Решение от 01 июля 2009 года №А34-2676/2009

 
Арбитражный суд Курганской области
 
Именем Российской Федерации
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
    г. Курган                                                                         Дело № А34-2676/2009
 
    01 июля 2009 года.
 
    Резолютивная часть решения объявлена 29 июня 2009 года
 
    Решение изготовлено в полном объеме 01 июля 2009 года
 
    Арбитражный суд Курганской области в составе судьи Обабковой Н.А.,
 
    при ведении протокола судебного заседания секретарем Усмановой А.В.,
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
 
    Общества с ограниченной ответственностью   «Мега-Авто»
 
    к Межрегиональному Управлению по Уральскому федеральному округу  Федеральной службы по финансовому мониторингу России
 
    о признании незаконным постановления
 
    при участии в заседании:
 
    от заявителя: представитель Нумалова Е.А.,  доверенность от 01.06.2009 №7,
 
    от заинтересованного лица: явки нет, извещен;
 
    от прокуратуры г.Кургана: Пушилина С.С., удостоверение № 167577,
 
 
установил:
 
    Общество с ограниченной ответственностью ООО «Мега-Авто»  (далее – заявитель, ООО «Мега-Авто») обратилось в Арбитражный суд Курганской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления по Уральскому федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу России от 22.05.2009  № 03-09/62 о привлечении к административной ответственности по статье  15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – Кодекс) в виде штрафа в размере 50 000 рублей.
 
    В обоснование требований заявитель указал, что оспариваемое постановление административного органа является незаконным и подлежит отмене, основания для привлечения к административной ответственности отсутствуют. Проверки по причастности ООО «Мега-Авто» к осуществлению сделок по купле-продаже недвижимого имущества не осуществилось. Общество не занимается деятельностью по купле-продаже объектов недвижимости, осуществляет деятельность по сдаче в аренду (наем) нежилых помещений, находящихся в собственности иных лиц, по агентским договорам.
 
    В судебном заседании заявитель на своих требованиях настаивал по доводам, изложенным в заявлении. Суду пояснил, что  при проведении проверки и вынесении постановления заинтересованным лицом не доказан состав вменяемого административного правонарушения. Полагает, что оснований для привлечения к административной ответственности по ст.15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации не имелось, поскольку общество фактически не осуществляло сделки купли-продажи  недвижимого имущества.
 
    Заинтересованное лицо с требованиями не согласно по доводам, изложенным в отзыве. Полагает, что заявитель допустил административное правонарушение, поскольку не исполнил требования ст.5-ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6.Пояснил, что общество не осуществило постановку на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, обществом не разработаны и не утверждены Правила внутреннего контроля и руководителем не назначено ответственное лицо за их соблюдением. В удовлетворении заявления просит отказать.
 
    Суд, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, приходит к следующему.
 
    Как следует из материалов дела, прокуратурой г. Кургана   проведена проверка в период с 20.03.2009 по 24.03.2009 по вопросам соблюдения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, взяты объяснения законного представителя общества от 20.03.2009, 29.04.2009 (дело об административном правонарушении, л.д.97, 93).
 
    В ходе проведения проверки установлено, что общество, осуществляющее деятельность по оказанию посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества, в нарушение требований ст.5, п.п. 4 п. 1, п. 2 ст. 7 Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о противодействии), п.2 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28 и от 24.10.2005 № 638, не осуществило постановку на учет, не разработало в установленные сроки и не утвердило руководителем, а также не направило на согласование в управление правила внутреннего контроля за операциями с денежными средствами и иным имуществом, не представило в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.
 
    Данный факт правонарушения обществом не оспаривался, что следует из объяснений законного представителя. Как пояснил законный представитель, Общество не было поставлено на учет в связи с тем, что не осуществляет операций по купле-продаже недвижимого имущества.   По этой же причине не разработаны Правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник (дело № 03-09/62, л.д.93, 97).
 
    По результатам проверки прокуратурой вынесено постановление от 29.04.2009 о возбуждении дела об административном правонарушении, копия которого вручена законному представителю общества, о чем свидетельствует отметка в постановлении (дело № 03-09/62, л.д.70).
 
    Исходящим № 07-10-2009 от 30.04.2009 постановление о возбуждении дела об административном правонарушении с приложением материалов проверки на 39 листах было направлено для рассмотрения в адрес заинтересованного лица (дело № 03-09/62, л.д.81).
 
    На основании постановления прокурора о возбуждении дела об административном правонарушении вынесено постановление от 22.05.2009 № 03-09/62 о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса, в виде взыскания штрафа в сумме 50 000 руб.
 
    Статьей 15.27 Кодекса установлено, что неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа.
 
    В силу п. 2 ст. 7 Закона о противодействии организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
 
    Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
 
    Федеральным законом от 28.07.2004 № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» статья 5 Закона о противодействии дополнена абзацем, согласно которому к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
 
    Судом установлено, что согласно свидетельству о государственной регистрации серии 45 № 000960719 общество зарегистрировано 10.06.2008 (л.д.82), так как регистрация новой редакции устава с учетом внесения соответствующих  изменений осуществлена 10.06.2008,      следовательно, обязано было разработать и утвердить правила внутреннего контроля не позднее 10.07.2008, представить их на согласование в соответствующий орган в месячный срок со дня государственной регистрации.
 
    Согласно статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
 
    В соответствии с п.2.2 Устава (л.д.41),утвержденного  решением общего  собрания учредителей от 30.05.2007 (Протокол № 1), с учетом внесенных изменений от 28.05.2008 (Протокол № 1/08) предметом деятельности  ООО «Мега-Авто» является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде  нежилого недвижимого имущества.
 
    Суд приходит к выводу, что ООО «Мега-Авто» относится к числу таких организаций.
 
    Таким образом, обязанность, установленная законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, ООО «Мега-Авто»   не исполнена.
 
    На момент возбуждения дела об административном правонарушении - 29.04.2009 в организации отсутствовали разработанные, утвержденные руководителем и согласованные с МРУ Росфинмониторинга по ЮФО правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник, общество не поставлено на учет.
 
    В соответствии с абзацем 2 пункта 9 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
 
    В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28 постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, а вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.
 
    В соответствии  с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренные ст. 6 Федерального закона, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции  подлежащим обязательному контролю.
 
    В ходе проверки  установлено,  что обязанности по исполнению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма ООО «Мега-Авто» не исполнило.
 
    ООО «Мега-Авто»     постановку на учет в Федеральной службе  по  финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) не осуществило.
 
    Так как регистрация новой редакции устава с учетом внесения соответствующих  изменений осуществлена 10.06.2008 постановка на учет в Федеральной службе  по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) должна быть осуществлена в срок до 10.07.2009.
 
    Правила внутреннего контроля не разработаны и не утверждены руководителем, ответственное лицо за соблюдением правил внутреннего контроля и иных процедур по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма не назначено.
 
    Так как регистрация новой редакции Устава с учетом внесения соответствующих изменений осуществлена 10.06.2008 правила  внутреннего контроля должны были быть разработаны, утверждены до 10.07.2008 и представлены на согласование в Федеральную службу  по  финансовому мониторингу до 15.07.2008.
 
    Доводы заявителя относительно того, что с момента образования  ООО «Мега-Авто» фактически не оказывало посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, в связи с чем требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на него не распространяются, судом не принимаются  по следующим основаниям.
 
    Предусмотренная законодательством обязанность по разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, за соблюдением указанных правил и реализацию указанных программ, не связаны с наличием обязательного условия фактического осуществления организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
 
    Если соответствующий вид деятельности указан в Уставе организации, а фактически на момент проведения проверки организация такую деятельность не осуществляет, у организации возникает обязанность по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а у  контролирующего органа возможность привлечения к административной ответственности в случае из несоблюдения.
 
    ООО «Мега-Авто» не исполнены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части  организации внутреннего контроля.
 
    Заинтересованное лицо не привлекало общество к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.
 
    Общество привлечено за отсутствие организации внутреннего контроля.
 
    При изложенных обстоятельствах оснований для признания и отмены оспариваемого постановления заявителем не представлено. Представленные заявителем в материалы дела Агентские договора и свидетельства о государственной регистрации права (л.д.13-22) вменяемый обществу факт правонарушения не опровергают.
 
    При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса.
 
    В ходе рассмотрения дела суд не усмотрел в действиях общества малозначительности совершенного правонарушения.
 
    Согласно статье 2.9 Кодекса   при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
 
    Как разъяснил Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
 
    Квалификация правонарушения  как малозначительного может иметь  место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления применительно в обстоятельствам  конкретного совершенного лицом деяния.
 
    Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае заключается в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к экономическим интересам государства в целом. В этой связи суд не усматривает обстоятельств, которые указывали бы на малозначительность совершенного Обществом правонарушения и в силу этого освобождали бы его от административной ответственности.
 
    Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении уполномоченным органом не допущено.
 
    В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 Кодекса юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Исследовав материалы административного дела, суд приходит к выводу, что указанные нарушения произошли по вине заявителя, который не принял соответствующие меры по обеспечению соблюдения требований действующего законодательства.
 
    ООО «Мега-Авто» имело реальную возможность, но не предприняло всех зависящих от него мер, направленных на соблюдение требований Федерального закона № 115-ФЗ.
 
    Определение о принятии к рассмотрению дела № 03-09/62 от 14.05.2009 с указанием времени и места его рассмотрения в адрес заявителя было направлено исходящим № 04-11/2934 от 18.05.2009  (л.д.65), продублировано факсом от 18.05.2009. Факт его получения заявителем не оспаривался, в соответствии со ст.65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
 
    Оспариваемое постановление об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Авто» вынесено и.о. руководителя Межрайонного управления по УФО (приказ о возложении обязанностей № 277-0 от 04.05.2009 л.д.57). Постановление принято в пределах предоставленных полномочий и соответствует требованиям закона. Наказание назначено административным органом в строгом соответствии с положениями  ст. 4.1 Кодекса.
 
    Суд приходит к выводу, что административным органом при производстве по делу об административном правонарушении иего рассмотрении были всесторонне, полно и объективно исследованы все обстоятельства дела в их совокупности. Выяснены в соответствии с требованиями статьи 26.1 Кодекса наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие); виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.
 
    При таких обстоятельствах, принимая их в совокупности, суд не находит оснований для удовлетворения заявленных Обществом требований.
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  арбитражный суд
 
 
решил:
 
    В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления по Уральскому федеральному округу  Федеральной службы по финансовому мониторингу России № 03-09/62 от 22.05.2009 по делу об административном правонарушении о привлечении к административной ответственности ООО «Мега-Авто» в виде наложения административного штрафа в размере 50 000 рублей отказать.
 
    Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Курганской области.
 
    Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas/arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru».
 
 
    Судья                                                  Н.А.Обабкова
 
 
 
 
 
Арбитражный суд Курганской области
 
Именем Российской Федерации
 
Резолютивная часть
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
    г. Курган                                                                         Дело № А34-2676/2009
 
    29 июня 2009 года.
 
    Арбитражный суд Курганской области в составе судьи Обабковой Н.А.,
 
    при ведении протокола судебного заседания секретарем Усмановой А.В.,
 
    рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
 
    Общества с ограниченной ответственностью   «Мега-Авто»
 
    к Межрегиональному Управлению по Уральскому федеральному округу  Федеральной службы по финансовому мониторингу России
 
    о признании незаконным постановления
 
    при участии в заседании:
 
    от заявителя: представитель Нумалова Е.А.,  доверенность от 01.06.2009 №7,
 
    от заинтересованного лица: явки нет, извещен;
 
    от прокуратуры г.Кургана: Пушилина С.С., удостоверение № 167577,
 
 
установил:
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  арбитражный суд
 
 
решил:
 
    В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального Управления по Уральскому федеральному округу  Федеральной службы по финансовому мониторингу России № 03-09/62 от 22.05.2009 по делу об административном правонарушении о привлечении к административной ответственности ООО «Мега-Авто» в виде наложения административного штрафа в размере 50 000 рублей отказать.
 
    Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Курганской области.
 
    Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas/arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru».
 
    Судья                                                  Н.А.Обабкова