Дата принятия: 15 января 2009г.
Номер документа: А34-6620/2008
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КУРГАНСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Курган Дело № А34-6620/2008
15 января 2009 года
Резолютивная часть решения объявлена 11.01.09.
Решение в полном объеме изготовлено 15.01.09.
Арбитражный суд в составе председательствующего судьи: Поляковой А.И.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Тюриной И.Г.
рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ООО «Кварт» к Межрегиональному Управлению по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России о признании незаконным постановления
при участии в заседании
от заявителя: представитель Щекина И .Б. по доверенности от 05.12.08г.
от заинтересованного лица: явки нет, уведомление от 09.12.08г. № 55391
от прокуратуры г.Кургана – помощник прокурора Зернов П.С., удостоверение № 167534 по 07.05.2011г.
у с т а н о в и л:
ООО «Кварт» обратилось в арбитражный суд Курганской области с заявлением о признании незаконным постановления о наложения административного наказания от 16.10.08г. за № 03-08/70 о привлечении его Межрегиональным Управлением по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России к административной ответственности в виде наложения административного штрафа в размере 50 000 рублей на основании ст.15.27 КоАП РФ.
В судебном заседании заявитель на своих требованиях настаивал по доводам, изложенным в заявлении. Суду пояснил, что при проведении проверки и вынесении постановления заинтересованным лицом не доказан состав вменяемого административного правонарушения. Полагает, что оснований для привлечения к административной ответственности по ст.15.27. Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации не имелось, поскольку общество фактически не осуществляло операции с недвижимостью, что подтверждается бухгалтерским балансом и отсутствием соответствующих специалистов в штате. Просит постановление отменить в полном объеме.
Заинтересованное лицо с требованиями не согласно по доводам, изложенным в отзыве. Полагает, что заявитель допустил административное правонарушение, поскольку не исполнил требования ст.5-ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Постановления Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6. Пояснил, что общество не осуществило постановку на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, обществом не разработаны и не утверждены Правила внутреннего контроля и руководителем не назначено ответственное лицо за их соблюдением. В удовлетворении заявления просит отказать.
Суд, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, приходит к следующему.
Как следует из материалов дела, прокуратурой г.Кургана в проведена проверка в период с 17.09. по 29.09.08г. по вопросам соблюдения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, взяты объяснения законного представителя общества от 17.09.08г., от 29.09.08г. (дело об административном правонарушении, л.д.16,17).
В ходе проведения проверки установлено, что общество, осуществляющее деятельность по оказанию посреднических услуг в области недвижимости (риэлтерская деятельность), в нарушение требований ст.5, п.п. 4 п. 1, п. 2 ст. 7 Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о противодействии), п.2 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.01.03г. и от 24.10.05г. № 638, не осуществило постановку на учет, не разработало в установленные сроки и не утвердило руководителем, а также не направило на согласование в управление правила внутреннего контроля за операциями с денежными средствами и иным имуществом, не представило в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.
Данный факт правонарушения обществом не оспаривался, что следует из объяснений законного представителя. Как пояснил законный представитель, Общество не было поставлено на учет в связи с тем, что не осуществляет сделок с недвижимостью. По этой же причине не разработаны Правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник (дело № 03-08/70, л.д.16,17).
По результатам проверки прокуратурой вынесено постановление от 29.09.08г. о возбуждении дела об административном правонарушении, копия которого вручена законному представителю общества, о чем свидетельствует отметка в постановлении (дело № 03-08/70, л.д.13).
Исходящим № 07-05-08 от 29.09.08г. постановление о возбуждении дела об административном правонарушении с приложением материалов проверки на 19 листах было направлено для рассмотрения в адрес заинтересованного лица (дело № 03-08/70, л.д.10).
На основании постановления прокурора о возбуждении дела об административном правонарушении вынесено постановление от 16.10.2008 № 03-08/70 о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса, в виде взыскания штрафа в сумме 50 000 руб.
Статьей 15.27 Кодекса установлено, что неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа.
В силу п. 2 ст. 7 Закона о противодействии организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
Федеральным законом от 28.07.2004 № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» статья 5 Закона о противодействии дополнена абзацем, согласно которому к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
Судом установлено, что согласно свидетельству о государственной регистрации серии 45 № 000976564 общество зарегистрировано 25.03.2008, следовательно, обязано было разработать и утвердить правила внутреннего контроля не позднее 25.04.2008, представить их на согласование в соответствующий орган в месячный срок со дня государственной регистрации.
Согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
В соответствии с п.2.2 Устава (л.д.28) предметом деятельности общества является посредническая деятельность; оказание услуг физическим и юридическим лицам, связанных с операциями с недвижимым имуществом.
Суд приходит к выводу, что ООО «Кварт» относится к числу таких организаций.
Таким образом, обязанность, установленная законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, ООО «Кварт» не исполнена.
На момент возбуждения дела об административном правонарушении - 29.09.2008 в организации отсутствовали разработанные, утвержденные руководителем и согласованные с МРУ Росфинмониторинга по ЮФО правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник, общество не поставлено на учет.
В соответствии с абзацем 2 пункта 9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации № 28 от 18.01.2003 постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, а вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.
Однако обязанность по постановке на учет в уполномоченном органе вновь созданной организации - ООО «Кварт» с даты ее государственной регистрации (25.03.2008) в установленный законом срок не исполнена. Заявление о постановке на учет не направлено.
При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП Российской Федерации.
В ходе рассмотрения дела суд не усмотрел в действиях общества малозначительности совершенного правонарушения.
Согласно статье 2.9 КоАП Российской Федерации при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Как разъяснил Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае заключается в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к экономическим интересам государства в целом.
ООО «Кварт» имело реальную возможность, но не предприняло всех зависящих от него мер, направленных на соблюдение требований Федерального закона № 115-ФЗ.
Нарушений порядка привлечения к административной ответственности судами не установлено.
Определение о принятии к рассмотрению дела № 03-08/70 от 07.10.08г. с указанием времени и места его рассмотрения в адрес заявителя было направлено исходящим № 131 от 08.10.08г. (дело № 03-08/70, л.д.8), продублировано факсом (дело № 03-08/70, л.д.9). Факт его получения заявителем не оспаривался (ст.65 АПК РФ).
Оспариваемое постановление об административном правонарушении в отношении ООО «Кварт» вынесено руководителем Межрайонного управления по УФО (приказ о назначении № 451 л/с от 22.02.05г.).
Довод заявителя о недоказанности события правонарушения, выразившегося в непредставлении информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, в связи с тем, что такая деятельность обществом не осуществлялась, подлежит судом отклонению.
Заинтересованное лицо не привлекало общество к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса наступает за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Общество привлечено за отсутствие организации внутреннего контроля.
При изложенных обстоятельствах оснований для признания и отмены оспариваемого постановления заявителем не представлено. Представленные заявителем в материалы дела бухгалтерские документы (оборотно-сальдовая ведомость, карточка счета, баланс, отчет об убытках, декларация, л.д.8-23) вменяемый обществу факт правонарушения не опровергают.
Суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении заявленных требованиях.
Руководствуясь ст.ст. 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд
р е ш и л :
В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России № 03-08/70 от 16.10.08г. по делу об административном правонарушении о привлечении к административной ответственности ООО «Кварт» в виде наложения административного штрафа в размере 50000 рублей отказать.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Курганской области.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas/arbitr.ruили Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru»
Судья А.И.Полякова
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КУРГАНСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
Резолютивная часть
Р Е Ш Е Н И Е
г. Курган Дело № А34-6620/2008
11 января 2009 года
Арбитражный суд в составе председательствующего судьи: Поляковой А.И.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Тюриной И.Г.
рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ООО «Кварт» к Межрегиональному Управлению по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России о признании незаконным постановления
при участии в заседании
от заявителя: представитель Щекина И .Б. по доверенности от 05.12.08г.
от заинтересованного лица: явки нет, уведомление от 09.12.08г. № 55391
от прокуратуры г.Кургана – помощник прокурора Зернов П.С., удостоверение № 167534 по 07.05.2011г.
у с т а н о в и л:
Руководствуясь ст.ст. 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд
р е ш и л :
В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России № 03-08/70 от 16.10.08г. по делу об административном правонарушении о привлечении к административной ответственности ООО «Кварт» в виде наложения административного штрафа в размере 50000 рублей отказать.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидненый срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Курганской области.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas/arbitr.ruили Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru»
Судья А.И.Полякова
