Решение Арбитражного суда Красноярского края от 26 марта 2018 года №А33-31449/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

РЕШЕНИЕ

от 26 марта 2018 года Дело N А33-31449/2017
Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 19 марта 2018 года.
В полном объеме решение изготовлено 26 марта 2018 года.
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Путинцевой Е.И., рассмотрев в судебном заседании дело по иску индивидуального предпринимателя Шумковой Любови Викторовны (ИНН 246208310765, ОГРНИП 316246800137442)
к публичному акционерному обществу РОСБАНК (ИНН 7730060164, ОГРН 1027739460737, г. Москва)
о возобновлении предоставления услуг по дистанционному обслуживанию путем электронного документооборота,
при участии в судебном заседании:
от истца: Терских В.В., представителя по доверенности от 01.08.2017 N 01/08-2017-1,
от ответчика: Микрюковой А.Н. представителя по доверенности от 13.09.2017 N765,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Борисенко А.В.,
установил:
индивидуальный предприниматель Шумкова Любовь Викторовна (далее - ИП Шумкова Л.В.) обратилась в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к публичному акционерному обществу РОСБАНК (далее - ПАО "РОСБАНК", банк) об обязании возобновить предоставление индивидуальному предпринимателю Шумковой Л.В. услуг по дистанционному обслуживанию путем электронного документооборота в отношении счета N 40802810975330000276 по договору банковского счета N 276/RUR от 11.10.2016.
Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 01.12.2017 возбуждено производство по делу.
Определением от 01.03.2018 судебное разбирательство по делу отложено на 19.03.2018.
Определением от 12.03.2018 принят частичный отказ от иска ИП Шумковой Л.В., прекращено производство по делу в части требований о возобновлении расчетно-кассового обслуживания по договору банковского счета N 40802810975330000276.
В обоснование требований истец указывает, что между ним и банком заключен договор дистанционного банковского обслуживания. В ходе исполнения договора, от банка поступил запрос о представлении документов и информации о финансово-хозяйственной деятельности. После получения ответа ответчик в одностороннем порядке прекратил обслуживание истца.
ПАО "РОСБАНК" представило отзыв на исковое заявление, в котором с иском не согласилось, просило в удовлетворении исковых требований отказать. Указывает, что действующее законодательство обязывает ПАО "РОСБАНК" выявлять сомнительные операции клиентов, и дает право запрашивать у клиентов информацию, необходимую банку для исполнения этой обязанности.
В данном случае в ходе осуществления обслуживания клиента банком были выявлены сомнительные операции. На запрос банка ИП Шумкова Л.В. исчерпывающего ответа не представила, вследствие чего дистанционное обслуживание ИП Шумковой Л.В. было приостановлено.
При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.
ИП Шумковой Л.В. (клиент) в адрес ПАО "РОСБАНК" подано заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания юридических лиц. Индивидуальным предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК от 11.10.2016.
В заявлении указано следующее.
1. Клиент в соответствии со ст. 426 Гражданского кодекса Российской Федерации заявляет о присоединении к Правилам банковского обслуживания юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в ПАО РОСБАНК (далее - Правила банковского обслуживания) и Условиям ведения счетов юридических лиц (кроме кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, (далее - Условия ведения счетов), размещенным в сети Интернет по адресу: http://www.rosbank.ru.
2. Клиент подтверждает, что:
- ознакомился с Правилами банковского обслуживания / Условиями ведения счетов и приложениями к ним, тарифами ПАО РОСБАНК (далее - банк), включающие в себя ставки и условия взимания вознаграждения за услуги по открытию, обслуживанию счета и совершению операций с денежными средствами Клиента (далее - Тарифы), понимает их текст, выражает свое согласие о ними и обязуется их выполнять;
- не возражает против права Банка в соответствии с п.1 ст.450 Гражданского кодекса Российской Федерации в одностороннем порядке вносить изменения в Правила банковского обслуживания/ Условия открытия и ведения счетов и Тарифы;
- понимает, что Банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
3. Клиент просит заключить договор банковского счета на условиях Правил банковского обслуживания и открыть расчетный счет/расчетные счета.
Уведомлением от 11.10.2016 ПАО "РОСБАНК" известило ИП Шумкову Л.В. об открытии счета (счет N 40802810975330000276).
12.01.2017 стороны подписали Дополнительное соглашение N 2 к Договору банковского счета N 276/RUR на расчетно-кассовое обслуживание от 11 октября 2016 года.
Приказом правления ПАО "РОСБАНК" от 27.06.2016 N 471 утверждены и введены в действие Общие условия использования электронных документов ПАО "РОСБАНК".
На основании Общих условий использования электронных документов ИП Шумковой Л.В. подано заявление о настройке пользователей системы.
26 октября 2017 года в адрес ИП Шумковой Л.В. поступил запрос N 205-40-28 о предоставлении на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" документов и информации:
- развернутое пояснение клиентов о модели ведения бизнеса (описание единичного цикла);
- все договоры с контрагентами по входящим и исходящим платежам за период с 01.07.2017, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств по указанным договорам (подписанные двумя сторонами счета-фактуры, накладные, акты, отчеты, ТН и т.д.) - что применимо; ВСЕ ДОГОВОРЫ ЗАЙМОВ;
- все документы подтверждающие расходование переведенных денежных средств в пользу физ.лиц/обналиченных денежных средств в кассе/АТМ (приказы в подотчет, авансовые отчеты, документы подтверждающие расходование полученных ден. средств <чеки, квитанции, накладные и т.д.) - что применимо; ВСЕ ДОГОВОРЫ ЗАЙМОВ
- налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС, декларации для специальных режимов налогообложения (например, УСН, ЕНВД, ЕСХН и пр.), декларации при наличии дополнительных объектов налогообложения (например, по транспортному налогу, по акцизам, по земельному налогу) (с отметкой налоговых органов о получении, почтовой квитанцией или отчетом, подтверждающим отправку декларации в электронной форме) за последний отчетный период;
- документы, подтверждающие уплату налогов (платежные поручения/выписки по счетам), если оплата проводилась через другую кредитную организацию;
- копии сведений о среднесписочной численности за последний отчетный период (код формы по КНД 1110018) и копии штатного расписания (при отсутствии - пояснить какими силами ведется деятельность), документы по уплате налогов за сотрудников организации;
- документы, подтверждающие наличие в собственности/аренде помещений, оборудования, транспорта, техники для осуществления деятельности.
В письме от 12.10.2017 N 12/10 12 ИП Шумкова Л.В. указала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя 27.09.2016. Основной вид деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности: Строительство (раздел р), Основной вид деятельности: 41.20 (Строительство жилых и нежилых зданий). Для заключения договоров строительного подряда ИП Шумкова Л.В. активно принимает участие в электронных торгах, аукционах, заключает договора подряда с юридическими лицами на выполнения работ.
ИП Шумкова Л.В. впервые зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, применяет Упрощенную систему налогообложения (УСНО), в качестве объекта налогообложения выбраны доходы. Согласно Закону Красноярского края от 25.06.2015г. N 8-3530, в соответствии со статьями 346.20 и 346.50 части 2 НК РФ применяется ставка налога в размере 0% (в течение 2-х налоговых периодов).
Для выполнения работ по договорам заключаются договоры гражданско-правового характера (ГПХ) с физическими, а так же и с юридическими лицами (при необходимости).
В штате сотрудников нет, т.к. работа по контрактам и договорам подряда не имеет постоянной основы.
ИП Шумкова Л.В. прошла регистрацию в территориальном органе ПФ РФ, ФСС в качестве работодателя, своевременно сдает отчетность в ПФ РФ, ФСС РФ, а также перечисляет страховые взносы в ПФ, в ФФОМС, в ФСС, в качестве налогового агента налог на доходы физических лиц в бюджет.
Развернутое пояснение о модели ведения бизнеса (описание единичного цикла):
1) Участие в электронных торгах;
2) Получение банковской гарантии по обеспечению исполнения контракта;
3) Заключение договора подряда с Заказчиком на электронной площадке;
4) Заключение договоров ГПХ на выполнение работ;
5) Обеспечение объекта строительными материалами;
6) Оплата поставщикам за материалы, услуги по данному контракту;
7) Сдача работ по договорам ГПХ на основании актов выполненных работ;
8) Сдача работ Заказчику по форме КС-2 и КС-3;
9) Оплата Заказчика за выполненные работы;
10) Расчет по договорам ГПХ с физ. лицами.
Государственные и муниципальные контракты, заключенные ИП Шумковой Л.В. в 2017 по текущую дату опубликованы в реестре контрактов в единой информационной системе в сфере закупок (zakupki.gov.ru).
Как следует из представленной модели, расчет за выполненные работы производится лишь после выполнения и сдачи работ заказчику, что требует от ИП Шумковой Л.В. внушительных финансовых вложений.
Случаи вложения личных денежных средств ИП Шумковой Л.В. через кассу банка наличными за период с 01.07.2017:
- 03.08.2017 на сумму: 2 500 000 руб.;
- 23.08.2017 на сумму: 1 000 000 руб.
Все налоговые перечисления, как за себя, так и за работников, производятся через расчетный счет ИП Шумковой Л.В. открытый в Сибирском филиале ПАО "РОСБАНК".
За 2017 год перечислено страховые взносы за работников в размере 238 178 руб., налог на доходы физических лиц в размере 37 788 руб.
С расчетного счета ИП Шумковой Л.В. производятся расчеты:
-с поставщиками, подрядчиками;
-оплата налогов, взносов и иных обязательных платежей;
-переводятся денежные средства на электронные площадки (для участия в электронных торгах, аукционах);
-переводятся денежные средства на личные счета Шумковой Любови Викторовны, для расчета с физ. лицами по договорам подряда и на личные нужды.
-по договорам займа.
Между ИП Шумковой Л.В. - заимодавец и ООО "КСК" - заемщик были заключены договоры процентного займа от 01.08.2017 и от 15.08.2017 на 2,3 млн. руб. и 1,3 млн. руб. соответственно. В срок, установленный договорами займа, денежные средства, переданные в заем, были возвращены в полном объеме. Проценты по договорам займа будут перечислены Заемщиком в срок до 31.12.2017 согласно условиям по договорам займа.
По итогам 2016 года ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска была произведена камеральная налоговая проверка по налогу при применении упрощенной системы налогообложения. Нарушений выявлено не было.
В качестве приложений к письму указаны:
-копии договоров займа от 01.08.2017, от 15.08.2017, платежных поручений и письмо заемщика об уточнении назначения платежа;
-копии контрактов от 06.06.2017 N К.145, от 16.08.2017 N 0319100006517000038, договора от 01.08.2017 N Д01 и актов к ним, информация о заключенных контрактах из реестра контрактов с сайта zakupki.gov.ru;
-копии документов по оплате материалов и оборудования для выполнения работ по заключенным контрактам и договорам;
-копия типового гражданско-правового договора, заключенного с работником, расходно-кассовые ордера по оплате работникам, а также сведения о работниках, поданные в ПФР в июле и августе 2017 года;
-копии платежных поручений о внесении за отчетный период собственных наличных денежных средств через кассу банка на счёт ИП Шумковой Л.В.;
-декларация УСН за 2016 г., поданная в электронном виде и квитанция о приеме;
-сведения о среднесписочной численности работников, поданные в электронном виде и квитанция о приеме.
Письмом от 26.10.2017 N 205-40-28 ПАО "РОСБАНК" указало, что операции организации по регулярному зачислению денежных средств от контрагентов с их последующим перечислением в течение короткого промежутка времени в пользу других контрагентов на свои счета, открытые в других кредитных организациях, связаны для банка с репутационным риском.
Учитывая изложенное, ПАО "РОСБАНК" просило прекратить осуществление подобных операций через счета в банке, либо расторгнуть договор банковского счета от 11.10.2016.
Письмом от 26.10.2017 ПАО "РОСБАНК" уведомило ИП Шумкову Л.В. о приостановлении на неограниченный срок предоставления услуг в одностороннем порядке с 26.10.2017 в соответствии с пунктом 11.4 Общих условий использования электронных документов. В письме указано, что приостановление оказания банком услуг по договору об использовании электронных документов не прекращает обязательств клиента и банка, возникших до момента приостановления оказания услуг по договору об использовании электронных документов.
С даты приостановления услуг ИП Шумкова Л.В. вправе осуществлять распоряжение банковским счетом посредством предоставления распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представивших в банк в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и договором банковского счета на рассчетно-кассовое обслуживание, заключенным с банком.
Из искового заявления следует, что ПАО "РОСБАНК" в одностороннем порядке прекратило оказание услуг по приему платежей в электронном виде. Истец направлял в банк на бумажном носителе платежные поручение о перечислении денежных средств в бюджет (оплата налогов), на счет оператора ЭТП (обеспечение заявок), на свой счет в другом банке, однако они оставлены без исполнения.
Письмом от 10.11.2017 N 10/11 ИП Шумкова Л.В. указала, что согласно уведомлению от 26.10.2017 банком приостановлено оказание услуг по электронным документам, и предложено осуществлять распоряжение счетом посредством предоставления распоряжений на бумажном носителе.
ИП Шумкова Л.В. обращалась в отделение банка, однако в отделении банка отказались принимать платежные поручения на бумажном носителе.
К письму от 10.11.2017 N 10/11 приложены платежные поручения.
С учетом указанных обстоятельств ИП Шумкова Л.В. обратилась в Арбитражный суд Красноярского края с исковым заявлением о восстановлении доступа к системе дистанционного банковского обслуживания.
Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.
В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.
В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Пунктом 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций.
Статьей 848 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.
В соответствии с пунктом 1 статьи 779 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Статьей 310 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами (пункт 1).
Одностороннее изменение условий обязательства, связанного с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, или односторонний отказ от исполнения этого обязательства допускается в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами, иными правовыми актами или договором (пункт 2).
Из материалов дела следует, что ИП Шумкова Л.В. (клиент) обратилась в ПАО "РОСБАНК" с заявлением о присоединении к правилам банковского обслуживания ПАО "РОСБАНК".
В заявлении указано, что клиент просит заключить договор банковского счета на условиях Правил банковского обслуживания и открыть расчетный счет.
Уведомлением от 11.10.2016 ПАО "РОСБАНК" известило ИП Шумкову Л.В. об открытии счета.
Пунктом 2.6 Правил банковского обслуживания ПАО "РОСБАНК" установлено, что договор считается заключенным с даты открытия клиенту первого счета. Банк присваивает каждому открытому счету клиента номер и дату договора банковского счета, которые также указываются банком в заявлении о присоединении.
Разделом 3.2 Правил банковского обслуживания ПАО "РОСБАНК" предусмотрено, что банк имеет право не принимать к исполнению распоряжения клиента в случае противоречия операции законодательству Российской Федерации, ненадлежащего их оформления или при сомнении в их подлинности, а также отсутствии согласования распоряжения третьим лицом (при наличии такого требования) либо при его согласовании от имени третьего лица лицом, полномочия которого не подтверждены, о чем Банк сообщает Клиенту, в течение одного рабочего дня с момента предоставления документов в Банк (пункт 3.2.1).
Осуществлять списание денежных средств со счета на основании распоряжений, выставляемых взыскателем/получателем средств по решению суда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерацией и условиями (пункт 3.2.2.).
Запрашивать у клиента документы и информацию, необходимые в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе в области валютного регулирования и валютного контроля, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами. Банк вправе отказать в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет Клиента) при непредставлении Клиентом Банку сведений и документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, о чем Банк в обязательном порядке незамедлительно информирует Клиента (пункт 3.2.3.).
Проводить встречи с руководством и учредителями клиента в целях определения экономической сути операций, проводимых по счету, получать наиболее полную информацию об источниках происхождения денежных средств, поступающих на счет, обращать внимание Клиента на то, что проведение операций, не соответствующих видам деятельности, заявленным в учредительных документах, повышает правовой риск и риск потери деловой репутации, а также ставить перед клиентом вопрос о целесообразности продолжения договорных отношений (пункт 3.2.4.).
По результатам проведенной в Банке проверки отказать в исполнении операций по счету (за исключением операций по зачислению денежных средств):
- в случае противоречия операций законодательству Российской Федерации или иностранных государств, применяющегося к банку в силу наличия на территории данных государств счетов в иностранной валюте, открытых банком в иностранных банках-корреспондентах;
- операций, предполагаемых к проведению в пользу получателей и/или на счета получателей, открытых в банках, зарегистрированных, расположенных или каким-либо иным образом связанных с государствами/территориями, в отношении которых установлены торговые эмбарго и/или экономические санкции. Клиент имеет право по запросу получить перечень таких государств и территорий в любое время. Указанный перечень может быть изменен банком в одностороннем порядке;
- если в назначении платежа в распоряжении клиента на русском и/или иностранном языке указаны наименования государств/территорий или географические наименования, в том числе населенные пункты, расположенные в государствах/на территориях, в отношении которых установлены эмбарго и/или экономические санкции;
- операций, предполагаемых к совершению в пользу получателей, либо на счета получателей, открытых в банках, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с законодательством Российской Федерации порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо если наименования получателей, либо банков получателей указаны в действующих списках организаций и физических лиц, причастных к террористической (экстремистской) и иной противоправной деятельности, утвержденных признанными международными и иностранными организациями (пункт 3.2.5.).
Приказом правления ПАО "РОСБАНК" от 27.06.2016 N 471 утверждены и введены в действие Общие условия использования электронных документов ПАО "РОСБАНК".
На основании Общих условий использования электронных документов ИП Шумковой Л.В. подано заявление о настройке пользователей системы.
В разделе 1 общих условий использования электронных документов предусмотрено, что договор об использовании электронных документов это Общие условия использования электронных документов, заявление о настройке пользователей системы и перечне электронных документов (приложение 1) Инструкция о порядке взаимодействия сторон по осуществлению обмена электронными документами (приложение 4), список технических и программных средств, необходимых для работы подсистемы "Клиент" (далее - список) (приложение 2), и Тарифы Банка в совокупности.
Пунктом 2.1 Общих условий использования электронных документов установлено, что предоставление банком услуги по дистанционному обслуживанию путем электронного документооборота может предусматривать наличие специальных условий, правил, материалов (например, руководств пользователя). Такие условия, правила, материалы носят для сторон обязательный характер.
Согласно пункту 3.2.3 Общих условий использования электронных документов банк обязан проводить операции, исполнять поручения, принимать и исполнять обязательства, содержащиеся в полученных от Клиента ЭД, в соответствии с заключенными базовыми договорами на предоставление соответствующих банковских и/или иных услуг.
Пунктом 11.4 Общих условий использования электронных документов также предусмотрено, что банк вправе путем направления клиенту письменного уведомления в одностороннем порядке приостановить на неограниченный срок предоставление услуг по договору в случае подозрения или выявления в деятельности клиента признаков необычных и/или сомнительных операций либо при проведении клиентом операций, совершаемых в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма. При этом датой приостановления услуг считается дата, указанная в письменном уведомлении Банка. С даты приостановления услуг клиент вправе осуществлять распоряжение банковским счетом посредством предоставления распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных клиентом в банк в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и договором банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание, заключенным между Банком и Клиентом.
Стороны не спорят что между ними заключен договор об использовании электронных документов, на который распространяется действие Общих условий использования электронных документов ПАО "РОСБАНК" и иные внутренние нормативные документы банка.
Согласно статье 4 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.
Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ основаниями документального фиксирования информации, помимо прочего, является запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной цели; а также иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 данной статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 данного Федерального закона.
Пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Пунктом 14 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ также предусмотрено, что клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах.
Таким образом, действующим законодательством установлено, что в обязанности банка как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В целях исполнения указанной обязанности банк имеет право приостановить операции, получать соответствующую информацию.
Из материалов дела следует, что 26.10.2017 в адрес ИП Шумковой Л.В. поступил запрос банка N 205-40-28 о предоставлении на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" документов, и информации, в том числе банк просил представить: развернутое пояснение о модели ведения бизнеса (описание единичного цикла), с представлением документов подтверждающих осуществление операций по счету.
В ответ на запрос в письме от 12.10.2017 N 12/10 ИП Шумкова Л.В. указала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя 27.09.2016 Основной вид деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности: Строительство (раздел р), Основной вид деятельности: 41.20 (Строительство жилых и нежилых зданий). Для заключения договор строительного подряда ИП Шумкова Л.В. активно принимает участие в электронных торгах, аукционах, заключает договора подряда с юридическими лицами на выполнения работ.
Для выполнения работ по договорам заключаются договоры гражданско-правового характера (ГПХ) с физическими, а так же и с юридическими лицами (при необходимости).
В штате сотрудников нет, т.к. работа по контрактам и договорам подряда не имеет постоянной основы.
Развернутое пояснение о модели ведения бизнеса (описание единичного цикла):
1) Участие в электронных торгах;
2) Получение банковской гарантии по обеспечению исполнения контракта;
3) Заключение договора подряда с Заказчиком на электронной площадке;
4) Заключение договоров ГПХ на выполнение работ;
5) Обеспечение объекта строительными материалами;
6) Оплата поставщикам за материалы, услуги по данному контракту;
7) Сдача работ по договорам ГПХ на основании актов выполненных работ;
8) Сдача работ Заказчику по форме КС-2 и КС-3;
9) Оплата Заказчика за выполненные работы;
10) Расчет по договорам ГПХ с физ. лицами.
Государственные и муниципальные контракты, заключенные ИП Шумковой Л.В. в 2017 по текущую дату опубликованы в реестре контрактов в единой информационной системы в сфере закупок (zakupki.gov.ru).
Как следует из представленной модели, расчет за выполненные работы производится лишь после выполнения и сдачи работ заказчику, что требует от ИП Шумковой Л.В. внушительных финансовых вложений.
Случаи вложения личных денежных средств ИП Шумковой Л.В. через кассу банка наличными за период с 01.07.2017:
- 03.08.2017 на сумму: 2 500 000 руб.;
- 23.08.2017 на сумму: 1 000 000 руб.
С расчетного счета ИП Шумковой Л.В. производятся расчеты:
- с поставщиками, подрядчиками;
- оплата налогов, взносов и иных обязательных платежей;
- переводятся денежные средства на электронные площадки (для участия в электронных торгах, аукционах);
- переводятся денежные средства на личные счета Шумковой Любови Викторовны, для расчета с физ. лицами по договорам подряда и на личные нужды;
- по договорам займа. Между ИП Шумковой Л.В. - заимодавец и ООО "КСК" - заемщик были заключены договоры процентного займа от 01.08.2017 и от 15.08.2017 на 2,3 млн. руб. и 1,3 млн. руб. соответственно. В срок, установленный договорами займа, денежные средства, переданные в заём, были возвращены в полном объёме. Проценты по договорам займа будут перечислены Заёмщиком в срок до 31.12.2017 согласно условиям по договорам займа.
По итогам 2016 года ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска была произведена камеральная налоговая проверка по налогу при применении упрощенной системы налогообложения. Нарушений выявлено не было.
В качестве приложений к письму указаны:
- копии договоров займа от 01.08.2017, от 15.08.2017, платежных поручений и письмо заемщика об уточнении назначения платежа;
- копии контрактов от 06.06.2017 N К.145, от 16.08.2017 N 0319100006517000038, договора от 01.08.2017 N Д01 и актов к ним, информация о заключенных контрактах из реестра контрактов с сайта zakupki.gov.ru;
- копии документов по оплате материалов и оборудования для выполнения работ по заключенным контрактам и договорам;
- копия типового гражданско-правового договора, заключенного с работником, расходно-кассовые ордера по оплате работникам, а также сведения о работниках, поданные в ПФР в июле и августе 2017 года;
- копии платежных поручений о внесении за отчетный период собственных наличных денежных средств через кассу банка на счёт ИП Шумковой Л.В.;
- декларация УСН за 2016 г., поданная в электронном виде и квитанция о приеме;
- сведения о среднесписочной численности работников, поданные в электронном виде и квитанция о приеме.
Письмом от 26.10.2017 N 205-40-28 ПАО "РОСБАНК" указало, что операции организации по регулярному зачислению денежных средств от контрагентов с их последующим перечислением в течение короткого промежутка времени в пользу других контрагентов/на свои счета, открытые в других кредитных организациях связаны для банка с репутационным риском.
Учитывая изложенное ПАО "РОСБАНК" просило прекратить осуществление подобных операций через счета в банке, либо расторгнуть договор банковского счета от 11.10.2016.
Письмом от 26.10.2017 ПАО "РОСБАНК" уведомило ИП Шумкову Л.В. о приостановлении на неограниченный срок предоставления услуг в одностороннем порядке с 26.10.2017 в соответствии с пунктом 11.4 Общих условий использования электронных документов. Указало, что с даты приостановления услуг ИП Шумкова Л.В. вправе осуществлять распоряжение банковским счетом посредством предоставления распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представивших в банк в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и договором банковского счета на рассчетно-кассовое обслуживание, заключенным с банком.
Из искового заявления следует, что ПАО "РОСБАНК" в одностороннем порядке прекратило оказание услуг по приему платежей в электронном виде. Истец направлял в банк на бумажном носителе платежные поручение о перечислении денежных средств в бюджет (оплата налогов), на счет оператора ЭТП (обеспечение заявок), на свой счет в другом банке, однако они оставлены без исполнения.
Письмом от 10.11.2017 N 10/11 ИП Шумкова Л.В. указала, что согласно уведомлению от 26.10.2017 банком приостановлено оказание услуг по электронным документам, и предложено осуществлять распоряжение счетом посредством предоставления распоряжений на бумажном носителе.
В суде ПАО "РОСБАНК" настаивает на правомерности своих действий (бездействия), полагает, что обоснованно прекратило дистанционное обслуживание ИП Шумкова Л.В.
В представленных письменных пояснениях ПАО "РОСБАНК" не отрицает факт получения письма от 12.10.2017 N 12/10 и приложенных к нему документов, в то же время указывает, что представленный Договор с УФК не подписан; срок выполнения работ по договору 31.08.2017, оплата осуществляется по истечении договора. Однако, денежные средства получены раньше - "28" августа 2017г.; не были представлены счет на оплату и акт выполненных работ.
Отмечает, что не представлены штатное расписание, позволяющее определить количество сотрудников, за которых оплачиваются налоги, а также документы, подтверждающие наличие в собственности / аренде помещений, оборудования, транспорта, техники для осуществления деятельности.
Кроме того, по мнению банка не представлено развернутое пояснение клиента о модели ведения бизнеса (описание единичного цикла).
В свою очередь, истец указывает, что в штате сотрудников не имеет, для своей деятельности (участие в торгах) и выполнение работ по ним по гражданско-правовым договорам с физическими лицами и через подрядные организации основные средства не нужны. При этом указанный вид деятельности предполагает необходимость использования большого количества денежных средств, в том числе для внесения обеспечения в целях участия в торгах.
Относительно оплаты контрагентом работ по договору до окончания его (договора) действия отмечает, что поскольку обязательства ИП Шумковой Л.В. по договору 31.08.2017 были исполнены раньше срока, заказчиком произведена оплата, что не противоречит законодательству.
Изучив указанные пояснения, суд полагает, что они соответствуют информации, указанной в ответе, направленном в адрес ПАО "РОСБАНК". Сама по себе изложенная истцом модель ведения хозяйственной деятельности не противоречит требованиям законодательства.
Изучив представленную в материалы дела выписку по счету ИП Шумковой Л.В., суд установил следующее.
Из выписки по счету следует, что в период с октября 2017 года по январь 2018 года ИП Шумковой Л.В. неоднократно осуществлялись операции по переводу денежных средств с ее счета в ПАО "РОСБАНК" и на принадлежащие ей счета в других кредитных организациях; на небольшие суммы оплачивались услуги банка (комиссии ПАО "РОСБАНК").
Также имело место поступление денежных средств: в том числе по договору от 01.08.2017 N Д01 на сумму 470 000 руб. и на сумму 136 000 руб., по договору займа от 15.08.2017 на сумму 850 000 руб. и на сумму 13 352 руб. 05 коп. (проценты по договору), по договору займа от 01.08.2017 на сумму 30 772 руб. 61 коп. (проценты по договору), кроме того, электронными торговыми площадками осуществлен возврат денежных средств внесенных в качестве обеспечения участия в торгах (8 операций на суммы 150 000 руб. - 300 000 руб.).
Изучив выписку по счету в совокупности с другими доказательствами и пояснениями, суд полагает возможным сделать вывод об осуществлении ИП Шумковой Л.В. реальной деятельности, в том числе по участию в публичных торгах. ПАО "РОСБАНК" с учетом установленной статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации презумпции добросовестности и разумности контрагентов, не представило достаточных доказательств, опровергающих данный вывод.
ПАО "РОСБАНК" отмечает, что одним из признаков, свидетельствующих о подозрительности операций ИП Шумковой Л.В. являются переводы ИП Шумковой Л.В. существенного объема денежных средств на свои счета в других кредитных организациях.
Судом установлено, что Письмом Банка России от 13.07.2005 N 99-Т до сведения кредитных организаций доведены Методические рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - Методические рекомендации).
Пунктом 2.3.1 указанных Методических рекомендаций предусмотрено, что для целей выявления иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, кредитная организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок. При этом в основу могут быть положены критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные в приложении 2 к настоящим Рекомендациям.
Методические рекомендации содержат понятия признаков, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств, в том числе к указанным признакам отнесен: перевод денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, равные или более низкие ставки по вкладам или равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств".
Аналогичные положения воспроизведены в Программе выявления деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций в отношениях которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма в ПАО "РОСБАНК".
Вместе с тем из буквального толкования вышеуказанных положений, следует, что данный критерий разработан для юридических лиц, к которым истец по данному делу не относится.
Из выписки по счету ИП Шумковой Л.В. следует, что денежные средства были ей переведены на свои же счета, что не противоречит действующему законодательству и не попадает под указанный ПАО "РОСБАНК" критерий подозрительных операций.
Исходя из изложенного, суд полагает, что в настоящем деле ПАО "РОСБАНК" не доказало осуществление ИП Шумковой Л.В. подозрительных операций.
Статьей 12 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что защита гражданских прав осуществляется путем присуждения к исполнению обязанности в натуре.
Поскольку основанием для приостановления дистанционного облуживания ИП Шумковой Л.В. на основании пункта 11.4 Общих условий использования электронных документов ПАО "РОСБАНК" было выявление признаков необычных подозрительных операций, наличие которых в рамках настоящего дела не доказано, доказательств расторжения договоров с ИП Шумковой Л.В. также не представлено, суд полагает возможным удовлетворить заявленные требования, обязать ПАО "РОСБАНК" возобновить предоставление ИП Шумковой Л.В. услуг по дистанционному обслуживанию.
Размер государственной пошлины по настоящему делу составляет 6000 руб.
ИП Шумковой Л.В. при подаче иска оплачено 6000 руб. государственной пошлины по платежному поручению от 24.11.2017 N 26.
В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.
В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.
Учитывая результат рассмотрения требований, 6000 руб. судебных расходов по оплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика.
Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края
РЕШИЛ:
Иск удовлетворить.
Обязать публичное акционерное общество "РОСБАНК" возобновить предоставление индивидуальному предпринимателю Шумковой Любови Викторовне услуг по дистанционному обслуживанию путем электронного документооборота в соответствии с Общими условиями использования электронных документов, заявлением о настройке пользователей системы и перечне электронных документов от 11.10.2016 к договору банковского счета N 276/RUR на расчетно-кассовое обслуживание от 11.10.2016 (счет N 40802810975330000276).
Взыскать с публичного акционерного общества "РОСБАНК" (ИНН 7730060164, ОГРН 1027739460737) в пользу индивидуального предпринимателя Шумковой Любови Викторовны (ИНН 246208310765, ОГРН 316246800137442) 6000 руб. - расходов по уплате государственной пошлины.
Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.
Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.
Судья
Е.И. Путинцева
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка