Определение Арбитражного суда Нижегородской области от 08 ноября 2019 года №А43-46373/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

от 8 ноября 2019 года Дело N А43-46373/2018
Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Рокуновой Екатерины Сергеевны, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Горшковой И.О., рассмотрев в открытом судебном заседании конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Проект" (ОГРН 1125262008838, ИНН 5262280160) Захарова Антона Ивановича об истребовании документации у руководителя должника Поверинова Алексея Александровича (ИНН 525806877032),
в отсутствие представителей сторон, извещенных надлежащим образом,
УСТАНОВИЛ:
определением Арбитражного суда Нижегородской области от 08.04.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Проект" (далее - должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Захаров Антон Иванович.
В арбитражный суд 06.08.2019 обратился временный управляющий должника с заявлением об истребовании документации у руководителя должника Поверинова Алексея Александровича.
Определением суда от 30.08.2019 указанное заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании на 10.10.2019.
Решением суда от 12.09.2019 ООО "Проект" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Захаров А.И.
10.10.2019 от Захарова А.И. в материалы дела поступило уточнение требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в котором заявитель уточнил просительную часть заявления об истребовании у бывшего руководителя Поверинова А.А. и передаче конкурсному управляющему в рамках процедуры конкурсного производства документов в отношении должника, согласно представленного перечня.
Уточнения рассмотрены и приняты судом.
Определением суда от 10.10.2019 рассмотрение настоящего заявления отложено до 06.11.2019.
Соответствующее отправление Поверинову А.А. вручено не было, возвращено в суд за истечением срока хранения, что подтверждено конвертом. Возврат почтового отправления в связи с истечением срока хранения признается в соответствии с пунктом 2 части 4 статьи 123 АПК РФ надлежащим уведомлением.
От конкурсного управляющего поступило ходатайство о рассмотрении заявления с учетом уточнения в его отсутствие, в связи с невозможностью обеспечить явку в судебное заседания. Также Захаров А.И. указывает, что поддерживает требования в полном объеме.
Кроме того, конкурсным управляющим представлены доказательства направления уточненного заявления по надлежащему адресу ответчика.
К судебному заседанию запрошенный у Поверинова А.А. отзыв в материалы дела не представлен.
В судебном заседании 06.11.2019 в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 08.11.2019.
Ответчик, извещенный надлежащим образом, в суд не явился, в связи с чем, по правилам пункта 3 статьи 156 АПК РФ, заседание проводится в его отсутствие по представленным в материалы дела доказательствам.
Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд находит заявление конкурсного управляющего подлежащим удовлетворению в силу следующего.
Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Заявление Захарова А.И. обосновано неисполнением Повериновым А.А. требований статьи 126 Закона о банкротстве, которой предусмотрена обязанность руководителя в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В соответствии с пунктом 22 Приказа Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н "Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов" при смене материально ответственных лиц обязательно проведение инвентаризации.
В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок независимо от поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.
В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.
Статьи 60, 126, 129 Закона о банкротстве и статьи 66, 159, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусматривают возможность арбитражному суду в рамках рассмотрения дела о банкротстве должника рассмотреть и разрешить по существу ходатайство конкурсного управляющего об обязании бывшего конкурсного управляющего передать ему необходимые для проведения процедуры банкротства должника документы (бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей).
Конкурсным управляющим Захаровым А.И. направлен запрос в адрес Поверинова А.А. о предоставлении истребуемой документации. До настоящего времени требование о передаче документов не исполнено. Каких-либо уважительных причин, обосновывающих непередачу документов директором должника не представлено.
Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании.
Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.
Законом о банкротстве закреплена обязанность указанных в нем лиц по передаче конкурсному управляющему документации и ценностей должника, но не установлен механизм их истребования. Указанные документация и ценности хотя и не являются доказательствами по делу, но их истребование в судебном порядке (в отсутствие иной процедуры) производится применительно к правилам об истребовании доказательств и при этом предоставляется возможность применения мер принудительного исполнения и привлечения к ответственности.
Из совокупности указанных норм и судебных актов следует вывод, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган общества (в данном случае генеральный директор). Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице конкурсного управляющего и "озаботиться" соответствующей фиксацией этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся (в рамках заявленного требования), правового значения не имеет.
При отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.
В соответствии со статьей 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете", пунктом 101 раздела 6 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица.
Согласно Федеральному закону "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона). Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 17 Закона). В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 названного Закона ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
В соответствии с пунктом 1.5 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 N 49 (в ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств", пунктом 27 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н (в ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" при смене единоличного исполнительного органа проводится обязательная инвентаризация.
При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) или просто указано, что документы переданы, "лежит" в первую очередь на ответчике (как правило, бывшем генеральном директоре), который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов общества новому руководству.
Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденном Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н (зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 за N 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.
По пункту 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственных лиц (пункт 27 Положения) (руководитель является таким лицом в силу статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации).
В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
В материалах дела отсутствуют доказательства того, что у ответчика, который являлся руководителем должника, не имелось возможности провести выше названные действия и мероприятия, или, что документы должника, истребуемые у него конкурсным управляющим, им передавались управляющему.
Поскольку ответчиком указанная обязанность в указанный срок не была исполнена, суд находит заявление управляющего обоснованным, подлежащим удовлетворению.
Руководствуясь ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст. 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Проект" (ОГРН 1125262008838, ИНН 5262280160) Захарова Антона Ивановича об истребовании документации у руководителя должника Поверинова Алексея Александровича (ИНН 525806877032) удовлетворить.
Обязать Поверинова Алексея Александровича (г. Н.Новгород, ул. Германа Лопатина, д.12 корп. 2, кв. 32) в течение 15 дней со дня вступления в законную силу настоящего определения передать конкурному управляющему с ограниченной ответственностью "Проект" Захарову Антону Ивановичу:
1.бухгалтерскую отчётность ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018 гг., с подтверждением её представления в налоговый орган в т.ч.:
а)бухгалтерские балансы должника, с приложением начиная с: за 3 (три) года до даты введения процедуры наблюдения в отношении должника по настоящее время;
б)отчет о финансовых результатах предприятия (форма отчетности N2), с приложением постатейных расшифровок по всем видам понесённых расходов по строкам: 2120, 2210, 2220, 2330, 2350 ф. N 2;
в)отчет об изменениях капитала (форма N 3);
г)отчет о движении денежных средств (форма отчетности N 4);
д)пояснения к бухгалтерскому балансу;
2.налоговую отчётность за 2015, 2016, 2017, 2018 гг., с подтверждением её представления по всем видам налогов, сборов и страховых взносов, уплачиваемых ООО "Проект";
3.учетную политику организации (для бухгалтерского учета, для налогового учета), за 2015-2019 гг. с приложением Рабочего плана счетов;
4.приказы об утверждении регистров налогового учёта ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017,2018,2019 гг.;
5.все регистры налогового учёта ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018 гг.;
6.приказы об утверждении регистров бухгалтерского учёта ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 гг.;
7.регистры бухгалтерского учёта ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018 гг. (оборотно-сальдовые ведомости, анализы счётов, карточки счетов и т.д.), по всем счетам бухгалтерского учёта на которых в хронологическом порядке отражались все финансово-хозяйственные операции на основании первичных бухгалтерских документов;
8.расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019гг. с приложениями актов сверок по ним;
9.бухгалтерские справки, в т.ч. в случае проведённых взаимозачётов;
10.приказы об утверждении форм первичных документов ООО "Проект" за 2015,
2016,2017, 2018, 2019 гг.;
11.первичные бухгалтерские документы ООО "Проект" за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019гг. (договоры, акты, счёта, накладные, платёжные документы и т.д.);
12.банковские выписки по всем счетам должника за период с 01.01.2015 г. по текущую дату;
13.расшифровку всех обеспечений, выданных ООО "Проект";
14.кассовые книги за период с 01.01.2015 г. по текущую дату;
15.электронный файл автоматизированной системы ведения бухгалтерского учета (бух. База данных);
16.перечень имущества должника с указанием балансовой и остаточной стоимостей по данным бухгалтерского учета на текущую дату;
17.инвентаризационные описи имущества должника за период времени с 2015 года по настоящее время;
18.информацию обо всех операциях и сделках ООО "Проект" с ценными бумагами - облигациями, векселями и др. с первичными документами бухгалтерского учета (платежные поручения и др.), а также выписки по счетам на соответствующие даты;
19.деловую переписку ООО "Проект", осуществлявшуюся с третьими лицами;
20.сведения о зарегистрированных объектах интеллектуальной собственности, правообладателем которых является должник;
21.сведения о принятых ФИПС и находящихся на рассмотрении заявок на регистрацию патентов на изобретение, полезную модель, промышленный образец, заявлений на регистрацию товарных знаков, поданных должником;
22.сведения об имеющихся лицензиях у должника;
23.действующие договоры аренды, хранения и иные договоры, связанные с передачей (получением) имущества должника во временное владение, пользование (при наличии копий указанных документов, просьба передать копии), уведомления о расторжении договоров;
24.все договоры должника, заключенные по текущую дату, в том числе договоры аренды недвижимого имущества должника и договоры аренды земельных участков (акты приема продукции, счета-фактуры, платежные документы, выписки по счетам и др.);
25.сведения об обременениях, ограничениях в отношении имущества должника;
26.документы по реализации имущества должника в ходе конкурсного производства (договоры купли-продажи, акты приема-передачи, документы об оплате имущества);
27.сведения о наличии имущества должника, ограниченного в обороте;
28.реестр всех договоров ООО "Проект" по текущую дату;
29.договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника - решение о совершении сделки, отчеты об оценке приобретаемых или отчуждаемых активов при их наличии за три года до введения конкурсного производства;
30.правоустанавливающую и техническую документацию на имущество должника, в том числе недвижимое имущество, нематериальные активы, финансовые вложения и т.д. - свидетельства о государственной регистрации, кадастровые и технические паспорта, договоры, акты ввода в эксплуатацию;
31.регистрационную и техническую документацию на машины, оборудование, транспортные средства должника;
32.сведения о возбужденных в отношении должника исполнительных производствах, сведения о наличии/отсутствии арестованного имущества, а также ограничений на сделки с имуществом должника;
33.информацию об арестах, наложенных на имущество, с приложением сведений о составе и стоимости имущества, на которое наложен арест, включая денежные средства предприятий-должников, а также информацию о сумме требований взыскателя;
34.штатное расписание должника;
35.сведения о количестве работников должника;
36.сведения о наличии задолженности должника перед работниками, бывшими работниками, в том числе на основании судебных актов (с разделением на текущую задолженность и реестровую);
37.документы об увольнении работников;
38.данные персонифицированного учета по работникам ООО "Проект" из ПФР;
39.сведения о численности трудового коллектива с расшифровкой его состава и ФОТ;
40.действующие трудовые договоры с работниками должника, копии паспортов работников;
41.сведения о наличии у должника филиалов, подразделений дочерних зависимых обществ (информация об участии в других юридических лицах, размере взноса в уставный капитал данных юридических лиц);
42.внутренние документы ООО "Проект" (положения о Генеральном директоре (Директоре) и др.);
43.уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда;
44.документы, содержащие сведения о составе руководства организации-должника за три года до введения конкурсного производства, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника (контролирующие должника лица);
45.протоколы собраний учредителей (участников), протоколы заседаний совета директоров, решений участников.
Определение подлежит немедленному исполнению, может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд с подачей жалобы через Арбитражный суд Нижегородской области в течение десяти дней со дня вынесения определения.
Судья Е.С. Рокунова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка