Решение от 19 июня 2009 года №А36-1713/2007

 
 
Арбитражный суд Липецкой области
 
398019, г. Липецк, ул. Скороходова, 2
 
 
Именем Российской Федерации
 
РЕШЕНИЕ
 
 
    г.  Липецк                                                                                 Дело №  А36-1713/2007
 
    «19» июня 2009 г.
 
 
резолютивная часть решения оглашена 15.06.09 г.
 
 
    Арбитражный суд Липецкой области в составе судьи Богатова В.И.,
 
    при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Муравьевой О.В.,
 
рассмотрев  в   судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью «Бобровский пищекомбинат»,   г. Бобров Воронежской области
    к  Зуеву Юрию Михайловичу, г. Липецк
 
    Попову Илье Евгеньевичу, г. Липецк
 
    третьи лица: Общество с ограниченной ответственностью  «Бобровский Козинак», г. Бобров Воронежской области,
 
    Общество с ограниченной ответственностью «Альянс», г. Лиски Воронежской области,
 
    об  исключении ответчиков  из числа участников общества
 
 
    при участии:
 
    от  истца –  Меренкова В.Г., директора общества,
 
    от ответчиков:
 
    от Зуева Ю.М. – Зуев Ю.М.,  паспорт 4203917810, выдан  08.07.2003 г.  Московским ОМ  УВД  г. Липецка,
 
    от Попова И.Е. – не явился,
 
    от третьих лиц:
 
    от ООО «Бобровский казинак» –  Меренкова  В.Г., директора общества,
 
    от ООО «Альянс» - не явился,
 
 
УСТАНОВИЛ:
 
    ООО «Бобровский пищекомбинат» - участник ООО «Бобровский Козинак» обратилось в Арбитражный суд Воронежской  области с исковым заявлением к Зуеву Ю.М. и Попову И.Е. об исключении ответчиков из числа участников ООО «Бобровский Козинак».
 
    Определением Арбитражного суда Воронежской области от 26.06.07г. дело по рассмотрению данного спора передано в Арбитражный суд Липецкой области.
 
    Решением Арбитражного суда Липецкой области  от 12.10.2007 г. в удовлетворении заявленных исковых требований отказано (л.д. 9-13 т.2).
 
    Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.09.2008 г. решение Арбитражного суда Липецкой области от  12.10.2007 г. отменено. Исковые требования  ООО «Бобровский пищекомбинат» удовлетворены (л.д. 119-128 т.2).
 
    Постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от  15.12.2008 г. решение Арбитражного суда Липецкой области от 12.10.2007 г., постановление  Девятнадцатого  арбитражного апелляционного  суда от  09.09.2008 г. отменены. Дело направлено на новое рассмотрение в  Арбитражный суд Липецкой области.
 
    При новом рассмотрении дела истец поддержал заявленные им исковые требования.
 
    Ответчик Зуев  Ю.М. исковые требования не признает, просит суд в их удовлетворении отказать.
 
    Ответчик Попов  И.Е. в судебном заседании участия не принимал,  судебное извещение о месте и времени судебного разбирательства было возвращено отделением связи с отметкой «возвращается за истечением срока хранения».
 
    Третье лицо ООО «Альянс» в судебном заседании также участия не принимало, почтовое уведомление возвращено отделением связи с отметкой об отсутствии адресата по указанному адресу.
 
    В соответствии с пп.2, 3 п. 2 ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса РФ ответчик и третье лицо  считаются надлежаще извещенными о месте и времени судебного разбирательства.
 
    В соответствии с пунктами   3, 5  ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ  суд считает  возможным рассмотреть дело в отсутствие  неявившихся в судебное заседание  ответчика  и третьего лица.
 
    Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы сторон,  суд установил следующее.
 
    13.02.2006 г.  гражданами Зуевым  Ю.М., Поповым И.Е., а также юридическим лицом - ООО «Бобровский пищекомбинат» принято решение  о создании ООО «Бобровский Козинак», об утверждении устава  и учредительного договора общества, об уставном капитале и о назначении директора общества (л.д. 97-98 т.5).
 
    В соответствии с указанным решением участников  директором общества был избран Зуев Ю.М.
 
    13.02.06 г.  между ООО «Бобровский пищекомбинат»,  Зуевым Ю.М.,  Поповым И.Е. был заключен учредительный договор о создании  ООО «Бобровский Козинак» (л.д. 129-133 т.1, 92-96 т. 5). В соответствии с указанным учредительным договором и Уставом ООО «Бобровский Козинак» (л.д. 69 - 91 т. 5), утвержденным  общим собранием участников 13.02.06 г. уставный капитал  общества составлял 100 000 руб. Доли в уставном капитале распределялись между участниками следующим образом:  ООО «Бобровский пищекомбинат»  30 000 руб., Зуев Ю.М. – 35 000 руб.,  Попов И.Е. – 35 000 руб.
 
    В соответствии с п. 4.4. устава  на момент регистрации общества учредителями  вносится 100% уставного капитала.
 
    16.02.2006 г. Межрайонной инспекцией ФНС России № 11 по Воронежской области принято решение № 140А о государственной регистрации ООО «Бобровский Козинак» при его создании (л.д. 52 т.5) и внесена соответствующая запись в Единый государственный реестр юридических лиц (л.д. 53 т.5).
 
    27.04.2006 г. участники ООО «Бобровский Козинак»  приняли решение об увеличении уставного капитала общества  до 318 000 рублей и о внесении изменений  в учредительные документы общества (л.д.  11 т.5).
 
    27.04.06 г. между участниками ООО «Бобровский Козинак» был заключен учредительный договор в новой редакции (л.д. 36-40 т.5), а также был утвержден устав общества в новой редакции (л.д. 13-35 т.5). О государственной регистрация изменений в учредительные документы общества   регистрирующим органом была внесена соответствующая  запись в ЕГРЮЛ  03.05.06 г. (л.д. 4,5 т.5).
 
    28.04.2006 г. представитель  ООО «Бобровский Козинак» обратился в регистрирующий орган  с заявлением о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (л.д. 7 -10 т.5).
 
    В соответствии с новой редакцией учредительных документов уставный капитал общества составлял 318 000 руб. и распределялся между участниками общества следующим образом: ООО «Бобровский пищекомбинат» - 159 000 руб., что составляло 50%  доли в уставном капитале общества; Зуев Ю.М. -  79500 руб., что составляло 25% доли в уставном капитале общества; Попов И.Е. – 79 500 руб., что также составляло 25% доли в уставном капитале общества.
 
    В соответствии с условиями учредительного договора уставный капитал   должен быть сформирован за счет имущества участников общества. Кроме того,  в соответствии с п. 3.5 учредительного договора на  участников  общества Зуева Ю.М., Попова И.Е. возлагалась обязанность  выполнить своими силами  следующие виды работ:
 
    - произвести ремонт крыши козиначного цеха и его косметический ремонт;
 
    - закупить и смонтировать в козиначном цехе оборудование по фасовке козинак;
 
    - модернизировать оборудование козиначного цеха с целью возможного выпуска 150 тонн козинак в месяц;
 
    - проложить дорогу с твердым покрытием от въездных ворот до склада готовой продукции козиначного цеха;
 
    - провести реконструкцию и настройку мельничного оборудования с целью получения муки высшего сорта не менее 20% .
 
    Срок исполнения обязательств до 30.10.06 г. По выполнении обязательств учредители должны были подписать соответствующий акт.
 
    Истец обратился в арбитражный суд с  исковым заявлением об исключении участников Зуева  Ю.М., Попова И.Е.  из состава участников ООО «Бобровский Козинак».
 
    Исковые требования мотивированы тем, что ответчики не исполнили п.3.5. учредительного договора ООО «Бобровский Козинак», согласно которому, учредители Зуев Ю.М. и Попов И.Е.  взяли на себя обязательства выполнить своими силами и за свой счет определенные работы до 30.10.06 г. Кроме того, истец указывает на то, что ответчики не внесли учредительный вклад в уставной капитал общества.
 
    Ответчик Зуев  Ю.М. исковые требования не признал, так как учредительный вклад в уставной капитал ООО «Бобровский Козинак» был внесен   в полном объеме, работы, предусмотренные учредительным договором  выполнены. В подтверждение своих доводов ответчики представили квитанции  к приходному кассовому ордеру от 28.04.06г. о внесении денежных средств в уставной капитал,  кассовую книгу, акты о приемке выполненных работ; учредительные документы общества на момент его создания.
 
    Суд, изучив доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, и оценив их, считает, что заявленные исковые требования не могут быть удовлетворены по следующим основаниям.
 
    В соответствии со ст. 10 Федерального закона РФ от  08.02.98 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества, доли  которых в совокупности составляют не менее чем десять процентов уставного капитала общества, вправе требовать в судебном порядке исключения из общества участника, который грубо нарушает свои обязанности либо своими действиями (бездействием) делает невозможной деятельность общества или существенно ее затрудняет.
 
    В соответствии с п.3 ст. 23 указанного Федерального закона РФ  доля участника общества, который при учреждении общества не внес в срок свой вклад в уставный капитал общества в полном размере, а также доля участника общества, который не предоставил в срок денежную или иную компенсацию, предусмотренную пунктом 3 статьи 15 настоящего Федерального закона, переходит к обществу.
 
    Из указанных норм закона следует, что если при учреждении  общества  учредитель (участник) общества  не оплатил в установленные законом или уставом общества сроки долю в уставном капитале общества, то его доля переходит к обществу, а этот участник утрачивает права и обязанности участника общества и в связи с этим его невозможно исключить из общества.
 
    Суд считает, что  ответчики не представили доказательств  оплаты  ими взносов в уставный  капитал общества, поэтому они не приобрели права и обязанности участников ООО «Бобровский Козинак».
 
    В соответствии со ст. 16 Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью»   каждый учредитель общества должен полностью внести свой вклад в уставный капитал общества в течение срока, который определен учредительным договором и который не может превышать одного года с момента государственной регистрации общества. При этом стоимость вклада каждого учредителя общества должна быть не менее номинальной стоимости его доли.
 
    Не допускается освобождение учредителя общества от обязанности внесения вклада в уставный капитал общества, в том числе путем зачета его требований к обществу.
 
    На момент государственной регистрации общества его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину.
 
    Статьей 17 указанного Федерального закона установлено, что  увеличение уставного капитала общества допускается  только после его полной оплаты.
 
    Доказательств того, что  Зуев Ю.М. и Попов И.Е. оплатили свою долю в уставном капитале ООО «Бобровский Козинак» в размере 35 000 руб. каждый при его учреждении  и регистрации  в ЕГРЮЛ 16.02.2006 г., суду представлено не было.
 
    Участник общества – ООО «Бобровский пищекомбинат» исполнил обязательство по внесению  взноса в уставный каптал общества,  что подтверждается  актом приема – передачи недвижимого имущества  от  06.04.2006 г. (л.д.  78 т.3), решениями участников ООО «Бобровский Козинак» от 06.04.2006 г. о принятии недвижимого имущества в качестве  вклада в уставный капитал ООО «Бобровский Козинак» (л.д.  76,77 т.3).
 
    Внесение ООО «Бобровский пищекомбинат» в уставный капитал  недвижимого имущества, которое по стоимости превышало размер доли  этого участника в уставном капитале ООО «Бобровский Козинак» не освобождало других участников от  исполнения ими обязательств по внесению вкладов в уставный капитал общества, поскольку такую обязанность перед обществом каждый участник  несет лично.    
 
    Следовательно, участники не   вправе были принимать решение об увеличении уставного капитала общества до 318 000 руб., поскольку Зуев Е.. и Попов И.Е. не  внесли взносы в оплату уставного капитала общества.
 
    Ответчик представил в суд   квитанции  к приходному кассовому ордеру, подтверждающие внесение  ответчиками  28.04.06 г. денежных средства в оплату  принадлежащей им доли  в уставном  капитале общества (л.д. 99,100  т.3).
 
    Из указанных квитанций следует, что Зуев Ю.М.- директор общества, возложивший на  себя обязанности бухгалтера  предприятия, принял 28.04.2006 г. от участников общества  Зуева Ю.М. и Попова И.Е. денежные средства на оплату уставного капитала по 79 500 руб. с каждого.
 
    Однако суд считает, что данные документы не свидетельствуют о реальном внесении денежных средств в оплату уставного капитала общества ответчиками.
 
    Доказательств, свидетельствующих о том, что указанные денежные средства поступили на расчетный счет предприятия, суду представлено  не было. Расчетный счет изначально был открыт ООО «Бобровский Козинак»  только 16.08.2006 г., т.е. значительно позже даты, указанной в приходном кассовом ордере (л.д. 110 т.6).
 
    Факт поступления денежных средств в кассу предприятия 28.04.2006 г.  также не  доказан ответчиками.
 
    В соответствии с пунктами  1, 3, 5, 13 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденных  Решением Совета Директоров ЦБ РФ  22.09.1993г. № 40 предприятия, объединения, организации и учреждения (в дальнейшем - предприятия) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков (далее - банках).
 
    Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
 
    Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
 
    Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.
 
    Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
 
    Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.
 
    Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
 
    О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.
 
    Из указанных положений Порядка ведения кассовых операций следует, что при получении наличных денежных средств предприятием, указанные денежные средства в обязательном порядке должны сдаваться  в обслуживающий их банк.  В кассах могут иметься  наличные денежные средства только в пределах лимитов, установленных банками.
 
    Так как ООО «Бобровский Козинак» не имело по состоянию на 28.04.2006 г.  расчетного счета в  банковском  учреждении, то ему не был установлен лимит денежных средств. Следовательно, у ООО «Бобровский Козинак» отсутствовали  установленные действующими на тот момент нормативными актами  условия для самостоятельного ведения кассовых операций.
 
    Кроме того, в соответствии с п.3 ст. 40 Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью»  единоличный исполнительный орган общества:
 
    1) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
 
    2) выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
 
    3) издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
 
    4) осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.
 
    В соответствии с пунктами 1,2,3 ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.
 
    Руководители организаций могут в зависимости от объема учетной работы:
 
    а) учредить бухгалтерскую службу как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером;
 
    б) ввести в штат должность бухгалтера;
 
    в) передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии, специализированной организации или бухгалтеру-специалисту;
 
    г) вести бухгалтерский учет лично.
 
    Принятая организацией учетная политика утверждается приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета.
 
    При этом утверждаются:
 
    рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности;
 
    формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности;
 
    порядок проведения инвентаризации и методы оценки видов имущества и обязательств;
 
    правила документооборота и технология обработки учетной информации;
 
    порядок контроля за хозяйственными операциями, а также другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.
 
    Доказательств, подтверждающих ведение книги приказов по предприятию по состоянию на 28.04.2006 г., ответчиками  в суд  представлено не было. Отдельные приказы по предприятию, которые  представлены в суд представителем истца (л.д. 112-116 т.6), не подтверждают то обстоятельство, что Зуев Ю.М. как директор ООО «Бобровский Козинак» по состоянию на 28.04.2006 г. возложил на себя обязанности главного бухгалтера предприятия  и кассира одновременно, утвердил приказ об учетной политике предприятия,  организовал работу  с денежной наличностью на предприятии, выделил помещение для бухгалтерии  и кассы предприятия.
 
    Представленные в материалы дела квитанции к приходным кассовым ордерам от 28.04.2006 г. не содержат  печати (штампа) кассира или  оттиска кассового аппарата.
 
    Кроме того, по пояснениям свидетеля  Костылева В.А., который был принят на должность главного инженера предприятия 01.06.2006 г.  квитанции к приходным кассовым ордерам от 28.04.2006 г. были составлены консультантом Илларионовой Л.Н.  примерно в ноябре 2006 г., кассира на предприятии не было, также не было оборудованного  помещения для кассы, кассовая книга не велась (л.д. 105-107 т.6).
 
    Илларионова Л.Н., которая осуществляла  в ООО «Бобровский Козинак» консультации по бухгалтерским вопросам с августа 2006 г. по февраль 2007 г., в судебное заседание не явилась. В материалах дела имеется ходатайство Илларионовой Л.Н. о том, чтобы суд   использовал ранее данные  ею показания  следственным органам (л.д. 158 т.4).
 
    Указанные показания отражены в постановлении  о прекращении  уголовного дела №  07223039 от 05.03.2008 г. Зам. начальника  СО при ОВД по Бобровскому муниципальному району Болгова В.Н. (л.д.79-82 т.3). Илларионова Л.Н. также утверждает, что указанные квитанции к приходно-кассовым ордерам  от 28.04.2006 г. были заполнены ею в августе-сентябре 2006 г., денежные средства от Попова  И.Е., Зуева Ю.М. она не  принимала.
 
    Указанное постановление о прекращении уголовного дела в соответствии с п.1 ст. 75 Арбитражного процессуального кодекса РФ  рассматривается как письменное доказательство, содержащее сведения об обстоятельствах, имеющих значение для дела.    
 
    Таким образом, представленные ответчиком квитанции к приходно-кассовым ордерам от 28.04.2006 г. не являются  доказательством, подтверждающим внесение ответчиками денежных средств в оплату взноса в уставный капитал ООО «Бобровский Козинак».   
 
    Представленный  акт  выполненных ответчиками  работ от 16.01.07 г. (л.д. 130 -131 т.3),  обязанность по выполнению которых возлагалась на них в соответствии с п. 3,5 учредительного договора от 27.04.06 г., суд также не может принять во внимание как доказательство оплаты ими уставного капитала общества.
 
    В соответствии с п. 3 ст. 19 Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не позднее месяца со дня окончания срока внесения дополнительных вкладов общее собрание участников общества должно принять решение об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участниками общества и о внесении в учредительные документы общества изменений, связанных с увеличением размера уставного капитала общества и увеличением номинальной стоимости долей участников общества, внесших дополнительные вклады, а в случае необходимости также изменений, связанных с изменением размеров долей участников общества. При этом номинальная стоимость доли каждого участника общества, внесшего дополнительный вклад, увеличивается в соответствии с указанным в абзаце первом настоящего пункта соотношением.
 
    Документы для государственной регистрации предусмотренных настоящим пунктом изменений в учредительных документах общества, а также документы, подтверждающие внесение дополнительных вкладов участниками общества, должны быть представлены органу, осуществляющему государственную регистрацию юридических лиц, в течение месяца со дня принятия решения об утверждении итогов внесения дополнительных вкладов участниками общества и о внесении соответствующих изменений в учредительные документы общества. Указанные изменения в учредительных документах общества приобретают силу для участников общества и третьих лиц со дня их государственной регистрации органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.
 
    В случае несоблюдения сроков, предусмотренных абзацами третьим и четвертым настоящего пункта, увеличение уставного капитала общества признается несостоявшимся.
 
    В нарушение указанной нормы закона решение общего собрания участников  ООО «Бобровский Козинак» по итогам внесения дополнительных вкладов  не принималось. Акты выполненных работ от 16.01.2007 г.  представителем участника – ООО «Бобровский пищекомбинат» Меренковым  В.Г. не подписан.
 
    Представитель ООО «Бобровский пищекомбинат» Меренков В.Г.  утверждает, что никаких работ подрядчиком ООО «Альянс» выполнено не было. Судом разъяснялось сторонам, что они вправе ходатайствовать о назначении по делу судебно-строительной экспертизы в целях подтверждения объемов реально выполненных строительных и ремонтных работ, однако стороны не воспользовались данной возможностью (л.д.  168-170 т. 4).
 
    В соответствии с п.1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на  основание своих требований и возражений.
 
    Согласно  п. 2 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса РФ  лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
 
    Таким образом, ответчики не представили доказательств, свидетельствующих об оплате ими  своей доли в  уставном капитале  ООО «Бобровский Козинак».
 
    В соответствии с п. 3 ст. 23 Федерального закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью»   по истечении срока на оплату уставного капитала   неоплаченная доля ответчиков  в уставном капитале общества перешла к обществу, а ответчики утратили статус участника общества, поэтому их нельзя исключить из состава участников ООО «Бобровский Козинак».            
 
    На основании изложенного заявленные исковые требования не  могут быть  удовлетворены.
 
    В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ судебные  расходы  по оплате государственной пошлины относятся на истца.
 
    Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
 
 
РЕШИЛ:
 
    В удовлетворении заявленных исковых требований отказать.
 
    Решение вступает в законную силу по истечении одного месяца со дня его принятия и может быть обжаловано в указанный срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Липецкой области.
 
 
    Судья                                                                                                   В.И. Богатов