Решение от 02 марта 2009 года №А49-314/2009

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
 
440026, г. Пенза,  ул. Белинского, д. 2, тел.: (8412) 52-99-09, факс: 55-36-96,Email: info@penza.arbitr.ru
 
 
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
РЕШЕНИЕ
 
    г. Пенза                                                                                  Дело № А49-314/2009
 
    2 марта 2009 г.
 
    Резолютивная часть решения объявлена 2.03.2009 г.
 
    Арбитражный суд Пензенской области в составе судьи М.В. Табаченкова при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Е.Н. Бочковой рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Лизинком» к Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному  округу Федеральной службы по финансовому мониторингу
 
    о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности
 
 
    при участии в судебном заседании:
 
    от заявителя – представителя Е.Б.Данилкиной (доверенность);
 
 
установил:
 
    общество с ограниченной ответственностью «Лизинком» обратилось с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 25 декабря 2008 года №04-08/409, вынесенного заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО, на основании которого заявитель привлечен к административной ответственности, предусмотренной 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50000 рублей.
 
    В судебном заседании представитель заявителя требования поддержал. Полагает, что невнесение соответствующих изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля не нарушает ни одной нормы права; должностные лица Общества отвечают квалификационным требованиям; непредставление сведений по сделке купли-продажи воздушного судна произошло по вине не юридического лица, а генерального директора Общества, который уже привлечен к административной ответственности.
 
    В судебное заседание не явился представитель административного органа. Административный орган извещен о времени и месте рассмотрения дела, от него поступило заявление о рассмотрении дела в отсутствие его представителя. Представлены материалы дела об административном правонарушении и отзыв по делу, согласно которому ответчик требования не признает.
 
    Суд определил рассмотреть дело в отсутствие ответчика.
 
    Исследовав материалы дела, заслушав представителей заявителя, суд установил следующее.
 
    На основании приказа от 16.10.2008 г. № 267 о проведении камеральной проверки ООО «Лизинком» (л.д.365 т.3), в отношении указанного лица должностными лицами МРУ Росфинмониторинга по ПФО проведена проверка на предмет соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    По итогам проверки составлен акт от 17.12.2008 № 202 (л.д. 120-128 т.1), согласно которому Правила внутреннего контроля в организации ООО «Лизинком» не учитывают изменений и дополнений, внесенных в Федеральный закон №115-ФЗ в 2004-2008 гг.; должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, не отвечает квалификационным требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 № 715; сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, в Росфинмониторинг не направлены.
 
    По результатам рассмотрения материалов проверки 19.12.2008 в отношении ООО «Лизинком» составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 КоАП РФ (л.д.106-110 т.1).
 
    Заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО, рассмотрев материалы дела об административном правонарушении №04-08/409, вынес постановление о назначении административного наказания ООО «Лизинком», предусмотренного статьей 15.27 КОАП РФ в виде штрафа в размере 50000руб.
 
    Заявитель, полагая незаконным данное постановление обратился с соответствующим требованием в арбитражный суд.
 
    Арбитражный суд не находит оснований для удовлетворения требований исходя из следующего.
 
    Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
 
    В соответствии со статьей 5 Федерального закона Российской Федерации от 7.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся лизинговые компании.
 
    Согласно Уставу, сведениями из ЕГРЮЛ предметом деятельности ООО «Лизинком» является, в том числе, осуществление лизинговых операций (л.д.101 т.3).
 
    Статьей 7 Федерального закона от 7.08.2001 установлены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    К числу таких обязанностей относятся обязанности по документальной фиксации и представлению в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом (вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена и пр. сведения, предусмотренные пп.4 п.1 ст. 7 Федерального закона).
 
    Из материалов дела следует и не оспаривается заявителем, что в проверяемом периоде ООО «Лизинком» не представило сведений по заключенному между заявителем и ООО «Авиакомпания «Тулпар» договору купли-продажи воздушного судна ЯК-42 №RА-42333 от 03.06.2008 №015/08 на сумму 30000000руб. (л.д. 1 т.2). В материалах дела имеется подписанный сторонами приемо-сдаточный акт от 27.06.2008, счет-фактура от 30.06.2008, товарная накладная от 30.06.2008 на данный товар (л.д.10-13 т.2).
 
    Таким образом, заявителем допущено нарушение норм федерального законодательства.
 
    Довод заявителя об отсутствии вины юридического лица судом отклоняется.
 
    В силу положений статьи 7 Федерального закона обязанность по представлению сведений возложена на организацию.
 
    Согласно статье 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Неисполнение организацией требований вышеуказанного Федерального закона вследствие ненадлежащего исполнения трудовых обязанностей его работником  не является обстоятельством, освобождающим саму организацию от ответственности, установленной статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    Следовательно, административный орган верно установил субъекта административной ответственности и наличие вины в его действиях (бездействии).
 
    Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона предусмотрено, что  организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.
 
    Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
 
    Правила должны быть разработаны в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и включать:
 
    - порядок документального фиксирования необходимой информации;
 
    - порядок обеспечения конфиденциальности информации;
 
    - квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
 
    - критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации;
 
    - порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (п.22 Административного регламента исполнения федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утв. Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 23.05.2008 № 130).
 
    Правила внутреннего контроля ООО «Лизинком» разработаны, утверждены руководителем организации и согласованы  в КФМ России. Однако Правила не учитывают изменений и дополнений, внесенных в Федеральный закон № 115-ФЗ,  в частности:
 
    - отсутствуют квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
 
    - содержат неполный перечень операций, подлежащих обязательному контролю;
 
    - отсутствует порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных п.10 ст. 7 Федерального закона.   
 
    Следовательно, Правила внутреннего контроля ООО «Лизинком» не соответствуют требованиям федерального законодательства. Соответствующие изменения не внесены и не согласованы в порядке, установленном Постановлением Правительства Российской Федерации от 8.01.2003 № 6.
 
    Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
 
    Постановлением Правительство Российской Федерации от 5 декабря 2005г. N 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, квалификационные требования:
 
    а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей "Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
 
    б) прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.
 
    В данном случае приказом от 02.04.2007 № 2 обязанности по контролю и исполнению Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем возложены на генерального директора ООО «Лизинком» О.В.Тюгаева (л.д. 28 т. 3).
 
    Согласно сообщению Пензенского государственного университета О.В.Тюгаев в период с 14.04.1995 г. по 24.04.1997 г. проходил профессиональную переподготовку по программе дополнительного профессионального образования «Юриспруденция». Указанному лицу был выдан диплом о профессиональной переподготовке ПП №001886 (рег.номер 243).  В соответствии с п.18 Положения о порядке и условиях профессиональной переподготовки специалистов, утв. Постановлением Государственного комитета РФ по высшему образованию от 27.12.1995 г. № 12 диплом о профессиональной переподготовке удостоверяет право (соответствие квалификации) специалиста на ведение профессиональной деятельности в определенной сфере на базе имеющегося высшего или среднего образования в соответствии с квалификационными требованиями по должностным категориям работников. Диплом о профессиональной переподготовке специалистов не является документом о высшем или среднем профессиональном образовании (л.д.137 т.3).
 
    Суд  считает, что вывод административного органа о несоответствии должностного лица заявителя квалификационным требованиям верен.
 
    Составление протокола об административном правонарушении произведено в отсутствие представителя привлекаемого лица при надлежащем извещении и наличии ходатайства о составлении протокола в отсутствие представителя. 
 
    Рассмотрение дела об административном правонарушении осуществлено при участии генерального директора ООО «Лизинком».
 
    Суд не усмотрел нарушений производства по делу об административном правонарушении.
 
    На основании изложенного арбитражный суд установил, что требования не подлежат удовлетворению.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211  Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации, арбитражный суд
 
Р Е Ш И Л:
 
    Отказать в признании незаконным и отмене постановления заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 25 декабря 2008 года № 04-08/409 о привлечении ООО «Лизинком» к ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
 
    Вернуть ООО «Лизинком» из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 2000руб.
 
    На настоящее  решение в десятидневный срок со дня принятия может быть подана апелляционная жалоба.
 
 
    Судья                                                                                              М.В.     Табаченков