Решение от 19 марта 2010 года №А42-816/2010

 
 
Арбитражный суд Мурманской области
 
183049 г. Мурманск, ул. Книповича, д. 20
 
Е-mailсуда: arbsud.murmansk@polarnet.ru
 
http://murmansk.arbitr.ru
 
 
Именем  Российской  Федерации
 
 
РЕШЕНИЕ
 
 
    город Мурманск                                                                       Дело № А42-816/2010
 
 
    19 марта 2010 года
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 15 марта 2010 года. Полный текст решения изготовлен 19 марта 2010 года.
 
 
Судья Арбитражного суда Мурманской области Алексина Н.Ю.,
    при ведении протокола судебного заседания судьей,
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Областной ломбард»
 
    к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу
 
    об отмене постановления от 14.01.2010 № 06-09/107-1/1 и прекращении производства по административному делу,
 
    при участии в заседании представителей:
 
    от заявителя – Пудовой В.С., представителя по доверенности от 01.02.2010,
 
    от административного органа – не явился, извещен, ходатайство,
 
 
 
установил:
 
 
    общество с ограниченной ответственностью «Областной ломбард» (далее – заявитель, Общество, ООО «Областной ломбард») обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее – ответчик, административный орган, МРУ Росфинмониторинга по СЗФО) об отмене постановления от 14.01.2010 № 06-09/107-1/1 и о прекращении производства по административному делу.
 
    В обоснование требований заявитель указал следующее:
 
    1.До утверждения Правил внутреннего контроля и согласования их в уполномоченном государственном органе Общество не осуществляло никаких операций с денежными средствами и иным имуществом, под которыми закон понимает определенные действия на установление, изменение или прекращение связанных с денежными средствами или имуществом гражданских правоотношений;
 
    2.Доказательства, свидетельствующие о достаточно продолжительном периоде действия юридического лица в условиях отсутствия организации внутреннего контроля, отсутствуют;
 
    3.На момент вынесения постановления ООО «Областной ломбард» до начала его фактической коммерческой деятельности выполнило все требования действующего законодательства;
 
    4.Правонарушение, относящееся к диспозиции статьи 15.27 КоАП РФ, заключается в неисполнении требований законодательства организацией, осуществляющей операции с денежными средствами; ответственность за нарушение срока, установленного статьей 15.27 КоАП РФ, не предусмотрена. 
 
    Управление представило письменный отзыв, в котором с заявленным требованием не согласилось, указав, что на зарегистрированное юридическое лицо, являющееся ломбардом, распространяются все обязанности, установленные действующим законодательством, вне зависимости от фактического осуществления деятельности указанным лицом.
 
    В судебном заседании представитель заявителя на удовлетворении требования об отмене постановления от 14.01.2010 настаивала по основаниям, изложенным в заявлении, представив письменный отказ от требования о прекращении производства по административному делу.
 
    Административный орган, извещенный о судебном разбирательстве надлежащим образом, представил в суд ходатайство от 26.02.2010 (с уточнением от 15.03.2010) о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя.
 
    С учетом обстоятельств дела, мнения представителя заявителя, в порядке положений части 2 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дело рассмотрено в отсутствие представителя административного органа.
 
    Как следует из материалов дела, на основании приказа от 08.12.2009       № 04-04/180-П и.о. руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО, административным органом была проведена выездная проверка ООО «Областной ломбард» по соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за период с 24.12.2008 по 30.11.2009.
 
    В ходе проверки (акт № 174 от 15.12.2009) установлено, что Общество в нарушение постановления Правительства Российской Федерации № 6 от 08.01.2003 в срок до 23.01.2009 не утвердило Правила внутреннего контроля и не направило своевременно (в срок до 28.01.2009) соответствующие Правила на согласование в уполномоченный орган.
 
    По данному факту выявленных нарушений 15.12.2009 специалистом МРУ Росфинмониторинга по СЗФО в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    На основании протокола об административном правонарушении, материалов проверки, 14.01.2010 заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО вынесено постановление № 06-09/107-1/1 о привлечении ООО «Областной ломбард» к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 50 000 руб.
 
    Не согласившись с принятым постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
 
    Исследовав материалы дела, заслушав пояснения представителя заявителя, проверив оспариваемое постановление в полном объеме, суд приходит к следующему.
 
    Статьей 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
 
    Объектом данного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами.
 
    В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001        № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон № 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
 
    Статьей 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены ломбарды.
 
    Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.
 
    Пунктом 1 указанного Постановления предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу данного Постановления.
 
    Согласно пункту 2 этого же Постановления правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.
 
    Установленная законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, обязанность ООО "Областной ломбард" своевременно не исполнена: первая редакция правил внутреннего контроля Обществом была утверждена 05.02.2009 и направлена на согласование 05.03.2009, последняя редакция была направлена на согласование 31.03.2009 и согласована с уполномоченным органом 17.04.2009.
 
    Факт нарушения сроков утверждения и направления на согласование в уполномоченный орган правил внутреннего контроля Обществом не оспаривается, на обстоятельства, препятствующие своевременно исполнить установленную законодательством обязанность, заявитель не ссылается.
 
    Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность (часть 1 статьи 2.1 КоАП РФ).
 
    Обстоятельств объективной невозможности соблюдения Обществом правовых норм, регулирующих спорные правоотношения, а равно принятие Обществом всех зависящих от него мер по их соблюдению, судом не установлено.
 
    Оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о наличии в действиях (бездействии) ООО «Областной ломбард» состава вменяемого административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, выразившееся в нарушение требований законодательства, устанавливающего порядок организации внутреннего контроля.
 
    ООО "Областной ломбард" зарегистрировано в качестве юридического лица 23.12.2008, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации серии 51 № 001608394. С 12.03.2009 Общество поставлено на учет в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО, о чем выдано соответствующее свидетельство.
 
    Довод Общества о том, что ответственность за нарушение сроков, установленных постановлением Правительства Российской Федерации, статья 15.27 КоАП РФ не предусматривает, судом не принимается, поскольку данный нормативный правовой акт был принят в соответствии с Законом № 115-ФЗ, а значит относится к законодательству о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    Отсутствие ведения в спорный период фактической деятельности, предусмотренной Уставом, также не освобождает ООО «Областной ломбард» от административной ответственности, так как предметом деятельности Общества согласно его Уставу является ломбардная деятельность со всеми разрешенными видами залогов, что является основанием для выполнения Обществом правил, относящихся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, и отнесения заявителя к субъектам ответственности, установленной статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    Протокол по делу об административном правонарушении составлен правомочным должностным лицом в соответствии с требованиями КоАП РФ, срок привлечения к ответственности административным органом соблюден, существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности, влекущих безусловную отмену оспариваемого постановления, судом не установлено.
 
    При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о правомерном привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ.
 
    Вместе с тем, при принятии решения суд учитывает следующие обстоятельства по делу.
 
    Из пояснений представителя заявителя следует, что Общество ранее к административной ответственности не привлекалось, самостоятельно  предпринимало меры для устранения выявленных нарушений, первая залоговая операция была совершена Обществом 01.04.2009, до этого времени                  ООО «Областной ломбард» сделок не совершало, что подтверждено данными бухгалтерского баланса, копиями трудовых книжек сотрудников Общества. 
 
    Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья может освободить лицо, совершившее правонарушение, от административной ответственности.
 
    Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах 18 и 18.1 Постановления от 02.06.2004 № 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.
 
    Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).
 
    По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.
 
    При этом, исходя их общих принципов права, назначенные за совершенное правонарушение санкции должны отвечать требованиям справедливости, должны быть соразмерными конституционно закрепленным целям и охраняемым законным интересам, а также характеру совершенного деяния и причиненному им вреду.
 
    Пренебрежительное отношение к формальным требованиям публичного порядка, как субъективный признак содеянного, присуще любому правонарушению. Однако сопутствующие такому пренебрежению условия и обстоятельства подлежат выяснению в каждом конкретном случае при решении вопроса о должной реализации принципов юридической ответственности и достижении ее целей (статья 3.1 КоАП РФ).
 
    В данном случае судом установлено, что поведение Общества не сопряжено с систематическим характером тех или иных ранее допущенных им нарушений публичного порядка, нарушение не носило умышленного характера (не связано с сокрытием информации), не сопряжено с действиями (бездействием) в ущерб охраняемых законом правоотношениям, не причинило какого-либо вреда интересам граждан, организаций, общества и государства.
 
    Обязанность по утверждению и согласованию правил внутреннего контроля Обществом исполнена с незначительным пропуском срока заблаговременно до начала проведения проверки. По результатам выездной проверки каких-либо других нарушений в деятельности Общества административным органом выявлено не было.
 
    Оценив вышеназванные обстоятельства дела, характер совершенного Обществом правонарушения, степень его общественной опасности, суд расценивает совершенное Обществом правонарушение в качестве малозначительного.
 
    Согласно пункту 17 указанного Постановления, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.
 
    При таких обстоятельствах заявление ООО «Областной ломбард» в части требования об отмене постановления от 14.01.2010 подлежит удовлетворению, а постановление административного органа – признанию незаконным и отмене.
 
    В отношении требования о прекращении производства по административному делу суд принял отказ от иска, поскольку он не противоречит требованиям закона, не нарушает прав других лиц и соответствует части 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
 
    Согласно пункту 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если истцом заявлен отказ от иска и отказ принят судом, арбитражный суд прекращает производство по делу.
 
    При таких обстоятельствах производство по делу в указанной части подлежит прекращению.
 
    Руководствуясь статьями 150, 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
 
 
РЕШИЛ:
 
 
    Постановление от 14.01.2010 Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу о привлечении к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях общества с ограниченной ответственностью «Областной ломбард», зарегистрированного в едином государственном реестре юридических лиц под номером 1085190017428, находящегося по адресу: г. Мурманск, ул. Невского,          д. 92, признать незаконным и отменить полностью.
 
    В остальной части производство по делу прекратить.
 
    Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в десятидневный срок со дня вынесения.
 
 
 
    Судья                                                                                                     Н.Ю. Алексина