Решение от 22 марта 2010 года №А42-817/2010

 
 
АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  МУРМАНСКОЙ  ОБЛАСТИ
 
ул. Книповича, 20, г. Мурманск, 183950
 
E-mail: arbsud.murmansk@polarnet.ru
 
http://murmansk.arbitr.ru/
 
 
ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ
 
 
РЕШЕНИЕ
 
 
    г. Мурманск                                                                      Дело № А42-817/2010
 
    22 марта 2010 года
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 19 марта 2010 года. Полный текст решения изготовлен 22 марта 2010 года.
 
 
    Арбитражный суд Мурманской области в составе судьи Посыпанко Е.Н.,
 
    рассмотрев в судебном заседании
 
    при ведении протокола судебного заседания судьей Посыпанко Е.Н.,
 
    дело по заявлению
 
    Общества с ограниченной ответственностью «Мурманский ломбард»
 
    к  Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу
 
    о признании незаконным и отмене постановления от 14.01.2010 № 06-09/106-1/1 о привлечении  к административной ответственности
 
 
    с участием представителей:
 
    от заявителя  – Пудовой В.С., по доверенности от 01.02.2010,
 
    от ответчика  –  не явился, извещен, ходатайство
 
 
установил:
 
 
    Общество с ограниченной ответственностью «Мурманский ломбард» (далее –  Общество) обратилось в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга СЗФО,  Управление, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 14 января 2010 года № 06-09/106-1/1 о привлечении  к административной ответственности  по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ)  и о прекращении производства по делу об административном правонарушении.
 
    Производство по делу в части требования о прекращении производства по делу об административном правонарушении прекращено определением от 19 марта 2010 года по основаниям, предусмотренным пунктом  4 части 1 статьи 150 АПК РФ.
 
    В обоснование заявленных требований заявитель указывает, что до утверждения правил внутреннего контроля и их согласования в уполномоченном государственном органе Общество не осуществляло операции с денежными средствами или иным имуществом, под которыми Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ понимает определенные действия, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с денежными средствами или имуществом гражданских правоотношений. На момент составления протокола об административном правонарушении и вынесения оспариваемого постановления Общество выполнило все требования законодательства о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, в том числе в части организации внутреннего контроля. Указанные требования выполнены  до начала фактической коммерческой деятельности (01.04.2009), а не в связи с  проверкой, проводимой МРУ Росфинмониторинга по СЗФО. Статья 15.27 КоАП РФ  не предусматривает ответственности  за исполнением требований законодательства с отступлением от срока, установленного постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 №6.
 
    Управление представило отзыв на заявление, в котором, возражая против заявленных требований, указало, что Постановление Правительства РФ № 6 связывает возникновение обязанности по утверждению правил внутреннего контроля с датой государственной регистрации юридического лица, а не с началом  осуществления  деятельности.
 
    В судебном заседании представитель заявителя поддержала  доводы, изложенные в заявлении. Дополнительно указала на отсутствие существенной угрозы охраняемым отношениям и возможность применения статьи 2.9 КоАП РФ.
 
    Административный орган, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения дела,   ходатайствовал о  рассмотрении дело в отсутствие его представителя.
 
    По материалам дела установлено следующее.
 
    В соответствии с приказом МРУ Росфинмониторинга СЗФО от 08.12.2009 № 04-04/181-П специалистом Управления в период с 14.12.2009 по 15.12.2009 проведена проверка ООО «Мурманский ломбард» по вопросам соблюдения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) за период с 24.12.2008 по 30.11.2009.
 
    Результаты проверки оформлены актом № 173 от 15.12.2009.
 
    В ходе проверки установлено, что ООО «Мурманский ломбард»  в нарушение требований Федерального закона «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и постановления Правительства РФ от 08.01.2003 № 6    не утвердило в срок до 23.01.2009 и не направило в уполномоченный орган для согласования в срок до 28.01.2009  Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным  имуществом.  Соответствующие  правила утверждены Обществом 31.03.2009 и согласованы в МРУ  Росфинмониторинга по СЗФО 17.04.2009.
 
    Указанные обстоятельства явились основанием для составления 15.12.2009 специалистом МРУ  Росфинмониторинга по СЗФО   в отношении ООО «Мурманский ломбард» протокола об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 КоАП РФ.  
 
    Протокол составлен в присутствии законного представителя юридического лица – генерального директора Морина Д.Н., представившего письменные объяснения по факту выявленного правонарушения, в которых указал, что Общество не намеревалось нарушать законодательство, знало о необходимости выполнения требований законодательства в сфере финансового мониторинга, но до начала ведения финансово-хозяйственной деятельности  Общество  должно было провести ряд организационно-подготовительных мероприятий.
 
    14 января 2010 года заместителем руководителя Управления рассмотрено дело об административном правонарушении, по результатам рассмотрения вынесено постановление № 06-09/106-1/1 о привлечеии ООО «Мурманский ломбард» к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей.
 
    Дело рассмотрено по ходатайству законного представителя юридического лица в его отсутствие.
 
    Не согласившись с постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.
 
    Исследовав материалы дела об административном правонарушении, заслушав представителя заявителя, проверив оспариваемое постановление в полном объеме, суд  приходит к следующему.
 
    В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля   влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ  организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.
 
    Постановлением Правительства Российской Федерации  от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.
 
    Пунктом 1 Постановления Правительства РФ № 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления.
 
    Согласно пункту 2 этого же Постановления  правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организации - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.
 
    ООО «Мурманский ломбард» зарегистрировано 23.12.2008 и, следовательно, не позднее 23.01.2009 было обязано разработать и утвердить правила внутреннего контроля и не позднее 28.01.2009 - представить их на согласование в МРУ Росфинмониторинга СЗФО.
 
    Из материалов дела следует, что   правила внутреннего контроля утверждены руководителем Общества 05.02.2009 и направлены на согласование  05.03.2009, однако в согласовании отказано в связи с имеющимися недостатками.  
 
    После исправления замечаний правила внутреннего контроля утверждены 31.03.2009 и согласованы в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО 17.04.2009.
 
    Таким образом, материалами дела подтверждается  нарушение Обществом  требований  законодательства  Российской Федерации  в части организации внутреннего контроля. Деяние Общества образует состав административного правонарушения, предусмотренный статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    В силу части 1 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Обстоятельств объективной невозможности соблюдения Обществом правовых норм, регулирующих спорные правоотношения, а равно принятие всех зависящих от него мер по их соблюдению, судом не установлено.
 
    На основании изложенного суд приходит к выводу, что Общество обоснованно признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ и у административного органа имелись законные основания для привлечения Общества к административной ответственности. Дело об административном правонарушении рассмотрено полномочным органом, срок давности привлечения к административной ответственности на день вынесения оспариваемого  постановления не истек, существенных процессуальных нарушений административным органом не допущено.
 
    То, что Общество не осуществляло до утверждения правил внутреннего контроля и согласования их в уполномоченном органе операций  с денежными средствами или иным имуществом, не  свидетельствует об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, как полагает заявитель, так как из  содержания положений пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и Постановления Правительства РФ № 6 следует, что возникновение обязанностей, предусмотренных названными положениями,   связано не с началом осуществления организацией ломбардной деятельности, а с моментом ее государственной регистрации.
 
    Вместе с тем, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и положениями Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интересов, с учетом конкретных обстоятельств дела   и в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости   назначении наказания, суд приходит к выводу о возможности применения к Обществу положений статьи 2.9 КоАП РФ.
 
    Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
 
    В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее – Постановление № 10 Пленума ВАС РФ) разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного   нарушения   охраняемых   общественных   правоотношений   (пункт   21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).
 
    В пункте 18.1  этого же постановления Пленума ВАС РФ указано, что при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.
 
    Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.
 
    Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
 
    В данном случае противоправное поведение  ООО «Мурманский ломбард»  не носило умышленного   характера и не было вызвано пренебрежительным отношением Общества к  публично-правовым обязанностям,  не сопряжено с действиями (бездействием) в ущерб охраняемым законом правоотношениям, не повлекло затруднений в осуществлении внутреннего и государственного контроля в соответствующей сфере отношений; обязанность по утверждению правил внутреннего контроля  исполнена Обществом с незначительным пропуском срока; на момент проведения проверки и составления протокола  (23.12.2009) у Общества имелись утвержденные и согласованные в установленном порядке правила внутреннего контроля, других нарушений   по результатам выездной  проверки МРУ Росфинмониторинг СЗФО в деятельности Общества не выявлено. 
 
    Из материалов дела видно, что Общество обязано было утвердить правила  внутреннего контроля не позднее 28.01.2009; первая редакция, не прошедшая согласования в управлении, утверждена Обществом 05.02.2008. Первая залоговая операция осуществлена Обществом 01.04.2009; до этого времени Общество сделок не совершало, что подтверждается данными бухгалтерского баланса, штатным расписанием, копиями трудовых книжек работников Общества.  
 
    Указанные обстоятельства  свидетельствуют об отсутствии в совершенном ООО «Мурманский ломбард» административном правонарушении существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    В соответствии с пунктом 17 постановление № 10 Пленума ВАС РФ,  установив при рассмотрении дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
 
    С учетом изложенного суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению.
 
    Руководствуясь статьями  167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
 
    решил:
 
 
    Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу от 14 января 2010 года № 06-09/106-1/1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Общества с ограниченной ответственностью «Мурманский ломбард», ОГРН 1085190017417, место нахождения г. Мурманск, ул. Буркова, 11/18, признать незаконным и отменить его полностью. 
 
 
    Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в арбитражный суд апелляционной инстанции.
 
 
 
    Судья                                                                                                               Е.Н.Посыпанко