Решение от 07 мая 2009 года №А34-1516/2009

 
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КУРГАНСКОЙ ОБЛАСТИ
 
Именем Российской Федерации
 
Р Е Ш Е Н И Е
 
 
    г. Курган                                                                       Дело № А34-1516/2009
 
    07 мая 2009 года
 
 
    Резолютивная часть решения объявлена 05 мая 2009 года
 
    Решение в полном объеме изготовлено 07 мая 2009 года
 
 
    Арбитражный суд Курганской области в составе судьи Л.П. Шестаковой, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи С.Л. Черствых, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
 
    Общества с ограниченной ответственностью «МАКСИМ-МД»
 
    заинтересованное лицо: Межрегиональное управление  Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу
 
    о признании незаконным постановления от 11.03.2009 № 03-09/12,
 
    при участии в заседании:
 
    от заявителя: Ковалева О.В., представитель по доверенности от 05.01.2009; заинтересованного лица:  явки нет, извещен,
 
 
установил:
 
 
    Общество с ограниченной ответственностью «МАКСИМ-МД» (далее – ООО «МАКСИМ-МД», общество) обратилось в Арбитражный суд Курганской области  с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по УФО) о назначении административного наказания от 11.03.2009 № 03-09/12 в виде наложения административного штрафа в размере 50 000 рублей на основании статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).
 
    В судебном заседании заявитель на своих требованиях настаивал по доводам, изложенным в заявлении. Суду пояснил, что  при проведении проверки и вынесении постановления заинтересованным лицом не доказан состав вменяемого административного правонарушения. Полагает, что оснований для привлечения к административной ответственности по статье 15.27  КоАП РФ не имелось, поскольку общество фактически не осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, операций с денежными средствами и иным имуществом, что подтверждается финансовыми и бухгалтерскими документами. Кроме того, указал, что в период проведения проверки до вынесения постановления о назначении административного наказания общество приняло добровольно меры к устранению указанных прокуратурой Курганской области недостатков. Считает правонарушение малозначительным, просит применить статью 2.9. КоАП РФ.  
 
    Заинтересованное лицо с требованиями не согласно по доводам, изложенным в письменном отзыве. Полагает, что заявитель допустил административное правонарушение, поскольку не исполнил требования статей 5, 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ), Постановления Правительства Российской Федерации  от 18.01.2003 года №28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы». Указывает, что общество не осуществило постановку на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу, обществом не разработаны и не утверждены Правила внутреннего контроля и руководителем не назначено ответственное лицо за их соблюдением. В удовлетворении заявления просит отказать.
 
    В судебное заседание представитель заинтересованного лица не явился, в суд направлено ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя МРУ Росфинмониторинга по УФО. Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя заинтересованного лица.
 
    Суд, заслушав представителя заявителя, изучив материалы дела, приходит к следующему.
 
    Как следует из материалов дела, прокуратурой Курганской области  в феврале 2009 года проведена проверка по вопросам соблюдения ООО «МАКСИМ-МД» требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 
    В ходе проведения проверки установлено, что общество, осуществляющее деятельность по предоставлению посреднических услуг,  связанных с недвижимым имуществом, в нарушение требований пункта 2 статьи  7 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ, пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» не разработало в установленные сроки правила внутреннего контроля и не встало на учет в МРУ Росфинмониторинга по УФО.
 
    По результатам проверки прокуратурой Курганской области вынесено постановление от 20.02.2009 о возбуждении дела об административном правонарушении, при вынесении которого присутствовал законный представитель общества (л.д. 11-14).
 
    Факт административного правонарушения обществом не оспаривался, что следует из объяснений законного представителя. Как пояснил законный представитель, общество не было поставлено на учет, не разработаны Правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник в связи с тем, что заявитель не знал о существовании ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ, предпринимательская деятельность обществом не осуществлялась.
 
    Постановление прокурора о возбуждении дела об административном правонарушении с приложением материалов проверки было направлено для рассмотрения в адрес заинтересованного лица.
 
    МРУ Росфинмониторинга по УФО вынесено определение от 03.03.2009 о принятии к рассмотрению дела № 03-09/12 с указанием времени и места его рассмотрения и было направлено в адрес заявителя. Факт его получения заявителем не оспаривается.
 
    На основании постановления прокурора Курганской области о возбуждении дела об административном правонарушении МРУ Росфинмониторинга по УФО вынесено постановление от 11.03.2009 № 03-09/12 о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной статьёй 15.27 КоАП РФ, в виде взыскания штрафа в сумме 50 000 руб.
 
    Постановление об административном правонарушении в отношении ООО «МАКСИМ-МД» вынесено руководителем МРУ Росфинмониторинга по УФО (приказ о назначении от 22.02.2005№ 451 л/с).
 
    Статьёй 15.27 КоАП РФ установлено, что неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
 
    В соответствии со статьей 5 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
 
    В силу пункта 2 статьи 7 названного закона организации,  осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
 
    Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
 
    В соответствии с абзацем 2 пункта 9 статьи 7 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
 
    В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, а вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.
 
    Установлено, что общество зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц 14.10.2008, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ на 26.01.2009, свидетельством о государственной регистрации юридического лица.
 
    В соответствии с пунктом 2.2 Устава ООО «МАКСИМ–МД» одним из  видов деятельности общества является предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом (л.д.75). В связи с чем на общество распространяются требования ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
 
    В силу вышеперечисленных правовых норм общество обязано было в срок до 14.11.2008 разработать правила внутреннего контроля и встать на учет в МРУ Росфинмониторинга по УФО, однако данная обязанность обществом не исполнена.
 
    На момент возбуждения дела об административном правонарушении - 20.02.2009 в организации отсутствовали разработанные, утвержденные руководителем и согласованные с МРУ Росфинмониторинга по УФО Правила внутреннего контроля, не назначен ответственный работник, общество не поставлено на учет.
 
    При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ. Нарушений установленного порядка привлечения к административной ответственности судом не выявлено.
 
    Вместе с тем, статьей 2.9 КоАП РФ установлено, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности. При этом оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. При разрешении вопроса о законности либо незаконности привлечения к ответственности необходимо установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния. 
 
    Малозначительным административным правонарушением признается действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемым общественным правоотношениям (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях").
     В соответствии с позицией Конституционного Суда Российской Федерации (определение от 15.04.2008 N 248-О-О) и статьей 2.9 Кодекса, рассматриваемой с учетом смысла, придаваемого ей сложившейся правоприменительной практикой, следует, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного суды должны исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения; малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям (пункт 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»).
 
    При этом Кодекс не ограничивает применение статьи 2.9 и не устанавливает конкретные нормы, к которым указанная статья не может быть применена, независимо от того, формальным или материальным является состав правонарушения.
 
    По смыслу части 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации введение ответственности за правонарушение и установление конкретной санкции, ограничивающей конституционное право, исходя из общих принципов права должно отвечать требованиям справедливости, быть соразмерным конституционно закрепляемым целям и охраняемым законным интересам, а также характеру совершенного деяния.
 
    Учитывая конституционные принципы соразмерности и справедливости при назначении наказания, положения Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интересов, такие обстоятельства, как кризисные явления на мировом финансовом рынке, незначительный срок просрочки постановки на учёт и утверждения правил внутреннего контроля, а также возможности сохранения общества в условиях кризиса, суд в рассматриваемом конкретном случае счел возможным освободить общество от такой меры наказания, как привлечение к административной ответственности в виде наложения административного штрафа в размере 50 000 руб., ограничиться устным замечанием в связи с малозначительностью совершенного правонарушения (ст. 2.9 КоАП РФ).
 
    Руководствуясь статьями 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 2.9. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, арбитражный суд  
 
решил:
 
 
    Признать незаконным и отменить постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу от 11.03.2009 № 03-09/12 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «МАКСИМ-МД» к административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное статьёй 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения административного штрафа в сумме 50 000 руб. ограничиться устным замечанием.
 
    Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его вступления в законную силу через Арбитражный суд Курганской области.
 
    Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas/arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru».
 
 
    Судья                                                                                       Л.П. Шестакова