Решение Арбитражного суда Красноярского края от 09 февраля 2018 года №А33-29683/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

РЕШЕНИЕ

от 9 февраля 2018 года Дело N А33-29683/2017
Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 06 февраля 2018 года.
В полном объёме решение изготовлено 09 февраля 2018 года.
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дранишниковой Э.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020)
к обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" (ИНН 2465143735, ОГРН 1162468070599),
к Пуляевскому Валерию Геннадьевичу
о ликвидации юридического лица, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя,
в присутствии:
от истца: Щепановская М.В., представитель по доверенности от 25.12.2017;
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Снытко Е.А.,
установил: Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" (далее - ответчик) о ликвидации юридического лица, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя.
Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 20.11.2017 возбуждено производство по делу.
Ответчики, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, для участия в судебное заседание не явились. Сведения о дате и месте слушания размещены на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети Интернет 27.12.2017. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в отсутствие представителей ответчиков.
Истец поддержал заявленные требования.
Ответчики отзывы на иск в материалы дела не представили.
При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.
ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 23 по Красноярскому краю 14.04.2016
Единственным участником и директором общества является Пуляевский В.Г.
Копия регистрационного дела в отношении ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" по запросу суда представлена регистрирующим органом в материалы настоящего дела.
В ходе осуществления контрольных мероприятий Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлен факт непредставления ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" отчетности о деятельности общества за первый квартал 2017 года и за первое полугодие 2017 года.
В связи с непредставлением ответчиком обязательной отчетности о деятельности общества истец вынес обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.05.2017 NТ604-14-6/8392, от 08.08.2017 NТ604-14-6/14411. В соответствии с указанными предписаниями ответчику в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписаний направить в Банк России отчеты о деятельности ломбарда в форме электронных документов с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания N 3906-У.
Предписание от 11.05.2017 N Т604-14-6/8392 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года было размещено в Личном кабинете 11.05.2017. Факт получения обществом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России.
Предписание от 08.08.2017 ЖГ604-14-6/14411 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2017 года было размещено в Личном кабинете 08.08.2017. Факт получения обществом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России.
Как указывает истец, ответчиком до настоящего времени предписание от 11.05.2017 NТ604-14-6/8392 и предписание от 08.08.2017 ЖГ604-14-6/14411 не исполнены, отчеты о деятельности Ломбарда за первый квартал 2017 года и за первое полугодие 2017 года не представлены.
Также истец ссылается на то, что отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год составлен с нарушением требований Указания N3927-У, в частности представленный ответчиком отчет не содержит обязательной информации, предусмотренной данным нормативно-правовым актом. В связи с изложенным, в адрес ответчика было направлено предписание от 20.03.2017 NТ604-14-6/53 31 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому ответчику предписывалось в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания устранить выявленные нарушения, с направлением в Банк России откорректированного отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год в форме электронного документа. Предписание было размещено в Личном кабинете 21.03.2017.
До настоящего времени предписание не исполнено, в связи с чем общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, постановлением N17-5428/3110-1 от 02.06.2017 на ответчика наложен штраф в размере 500 000 руб. Из пояснений истца следует, что до настоящего времени указанный штраф не оплачен.
В связи с допущенными обществом нарушениями истцом составлен акт о неоднократном неисполнении требований законодательства Российской Федерации от 29.09.2017 NВН-14-7/18170.
Согласно письму ИФНС по Советскому району Красноярского края от 14.08.2017 N 2.5-47/31891 общество не обладает признаками недействующего юридического лица, банковские счета действуют.
Согласно письму ИФНС по Советскому району Красноярского края от 30.11.2017 N2.11-09/1/49435 ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" состоит на учете в налоговом органе с 14.04.2016, обществом представлена бухгалтерская отчетность за 2016 год, за период 2017 года налоговые декларации не представлялись. ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" имел движение средств по счету до закрытия счета 05.10.2017.
Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.
Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998г. N14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.
В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).
В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" неоднократность нарушения законодательства сама по себе не может служить основанием для принятия судом решения о ликвидации юридического лица. Такая исключительная мера должна быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).
Согласно с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом (пункт 3 статьи 61 ГК РФ).
На основании подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, статьи 6 Федерального закона "О Центральном банке" Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений.
Федеральным законом от 19.07.2007 N196-ФЗ "О ломбардах" установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4) Формы и сроки представления указанных документов определены Банком России в Указании Банка России от 05.08.2014 N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда".
Согласно пункту 2 Указания Банка России от 05.08.2014 N3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за календарный год дважды не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 N10-21/пз-н "Об утверждении порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам".
Согласно статье 76.1 Закона о Центробанке Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за не кредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
В ходе осуществления контрольных мероприятий Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлен факт непредставления ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" отчетности о деятельности общества за первый квартал 2017 года и за первое полугодие 2017 года.
В связи с непредставлением ответчиком обязательной отчетности о деятельности общества истец вынес обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.05.2017 NТ604-14-6/8392, от 08.08.2017 NТ604-14-6/14411. В соответствии с указанными предписаниями ответчику в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписаний направить в Банк России отчеты о деятельности ломбарда в форме электронных документов с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания N 3906-У.
Предписание от 11.05.2017 N Т604-14-6/8392 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года было размещено в Личном кабинете 11.05.2017. Факт получения обществом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России.
Предписание от 08.08.2017 ЖГ604-14-6/14411 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2017 года было размещено в Личном кабинете 08.08.2017. Факт получения обществом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России.
Как указывает истец, ответчиком до настоящего времени предписание от 11.05.2017 NТ604-14-6/8392 и предписание от 08.08.2017 ЖГ604-14-6/14411 не исполнены, отчеты о деятельности Ломбарда за первый квартал 2017 года и за первое полугодие 2017 года не представлены.
Также истец ссылается на то, что отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год составлен с нарушением требований Указания N3927-У, в частности представленный ответчиком отчет не содержит обязательной информации, предусмотренной данным нормативно-правовым актом.
В связи с изложенным, в адрес ответчика было направлено предписание от 20.03.2017 NТ604-14-6/53 31 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому ответчику предписывалось в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания устранить выявленные нарушения, с направлением в Банк России откорректированного отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год в форме электронного документа. Предписание было размещено в Личном кабинете 21.03.2017.
В связи с неисполнением предписания общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, постановлением N17-5428/3110-1 от 02.06.2017 на ответчика наложен штраф в размере 500 000 руб. Из пояснений истца следует, что до настоящего времени указанный штраф не оплачен.
В связи с допущенными обществом нарушениями истцом составлен акт о неоднократном неисполнении требований законодательства Российской Федерации от 29.09.2017 NВН-14-7/18170.
До настоящего времени допущенные нарушения ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" не устранены, отчёты в Банк России не представлены.
Исследовав имеющиеся в деле доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление ответчиком отчета о деятельности ломбарда за девять месяцев 2015 года нарушает требования закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.
Судом учтено, что в силу пунктов 1, 2 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее - недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. При наличии одновременно всех указанных признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее - решение о предстоящем исключении).
На основании статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
Ответчики как лица, не представившие без уважительных причин документы в обоснование своей правовой позиции, несут риск неблагоприятных последствий, поскольку доводы истца о невозможности дальнейшего существования общества ими не опровергнуты.
Ответчики доказательств опровергающих доводы истца о непредставлении документов по Предписанию Центрального Банка ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" в материалы дела не представили.
Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном, неоднократном нарушении Обществом гражданского законодательства РФ, в связи с чем на основании статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" подлежит ликвидации.
На момент рассмотрения спора ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" не отвечает признакам недействующего юридического лица.
В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.
В этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд вышеуказанными лицами утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.
По смыслу статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами.
Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, места жительства.
Суд полагает, что, в данном случае обязанности по осуществлению ликвидации ООО "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" следует возложить на его учредителя (единственного участника) Пуляевского Валерия Геннадьевича.
Срок представления учредителем в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - 6 месяцев после вступления решения в законную силу.
На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчики обязаны уплатить в федеральный бюджет по 3000 руб. госпошлины, поскольку истец в силу статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от уплаты госпошлины.
Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет".
По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.
Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края
РЕШИЛ:
исковые требования удовлетворить.
Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" (ИНН 2465143735, ОГРН 1162468070599).
Возложить обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" Пуляевского Валерия Геннадьевича.
Установить предельный срок представления Пуляевским Валерием Геннадьевичем в регистрирующий орган утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационных процедур - в течение шести месяцев со дня вступления решения в законную силу.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ТОВАРИЩ" (ИНН 2465143735, ОГРН 1162468070599) в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины.
Взыскать с Пуляевского Валерия Геннадьевича в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины.
Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.
Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.
Судья
Э.А. Дранишникова


Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка