Дата принятия: 30 сентября 2019г.
Номер документа: А51-22472/2016
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 30 сентября 2019 года Дело N А51-22472/2016
Резолютивная часть определения оглашена 29.08.2019; полный текст определения изготовлен 30.09.2019.
Арбитражный суд Приморского края в составе судьи О.В. Васенко,
рассмотрев в судебном заседании 22-29.08.2019 дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК"
к Обществу с ограниченной ответственностью "ЛИЛИЯ" (ОГРН 1102502002866, ИНН 2502042343; адрес: 692775, Приморский край, г. Артем, ул. Бурденко, д. 2)
о признании несостоятельным (банкротом),
при участии в заседании:
от конкурсного кредитора ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" - Молчанова И.А. (доверенность от 25.04.2019),
при ведении протокола секретарем судебного заседания Д.Д. Одиноковой,
установил:
Общество с ограниченной ответственностью "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" обратилось в арбитражный суд с заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "ЛИЛИЯ" о признании несостоятельным (банкротом).
Определением от 12.12.2016 в отношении ООО "ЛИЛИЯ" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим должника утвержден Адамов Николай Викторович.
Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 21.01.2017 N 11.
Определением от 31.03.2017 суд освободил Адамова Н.В. от обязанностей временного управляющего ООО "ЛИЛИЯ".
Определением от 01.06.2017 временным управляющим должника утвержден Никитин Дмитрий Сергеевич.
Решением от 06.09.2017 ООО "ЛИЛИЯ" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев; конкурсным управляющим утвержден Никитин Д.С.
Сведения о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии конкурсного производства опубликованы в газете "Коммерсантъ" от 09.09.2017 N 167.
Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением (согласно уточнению от 10.04.2019) о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Селивончик Инессы Валериевны и Скокленева Игоря Юрьевича на сумму 4031910,23 руб.
Кредитор ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" поддержал позицию конкурсного управляющего.
Надлежаще извещенные ответчики явку представителей в судебное заседание не обеспечили, отзывы на заявление конкурсного управляющего не представили, требования по существу не оспорили.
На основании статьи 156 АПК РФ спор рассмотрен по имеющимся в деле письменным доказательствам.
На основании статьи 163 АПК РФ в судебном заседании был объявлен перерыв.
Исследовав материалы дела, суд установил, что ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" зарегистрировано в качестве юридического лица Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г. Владивостока 09.12.2010; предприятию присвоен основной государственный регистрационный номер 1102502002866.
Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, основным видом деятельности общества является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках).
Протоколом общего собрания N 1 от 30.11.2010 подтверждается, что участниками/учредителями ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА", являлись:
- Селивончик Инесса Валериевна (50 процентов в уставном капитале);
- Селивончик Сергей Геннадьевич (50 процентов в уставном капитале).
На Селивончик Инессу Валериевну также были возложены полномочия единоличного исполнительного органа - генерального директора общества.
Впоследствии Селивончик Сергей Геннадьевич продал долю в уставном капитале общества соучредителю Селивочик Инессе Валериевне по договору купли-продажи доли в уставном капитале ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" от 13.05.2015.
03.06.2015 единственным участником общества Селивончик Инессой Валериевной принято решение об изменении наименования общества на ООО "ЛИЛИЯ", соответствующие изменения внесены в Единый государственный реестр юридических лиц 11.06.2015.
16.06.2015 Селивончик Инесса Валериевна продала принадлежащую ей долю в размере 100 процентов в уставном капитале ООО "ЛИЛИЯ" покупателю Скокленеву Игорю Юрьевичу.
15.07.2015 единственный участник общества Скокленев И.Ю. принял решение об увольнении директора Селивончик И.В., возложении на себя полномочий единоличного исполнительного органа общества.
При осуществлении предприятием хозяйственной деятельности у него образовалась задолженность перед ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК", подтвержденная следующими вступившими в законную силу решениями Арбитражного суда Приморского края:
- от 25.05.2015 по делу N А51-1655/2015, которым с должника в пользу кредитора взыскано 2193918,51 руб. основного долга, 140765,27 руб. неустойки и 34673 руб. расходов по оплате государственной пошлины;
- от 07.05.2015 по делу N А51-5104/2015, которым с должника в пользу кредитора взыскано 1230355,81 руб. основного долга, 105835,64 руб. пеней и 26362,00 руб. государственной пошлины.
Наличие указанной задолженности, непогашенной более трех месяцев, послужило основанием для введения в отношении ООО "ЛИЛИЯ" процедуры банкротства наблюдения по заявлению ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК"; требования кредитора в размере 3485309,32 руб. основной задолженности и 246600,91 руб. неустойки включены в реестр требований кредиторов должника определением от 12.12.2016.
Впоследствии должник был признан несостоятельным (банкротом).
Полномочия руководителя Скокленева И.Ю. прекращены на основании пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в связи с открытием конкурсного производства в отношении ООО "ЛИЛИЯ" 01.09.2017 (дата оглашения резолютивной части решения от 06.09.2017 по настоящему делу).
В ходе мероприятий конкурсного производства конкурсную массу ООО "ЛИЛИЯ" сформировать не удалось, в связи с чем, удовлетворение требований кредиторов за счет имущества должника невозможно.
Указывая на несоблюдение Селивончик И.В. и Скокленевым И.Ю. обязанности по надлежащей организации бухгалтерского учета и передаче конкурсному управляющему ООО "ЛИЛИЯ" документации, отражающей финансово-хозяйственную деятельность должника, в результате чего оказалось невозможно погасить задолженность перед заявителем по делу, а также текущие расходы процедур банкротства, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.
Оценив совокупность имеющихся в материалах дела доказательств по правилам статьи 71 АПК РФ, суд приходит к выводу о наличии оснований для привлечения Селивончик Инессы Валериевны к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по следующим основаниям.
В соответствии с пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.
Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушения" (далее - Закон N 266-ФЗ) введена в действие глава Ш.2 Закона о банкротстве "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве".
Согласно переходным положениям, изложенным в пунктах 3, 4 стать 4 Закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ, рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве, которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Закона от 29.07.2017 N266-ФЗ; положения подпункта 1 пункта 12 статьи 61.11, пунктов 3-6 статьи 61.14, статей 61.19 и 61.20 Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ применяются к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 01.09.2017.
Правила действия процессуального закона во времени приведены в части 4 статьи 3 АПК РФ, где закреплено, что судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора, совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.
Между тем действие норм материального права во времени, подчиняется иным правилам - пунктом 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, прямо предусмотренных законом.
Поскольку действия (бездействие) ответчиков, в связи с которыми заявлены требования о привлечении к субсидиарной ответственности, длятся с 15.07.2015 по настоящее время, применению подлежат как положения статья 10 Закона о банкротстве (в редакции Закона N 134-ФЗ), так и статьи 61.11 в редакции Закона N 266-ФЗ.
При этом суд отмечает, что основание для привлечения к субсидиарной ответственности по пункту 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" сохранены в действующей редакции Закона N 266-ФЗ.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.
Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:
- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.
Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.
Как указано в статье 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника (пункт 1).
Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;
4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:
в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо (пункт 2).
Положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:
1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;
2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника (пункт 4).
Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно (пункт 8).
В силу пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В силу предоставленных конкурсному управляющему полномочий конкурсный управляющий обязан принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве; конкурсный управляющий вправе распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве; заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном Законом о банкротстве; подавать в арбитражный суд от имени должника заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником, иски о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) руководителя должника, лиц, входящих в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника, собственника имущества должника, лицами, действовавшими от имени должника в соответствии с доверенностью, иными лицами, действовавшими в соответствии с учредительными документами должника, предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершать другие действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника.
Основной целью конкурсного производства является формирование конкурсной массы должника и удовлетворение требований кредиторов. При недостаточности имеющейся на момент открытия конкурсного производства имущественной массы должника для полного удовлетворения требований кредиторов, законодательство о банкротстве устанавливает дополнительные механизмы защиты нарушенных прав конкурсных кредиторов, в том числе институт привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.
Невыполнение руководителем должника обязанности по организации надлежащего учета на предприятии и непередача конкурсному управляющему соответствующей документации должника без уважительных причин по своей сути является недобросовестным поведением, направленным на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.
В связи с этим абзацем четвертым пункта 4 статьи 10 (в предыдущей редакции) и в подпункте 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в действующей редакции) и предусмотрена презумпция, что должник признан несостоятельным (банкротом) именно вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц в случае, когда документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Согласно абзацу тридцать четвертому статьи 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции Закона N 134-ФЗ контролирующим должника лицом является лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в действующей редакции, если иное не предусмотрено указанным Федеральным законом, в его целях под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта - лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта. При этом бухгалтерский учет в соответствии с пунктом 3 статьи 6 названного Федерального закона ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
В силу пункта 1 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").
Предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" ответственность соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и обязанностью руководителя должника предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию в случаях, предусмотренных пунктом 3.2 статьи 64 и пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Указанная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве.
Для привлечения лица к субсидиарной ответственности по обозначенному основанию необходимо установить факт неисполнения обязанности по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, вину субъекта ответственности и причинно-следственную связь между отсутствием документации (несвоевременным предоставлением) и невозможностью формирования конкурсной массы (формирования не в полном объеме) и, как следствие, неудовлетворением требований кредиторов.
В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.
В соответствии со статьей 401 Гражданского Кодекса Российской Федерации лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащею исполнения обязательств. Если иное не предусмотрено законом или договором, лицо не исполнившее обязательство несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы.
Наличие причинно-следственной связи между несостоятельностью должника и действиями (бездействием) контролирующего лица при отсутствии (недостоверности) документов бухгалтерского учета и (или) отчетности предполагается, вместе с тем, привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названную презумпцию, доказав, в частности, что отсутствие документации должника, либо ее недостатки, не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, или доказав, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.
В случае заявления ответчиком соответствующих возражений при установлении вины субъекта ответственности суды должны исходить из того, принял ли руководитель должника все меры для надлежащего исполнения обязательства по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота. В частности, суды исследуют созданные руководителем условия и способы обеспечения сохранности документации должника, принимаемые руководителем меры для восстановления документации должника в случае ее гибели, если таковая имела место по независящим от него обстоятельствам, учитывая при этом явилась ли гибель документации следствием ее ненадлежащего хранения либо совершением лицом иных действий без должной заботы и осмотрительности.
Именно бывший руководитель должника должен представить документальное обоснование того, что невозможность пополнения конкурсной массы и удовлетворения требований кредиторов была обусловлена объективным отсутствием у должника имущества (кроме ситуации умышленного увеличения контролирующим лицом обязательств при невозможности их исполнения), а не искажением либо непередачей бухгалтерской документации конкурсному управляющему. При доказанности ответчиком своих возражений в удовлетворении заявления о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности может быть отказано.
В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований или возражений.
Селивончик И.В., являясь с 30.11.2010 по 16.06.2015 единственным участником должника, а также его руководителем с 30.11.2010 по 14.07.2015, обладала полным корпоративным контролем над ООО "ЛИЛИЯ" и определяла его действия; являлась лицом, ответственным за полноту и достоверность ведения бухгалтерского учета в организации, его непрерывность в соответствии с положениями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).
Таким образом, Селивончик И.В. как бывший директор общества была обязана передать всю документацию, касающуюся деятельности ООО "ЛИЛИЯ", новому руководителю Скокленеву И.Ю., полномочия которого возникли 15.07.2015, а последний руководитель должника, в свою очередь, обязан передать документацию конкурсному управляющему.
Материалы дела свидетельствуют о том, что предприятие в действительности занималось хозяйственной деятельностью, подлежащей документированию.
Предприятие имело бухгалтерский баланс с удовлетворительной структурой активов.
В балансе ООО "ЛИЛИЯ", представленном в налоговый орган 25.03.2015, утвержденном руководителем Селивончик И.В. (отчетный период 2014 год), отражено наличие у общества запасов на сумму 2111 тыс. руб., денежных средств (эквивалентов) на сумму 105 тыс. руб., финансовых и других оборотных активов на сумму 4310 тыс. руб.; согласно отчету о финансовых результатах выручка общества составила 65517 тыс. руб., чистая прибыль 31 тыс. руб.
ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" имело лицензию на осуществление фармацевтической деятельности N ЛО-25-02-000830 от 06.07.2012, которую осуществляло по адресам аптечных пунктов:
- Приморский край, г. Артем, ул. Фрунзе, 24;
- Приморский край, г. Артем, ул. Фрунзе, 32 а;
- Приморский край, г. Артем, ул. Заречная, 4;
- Приморский край, г. Артем, ул. Ульяновская, 3/1;
- Приморский край, г. Артем, ул. Шахтерская, 4;
- Приморский край, г. Артем, ул. Кирова, 35;
- Приморский край, г. Артем, ул. Бабушкина, 14;
- Приморский край, г. Артем, с. Кневичи, ул. Центральные Кневичи, 3;
- Приморский край, г. Владивосток, ул. 2-Круговая, 12.
25.11.2014 в ходе проведения проверки Территориальным органом Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения по Приморскому краю в аптеках, принадлежащих должнику, расположенных по адресам: Приморский край, г. Артем, ул. Шахтерская, 4 и ул. Фрунзе, 24, выявлены нарушения правил хранения медикаментов; в отношении ООО Аптечной сети "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" 01.12.2014 составлен протокол об административном правонарушении.
Решением Арбитражного суда Приморского края от 03.02.2015 по делу N А51-36363/2014 ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 14.43 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 50000 руб.
ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" закупало у ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" аптечные товары, в частности в период с 27.11.2014 по 03.01.2015 на сумму 103622,87 руб. по договору поставки N 570/ДП от 30.01.2013.
Выпиской по счету должника, открытому в ПАО "ДАЛЬНЕВОСТОНЫЙ БАНК", подтверждается поступление на счет общества более 20000000 руб. торговой выручки за период с 01.01.2014 по 30.06.2015.
13.02.2015 в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о создании нового юридического лица - ООО "АПТЕКА N 1" (ИНН 2540208550), единственным участником и руководителем которой по настоящее время является Селивончик Сергей Геннадьевич, бывший участник ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА".
ООО "АПТЕКА N 1" получена лицензия на осуществление фармацевтической деятельности N ЛО-25-02-001192 от 18.05.2015, предоставляющая право на хранение лекарственных препаратов для медицинского применения, розничную торговлю лекарственными препаратами для медицинского применения, отпуск лекарственных препаратов для медицинского применения; аптечные пункты общества расположены по адресам:
- Приморский край, г. Артем, ул. Фрунзе, 24;
- Приморский край, г. Артем, ул. Заречная, 4;
- Приморский край, г. Артем, ул. Ульяновская, 3/1;
- Приморский край, г. Артем, ул. Фрунзе, 32 а.
Поставщик "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" 27.02.2017 заключил с ООО "АПТЕКА N 1" договор поставки, в рамках которого осуществляет отгрузки аптечных товаров.
После 25.03.2015 бухгалтерская отчетность ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА" не сдавалась, общество последовательно сменило наименование (03.06.2015), единственного участника (16.06.2015) и руководителя (15.07.2015), после чего денежные средства на расчетный счет общества не поступали (последнее поступление от 07.10.2015 в размере 6200 руб.).
Материалы дела свидетельствуют о том, что новый участник и руководитель Скокленев И.Ю. не осуществлял управление хозяйственным обществом.
Сведениями, включенными в Единый государственный реестр юридических лиц, подтверждается, что Скокленев И.Ю. также является участником и единоличным исполнительным органом следующих обществ:
- ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "АЛЬЯНС" (ИНН 2538107795); ООО "ВЛАДТОРГСЕРВИС" (ИНН 2536199825); ООО "АМУРСКИЙ ЗАЛИВ" (ИНН 2539102687); ООО "БИЗНЕС ГАРАНТ" (ИНН 2538133146); ООО "ЗЕЛЕНЫЙ МИР" (ИНН 2536218700); ООО "ЗОЛОТОЙ РОГ" (ИНН 2536221693); ООО "ИМПУЛЬС" (ИНН 2537062703); ООО "ПРИМОРСКАЯ КОМПАНИЯ" (ИНН 25362233622); ООО "СИМИТРЕЙД" (ИНН 7722704023); ООО "ЗВЕЗДА" (ИНН 2538134573); ООО "ОКТАН" (ИНН 2538134439); ООО "ВОСТОК" (ИНН 2537066151); ООО "РЕАЛ ФУДС" (ИНН 2539116753); ООО "СПЕЦТЕХМАШ ДВ" (ИНН 2543030700); ООО "СПОРТ РЕГИОН СТРОЙ" (ИНН 7733864910); ООО "НВ-СТРОЙ" (ИНН 2543016208); ООО "ПРИМСЕРВИСГРУПП" (ИНН 2537095787).
Все названные общества в период с ноября 2013 года по 2019 год были исключены из ЕГРЮЛ на основании пункта 2 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" как недействующие юридические лица.
В отношении ООО "ЛИЛИЯ" 09.08.2017 в публичный реестр также внесена запись о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ о юридическом лице.
Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд приходит к выводу о том, что прекращение Селивончик И.В. участия в уставном капитале ООО "ЛИЛИЯ" (ООО Аптечная сеть "ЛЮБИМАЯ АПТЕКА"), возложение полномочий руководителя общества на нового руководителя Скокленева И.Ю., не принимающего фактического участия в корпоративном управлении как ООО "ЛИЛИЯ", так и множеством иных хозяйственных обществ, в разное время исключенных из публичного реестра как недействующих (не представляющих документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, не осуществляющих операции по банковским счетам, то есть фактически прекратившим свою деятельность), параллельное создание новой структуры ООО "АПТЕКА N 1", находящейся под управлением бывшего участника должника Селивончика С.Г., занимающейся аналогичной деятельностью в помещениях, занимаемых ранее должником, направлено на уклонение от процедуры добровольной ликвидации должника, имеющего кредиторскую задолженность перед контрагентом ООО "СИА ИНТЕРНЕЙШНЛ-ВЛАДИВОСТОК" (статья 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статья 63 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Поскольку должник действительно осуществлял хозяйственную деятельность, имел товарный и денежный оборот, а договоры с контрагентами, первичные документы, подтверждающие приобретение, постановку на учет активов, отраженных в бухгалтерском балансе по итогам 2014 года, их дальнейшее движение конкурсному управляющему единственным реальным руководителем предприятия Селивончик И.В. не переданы, суд констатирует, что конкурсный управляющий лишен возможности разыскать имущество ООО "ЛИЛИЯ" и сформировать конкурсную массу.
При таких обстоятельствах суд считает доказанной совокупность условий, необходимых для привлечения ответчика Селивончик И.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "ЛИЛИЯ" на основании абзаца четвертого пункта 4 статьи 10 и подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Согласно положениями пункта 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в редакции, подлежащей применению к спорным правоотношениям, контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежным обязательствам должника и (или) обязанностям по уплате обязательных платежей с момента приостановления расчетов с кредиторами по требованиям о возмещении вреда, причиненного имущественным правам кредиторов в результате исполнения указаний контролирующих должника лиц, или исполнения текущих обязательств при недостаточности его имущества, составляющего конкурсную массу. Арбитражный суд вправе уменьшить размер ответственности контролирующего должника лица, если будет установлено, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине контролирующего должника лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет контролирующего должника лица, привлеченного к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Ввиду того, что Скокленев С.Г. формально введен в состав участников и наделен полномочиями руководителя должника 15.07.2015 (до введение в действие главы III.2 "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве" Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ), доказательства передачи ему бухгалтерской документации ООО "ЛИЛИЯ" предыдущим руководителем материалы дела не содержат, суд считает возможным применить к данному ответчику положения пункта 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и не возлагать на него субсидиарную ответственность по обязательствам должника, поскольку доказательства причинения вреда имущественным правам кредиторов действиями (бездействием) этим лицом материалы дела не содержат.
В соответствии с абзацем восьмым пункта 4 статьи 10, пунктом 11 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся непогашенными по причине недостаточности имущества должника.
Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица (абзац 9 статьи 10, абзац 2 пункта 11 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Из материалов дела следует, что размер реестровых требований ООО "ЛИЛИЯ" составляет 3731910,23 руб. основной задолженности и финансовых санкций.
Размер требований текущего характера составляет:
- 112258,06 руб. вознаграждения временного управляющего Адамова Н.В. (за период с 05.12.2016 по 27.03.2017 (дата освобождения управляющего от исполнения полномочий);
- 92903,23 руб. вознаграждения временного управляющего Никитина Д.Ф. (за период с 29.05.2017 (дата утверждения нового временного управляющего) по 31.08.2017 (дата, предшествующая дате открытия конкурсного производства);
- 300967,74 руб. вознаграждения конкурсного управляющего Никитина Д.С. (за период с 01.09.2017 (дата признания должника банкротом) по 01.07.2018 (дата приостановления производства по делу о банкротстве);
- 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины, взысканной с должника в пользу заявителя по делу;
- 9418,30 руб. расходов на публикации в газете "Коммерсантъ" и в Федресурсе;
- 301,35 руб. почтовых расходов.
Суд не применяет положения абзаца 9 пункта 4 статьи 10, абзаца 2 пункта 11 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", поскольку из материалов дела не следует и ответчиком Селивончик И.В. не доказано, что её действия совершались добросовестно и в интересах должника, что вред, причиненный его действиями имущественным правам кредиторов, ниже указанной суммы.
С учетом изложенного, размер субсидиарной ответственности Селивончик Инессы Валериевны определяется судом как сумма реестровых требований и текущих платежей в размере 4253758,91 руб.; указанная сумма подлежит взысканию с ответчика в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "ЛИЛИЯ".
Требования в остальной части удовлетворению не подлежат как необоснованные.
Руководствуясь статьями 184, 185 и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
определил:
Привлечь Селивончик Инессу Валериевну к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам Общества с ограниченной ответственностью "ЛИЛИЯ" в сумме 4253758 (четыре миллиона двести пятьдесят три тысячи семьсот пятьдесят восемь) рублей 91 копейки.
Взыскать с Селивончик Инессы Валериевны в пользу Общества с ограниченной ответственностью "ЛИЛИЯ" 4253758 (четыре миллиона двести пятьдесят три тысячи семьсот пятьдесят восемь) рублей 91 копейку.
В удовлетворении заявленных конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью "ЛИЛИЯ" требований в остальной части отказать.
Определение может быть обжаловано в десятидневный срок с момента его вынесения через Арбитражный суд Приморского края в Пятый арбитражный апелляционной суд.
Судья Васенко О.В.
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
