ГК РФ).
В условиях отсутствия в деле доказательств, безусловно свидетельствующих о надлежащем исполнении Башариной Н.А. обязанности по предоставлению временному управляющему запрашиваемых документов и сведений, суд удовлетворяет заявленные требования.
Истребуемые временным управляющим документы достаточно конкретизированы с учетом их предполагаемой формы и содержания. Вопрос о наличии (отсутствии) у руководителя конкретной документации подлежит выяснению в ходе исполнительного производства.
Руководствуясь статьями 49, 184, 185 и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
определил:
Заявление временного управляющего ООО "ОННЕА" Савиной Полины Сергеевны об истребовании удовлетворить.
Обязать Башарину Наталью Анатольевну передать временному управляющему Савиной Полине Сергеевне заверенные копии следующих документов:
1. свидетельство ИНН;
2. свидетельство ОГРН;
3. протоколы и решения собраний органов управления должника;
4. свидетельства;
5. лицензии, сертификаты и товарные знаки, выданные должнику;
6. сведения о наличии аффилированных компаний с участием должника или его руководителя;
7. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 01.01.2016 г. по настоящее время;
8. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;
9. учетную политику и документы, утвердившие ее;
10. документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2016 г по настоящее время;
11. бухгалтерскую отчетность (форма N 1, 2) за три календарных года с предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
12. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;
13. налоговую отчетность;
14. расшифровку расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
15. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
16. расшифровку финансовых вложений, в том числе в вексель, документы, подтверждающие сделку;
17. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;
18. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
19. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, в том числе обоснование выдачи руководителю должника займов и доказательства их возврата;
20. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, в том числе по обязательству, обеспеченному векселем и обязательствам перед ТД "Оннеа";
21. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
22. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
23. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
24. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
25. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (при наличии);
26. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (при наличии);
27. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;
28. приказы по личному составу (в т,ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;
29. сведения о материально ответственных лицах;
30. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2016 г по настоящее время;
31. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
32. решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
33. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
34. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
35. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
36. сведения о наличии обременений имущества должника;
37. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
38. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
39. договоры (контракты, соглашения), товарные накладные, акты приема-передачи, документацию, подтверждающую факт перечисления денежных средств по сделке, акт приема-передачи векселя N0000111 от 22.01.2018, книгу учета векселей.
Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение десяти дней с момента его вынесения через Арбитражный суд Приморского края в Пятый арбитражный апелляционный суд.
Судья Бойко Ю.К.
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
