Определение Арбитражного суда Приморского края от 12 ноября 2019 года №А51-11326/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 12 ноября 2019 года Дело N А51-11326/2018
Резолютивная часть определения оглашена 05 ноября 2019 года.
Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Ярмухаметова Р.Ш., при ведении протокола секретарем судебного заседания Нагорновой Н.А., рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" о привлечении к субсидиарной ответственности Милованова Ю.В. и о взыскании с него денежных средств в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью "ЛМЛ и Ко" (ИНН 5009057748, ОГРН 1075009001902, дата государственной регистрации - 20.04.2007) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" (ИНН 2538143095, ОГРН 1102538008528, дата государственной регистрации - 08.12.2010, место нахождения: г. Владивосток, Народный проспект, д. 11-В, оф. 11/3),
при участии в судебном заседании:
представитель Милованова Ю.В. - Соколов А.А., паспорт, доверенность от 19.09.2019, диплом 137805 0768970 от 28.06.2019;
установил:
общество с ограниченной ответственностью "ЛМЛ и Ко" (далее - ООО "ЛМЛ и Ко") обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" (далее - должник, ООО "РТ Центр" несостоятельным (банкротом).
Определением суда от 13.09.2018 требования общества с ограниченной ответственностью "ЛМЛ и Ко" в сумме 1 744 816 руб. основной задолженности признаны обоснованными и подлежащие включению в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "РТ Центр".
В отношение ООО "РТ Центр" введена процедура банкротства - наблюдение сроком на шесть месяцев, временным управляющим должника утвержден Филиппов Валерий Иванович.
Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" N173 от 22.09.2018, стр. 28.
Решением суда от 14.03.2019 ООО "РТ Центр" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим общества утвержден Филиппов Валерий Иванович.
Соответствующие сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" N51 от 23.03.2019, стр. 26.
03.04.2019 в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего ООО "РТ Центр" Филиппова В.И. о привлечении к субсидиарной ответственности генерального директора ООО "РТ Центр" Милованова Ю.В. в связи с непринятием действий, предусмотренных ст. 9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также о взыскании с него денежных средств в размере, равном совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Определениями от 06.06.2019 и 09.07.2019 судебные заседания по рассмотрению заявления Филиппова В.И. откладывались в связи с поступлением в суд сведений о болезни ответчика и непоступлением от него отзыва на требование конкурсного управляющего.
В рамках рассмотрения настоящего обособленного спора 25.07.2019 конкурсным управляющим Филипповым В.И. заявлено ходатайство об истребовании у главного врача Медицинского центра ДВФУ (в котором Милованов Ю.В. находился на излечении) и из отдела полиции N3 УМВД России по г.Владивостоку сведений:
1. Находился ли Милованов Ю.В. в Медицинском центре ДВФУ и в какой период?
2. В связи с чем Милованов Ю.В. находился на излечении в Медицинском центре ДВФУ?
3. Имелась ли у Милованова Ю.В. возможность покидать в Медицинский центр ДВФУ?
4. Посещали ли Милованова Ю.В. близкие родственники и третьи лица в период его излечения, если да, то кто именно и в какие дни?
5. Завершено ли в настоящее время излечение Милованова Ю.В.?
Определением суда от 06.08.2019 рассмотрение ходатайства было отложено. С учетом конфиденциальности запрашиваемых сведений главному врачу Медицинского центра ДВФУ и отделу полиции N3 УМВД России по г.Владивостоку было предложено представить отзывы на ходатайство.
Как усматривается из ходатайства конкурсного управляющего, его подача была вызвана необходимостью установления объективной возможности (или невозможности) участия Милованова Ю.В. в судебных заседаниях.
26.09.2019 в материалы дела поступило ходатайство представителя Милованова Ю.В. об отложении судебного заседания, мотивированное необходимостью ознакомления с материалами дела и подготовки отзыва на заявленное конкурсным управляющим требование.
В судебном заседании представитель Милованова Ю.В. пояснил, что ранее у ответчика отсутствовала возможность исполнить определения суда в связи с прохождением лечения.
Таким образом, суд приходит к выводу, что в настоящее время обстоятельства, послужившие заявлению конкурсным управляющим ходатайства об истребовании сведений, отпали.
Более того, суд считает, что утверждение Филиппова В.И. конкурсным управляющим ООО "РТ Центр" не наделяет его правом истребования в отношение гражданина Милованова Ю.В. сведений, составляющих врачебную тайну, а также сведений, которые носят конфиденциальный характер.
На основании изложенного, суд, в порядке статьи 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассмотрев заявленное ходатайство, отказал в его удовлетворении, как нормативно и документально не обоснованное, исходя из имеющихся в материалах дела доказательств, полагая их достаточными для разрешения спора по существу.
Изучив представленные в материалы настоящего спора доказательства в их совокупности, суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего в части привлечения Милованова Ю.В. к субсидиарной ответственности должника ввиду следующих обстоятельств.
В обоснование своего заявления конкурсный управляющий ссылается на то, что Миловановым Ю.В. не исполнена обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника, что привело к невозможности формирования конкурсной массы; допустил совершение обществом налогового правонарушения, которое привело к образованию долгов перед бюджетом в размере 3 897 512 руб. 62 коп.; совершил сделки по перечислению на его счет денежных средств, в результате которых причинен вред имущественным правам кредиторов на сумму 4 200 000 руб.
Судом установлено, что контролирующим должника лицом в период до даты открытия в отношении ООО "РТ Центр" процедуры конкурсного производства являлся Милованов Ю.В. (единственный участник и руководитель общества).
Как указано в ст. 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее также - Закон о банкротстве), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
В силу п. 1 ст. 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
В соответствии с п. 1 ст. 61.12 Закона о банкротстве неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.
Согласно положениям п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если:
- удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
- органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
- органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
- обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;
- должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;
- имеется непогашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством;
- в иных случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.
В соответствии с п.2 ст.126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Как следует из материалов дела, 19.09.2018 временным управляющим ООО "РТ Центр" Филипповым В.И. направлено письмо руководителю ООО "РТ Центр" с уведомлением о введении в отношение общества процедуры наблюдения с напоминанием о необходимости исполнения требований по передаче ему бухгалтерской и иной документации.
Однако, сведений об исполнении Миловановым Ю.В. требования временного управляющего от 19.09.2018 в материалы дела не представлено.
После открытия в отношение должника конкурсного производства, обязанность по передаче документации конкурсному управляющему Миловановым Ю.В. также не исполнена.
В соответствии с пп. 2 п.2 ст.61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из обстоятельств, в том числе, документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.
Следовательно, в силу изложенных обстоятельств на руководителя, а также на учредителя должника возлагается субсидиарная ответственность по долгам ООО "РТ Центр" за неисполнение обязанностей по передаче документации должника конкурсному управляющему.
В судебном заседании представителем Милованова Ю.В. даны пояснения о том, что соответствующие обязанности ответчиком не исполнены в связи с тем, что на протяжении последнего года Милованов Ю.В. испытывал серьезные трудности со здоровьем, систематически проходил лечение, в связи с чем практически не участвовал в деятельности общества.
Между тем, ответчиком в материалы дела не представлено каких-либо доказательств, подтверждающих данные факты (справки из медицинских учреждений, медицинские заключения и т.д.).
Согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица в случае, если требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.
Согласно пункту 5 статьи 61.11 Закона о банкротстве положения подпункта 3 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения, а также контролирующего должника лица.
В соответствии с Актом налоговой проверки N11 от 20.04.2017 составленным МИФНС России N12 по Приморскому краю по результатам выездной налоговой проверки, ООО "РТ Центр" привлечено к административной ответственности:
- за административное правонарушение, предусмотренное п.1 ст. 122 Налогового Кодекса РФ за неуплату налога на добавленную стоимость;
- за административное правонарушение, предусмотренное ст. 123 Налогового Кодекса РФ за неправомерное перечисление (неполное перечисление) в установленный срок сумм налога на доходы физических лиц, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом.
В соответствии со Справкой о задолженности по обязательным платежам перед Российской Федерацией МИФНС России N12 по Приморскому краю, задолженность ООО "Региональный таможенный центр" составляет 3 897 512,62 руб., в т.ч. основной долг - 2 899 464 руб., пени в размере 935297,67 руб., штрафы в размере 62 750,95 руб.
Определением Арбитражного суда Приморского края от 18.12.2018 требования МИФНС N12 по Приморскому краю включены в следующем порядке:
- во вторую очередь реестра требований кредиторов должника общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" требования Федеральной налоговой службы в размере 3 016 руб. основной задолженности,
- в третью очередь реестра требований кредиторов должника требования в размере 2 896 448 руб. основной задолженности, 923 237 руб. 92 коп. пени, 62 750 руб. 95 коп. штрафов.
Таким образом, вследствие неправомерных действий генерального директора Милованова Ю.В., установленных Актом выездной налоговой проверки, требования об уплате задолженности ООО "РТ Центр" перед МИФНС России N12 по Приморскому краю превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов, и составляют 62% от общего размера требований кредиторов, что фактически является нарушением прав иных кредиторов на удовлетворение требований по обязательствам Должника.
Вред, причиненный действием контролирующего лица ООО "РТ Центр" заключается в том, что в результате вышеуказанных противоправных действий, требования кредиторов третьей очереди - МИФНС России N12 по Приморскому краю, но основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов, что существенно ухудшило финансовое положение Должника, и фактически является нарушением прав иных кредиторов, выразившемся, с учетом всех вышеуказанных правонарушений в их совокупности, в невозможности удовлетворения требований по обязательствам Должника в заявленном объеме.
С учетом положений ст. 401 ГК РФ, согласно которым лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), суд, исследовав материалы дела, пришел к выводу о том, что заявителем представлены достаточные доказательства, подтверждающие наличие условий для привлечения Милованова Ю.В. к субсидиарной ответственности в порядке ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве.
Согласно п. 11 ст. 61.11 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Согласно заявлению конкурсного управляющего Филиппова В.И. в качестве привлечения Милованова Ю.В. к субсидиарной ответственности он просит взыскать с Милованова Юрия Владимировича денежные средства в пользу общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" в размере, равном совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Однако, точная сумма заявленных конкурсным управляющим требований к Милованову Ю.В. в поданном заявлении не указана.
Между тем, в заявлении конкурсного управляющего указано, что исходя из финансового управляющего должника, имеющиеся активы организации, а также имущество должника позволяют покрыть исключительно судебные расходы и расходы на выплату вознаграждения арбитражному управляющему, при этом наличие достаточного объема оборотных активов должника, способных удовлетворить требования кредиторов, не выявлено.
С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что размер субсидиарной ответственности Милованова Ю.В. конкурсный управляющий определил как совокупный размер требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника.
Из реестра усматривается, что в него включены требования на сумму 5 642 328 руб. 62 коп., в том числе требования МИФНС России N12 по Приморскому краю в размере 3 897 512 руб. 62 коп. и требования ООО "ЛМЛ и Ко" в размере 1 744 816 руб.
Эта же сумма конкурсным управляющим отражена в последнем отчете конкурсного управляющего ООО "Региональный таможенный центр" от 04.09.2019 в графе, отражающей размер заявленных конкурсным управляющим требований о привлечении к субсидиарной ответственности.
Между тем, в случае неполучения Филипповым В.И. в полном объеме вознаграждения и судебных расходов за счет имущества должника он не лишен права на взыскание этих расходов вне рамок дела о банкротстве.
При таких обстоятельствах, материалами дела подтвержден состав правонарушения необходимый для привлечения Милованова Ю.В. к субсидиарной ответственности в размере 5 642 328 руб. 62 коп.
Установив наличие оснований для привлечения Милованова Юрия Викторовича к субсидиарной ответственности по 5 642 328 руб. 62 коп., учитывая порядок определения размера ответственности, суд пришел к выводу о том, что отмеченная сумма подлежит взысканию в полном объеме.
Указанная задолженность до настоящего времени не погашена. Вопреки требованиям ст. 65 АПК РФ доводы конкурсного управляющего не опровергнуты.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 20, 20.2, 32, 34, 45, 70, 71, 72, 75 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", ст. ст. 64, 66-71, 75, 158, 159, 184, 185, 223 АПК РФ, арбитражный суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Привлечь бывшего генерального директора общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" Милованова Юрия Викторовича (гражданина РФ, 08.01.1958 г.р., место рождения пос. Шаля, Шалинского района, Свердловской области, паспорт гражданина РФ 05 03 N978929, выдан 30.07.2004 УВД г.Артема Приморского края, код подразделения 252-007, место жительства: 692760, Приморский край, г.Артем, ул.Амурская, д.19) к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр".
Взыскать в порядке субсидиарной ответственности с Милованова Юрия Викторовича в пользу общества с ограниченной ответственностью "Региональный таможенный центр" денежные средства в размере 5 642 328 руб. 62 коп.
Данное определение может быть обжаловано в десятидневный срок в арбитражный суд апелляционной инстанции.
Судья Р.Ш. Ярмухаметов
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка