Дата принятия: 19 декабря 2017г.
Номер документа: А33-29598/2017
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
от 19 декабря 2017 года Дело N А33-29598/2017
Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 14 декабря 2017 года.
В полном объеме решение изготовлено 19 декабря 2017 года.
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кужлева А.В., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020)
к обществу с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (ИНН 2465140406, ОГРН 1162468057597)
к Юшкову Дмитрию Сергеевичу
о ликвидации юридического лица,
в присутствии:
от истца: Щепановской М.В., представителя по доверенности 24 АА 2893388 от 11.10.2017,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Черновой Е.В.,
установил:
Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (далее - ответчик) о ликвидации юридического лица, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя.
Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 15.11.2017 возбуждено производство по делу.
Ответчики, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства (почтовые уведомления N 66004983998930, 66004983998923), для участия в предварительное судебное заседание не явились. Сведения о дате и месте слушания размещены в Картотеке арбитражных дел на сайте www.kad.arbitr.ru 16.11.2017. В соответствии со статьей 136 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предварительное судебное заседание проведено в отсутствие ответчиков.
В судебном заседании истец поддержал исковые требования.
Ответчики письменные отзывы на иск не представили, требования не оспорили, дело рассматривается по имеющимся доказательствам.
При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.
Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N23 по Красноярскому краю в качестве юридического лица 12.02.2016 за ОГРН 1162468057597.
Согласно данных, полученных от налогового орган, на основании письма от 14.08.2017 N 2.5-47/31891, ООО "Ломбард Гарант" является действующим юридическим лицом, банковские счета действуют.
Основным видом деятельности общества является предоставление ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества. Учредителем общества является Юшков Дмитрий Сергеевич.
Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлен факт непредставления ООО "Ломбард Гарант" в Банк России отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года; за первое полугодие 2017 года, отчета об операциях с денежными средствами за июнь, июль и август 2017 года.
Непредставление отчетности о деятельности Ломбарда и отчета об операциях с денежными средствами явилось основанием для выдачи ломбарду предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.05.2017 N Т604-14-6/8433, от 08.08.2017 N Т604-14-6/14421.
В соответствии с указанными предписаниями Ломбард был обязан в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписаний направить в Банк России отчеты о деятельности ломбарда в форме электронных документов с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания N 3906-У.
Предписание от 11.05.2017 NТ604-14-6/8433 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года было размещено в Личном кабинете 11.05.2017. Факт получения Ломбардом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России. Согласно пункту 4.3 Указания N 3906-У предписание считается полученным ответчиком 12.05.2017. В соответствии с предписанием Ломбард обязан был представить в Банк России отчет о своей деятельности за первый квартал 2017 года не позднее 13.06.2017.
Предписание от 08.08.2017 N Т604-14-6/14421 с требованием представить отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2017 года было размещено в Личном кабинете 08.08.2017. Факт получения Ломбардом предписания подтверждается записью о размещении Банком России электронного документа в Личном кабинете, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России. Согласно пункту 4.3 Указания N 3906-У предписание считается полученным ответчиком 09.08.2017. В соответствии с предписанием Ломбард обязан был представить в Банк России отчет о своей деятельности за первое полугодие 2017 года не позднее 08.09.2017.
Ответчиком до настоящего времени предписание от 11.05.2017 N Т604-14-6/8433 и предписание от 08.08.2017 NТ604-14-6/14421 не исполнены, отчеты о деятельности Ломбарда за первый квартал 2017 года и за первое полугодие 2017 года не представлены.
Из искового заявления следует, что ответчиком не исполнены предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, выявленных по результатам проверки двух отчетов Ломбарда за 2016 год. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год не соответствовал требованиям Указания N3927-У, так как был составлен по форме утратившего силу нормативно-правового акта Банка России - Указания Банка России от 05.08.2017 N3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда". В отчете о деятельности ломбарда за 2016 год содержались недостоверные показатели, а также в нарушение требований Указания N3927-У к данному - отчету не был приложен электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда за 2016 год. Для устранения выявленных нарушений в адрес Ломбарда также были направлены соответствующие предписания Банка России: предписание от 17.03.2017 NТ604-14-6/4954 с требованием представить откорректированный отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год; предписание от 22.05.2017 NТ604-14-6/9303 с требованием представить откорректированный отчет о деятельности ломбарда за 2016 год, с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Предписания были размещены в Личном кабинете Ломбарда 17.03.2017 и 22.05.2017 соответственно, исполнены не были. Исправленные отчеты Ломбарда о деятельности за 2016 год и о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2016 год в Банк России не представлены. За неисполнение указанных предписаний Ломбард был привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафов в размере 500 000 рублей (постановление N17-5997/3110-1 от 09.06.2017, постановление N17-5999/3110-1 от 09.06.2017). До настоящего времени административные штрафы не оплачены.
В соответствии с частью 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах в отношении ответчика Банком России проводились проверочные мероприятия на предмет соблюдения Ломбардом требований Закона о ломбардах, Указания N3927-У за девять месяцев 2016 года. В связи с этим в адрес Ломбарда был направлен запрос от 15.12.2016 NТ604-14-12/28736 о представлении документов, подтверждающих страхование Ломбардом в третьем квартале 2016 года риска утраты и повреждения вещей, принятых в залог или на хранение. Запрос был размещен в Личном кабинете Ломбарда 15.12.2016, исполнен не был.
На основании статьи 76.5 Закона о ЦБ РФ, пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах в адрес ответчика было направлено предписание от 12.04.2017 NТ604-14-6/6812 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому Ломбарду предписывалось в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания представить копии документов, подтверждающих страхование Ломбардом в пользу заемщиков и/или поклажедателей за свой счет риска утраты и повреждения вещей, принятых в залог или на хранение, либо сообщить об отсутствии данного страхования в третьем квартале 2016 года, с пояснением причин отсутствия указанного страхования. Предписание было размещено в Личном кабинете 12.04.2017. Документы в соответствии с предписанием Ломбард обязан был представить в Банк России в срок не позднее 20.04.2017. До настоящего времени предписание не исполнено, в связи с чем Ломбард привлечен к административной ответственности предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федераций об административных правонарушениях.
Постановлением N17-5718/3110-1 от 05.06.2017 на Ломбард наложен штраф в размере 500 000 руб., который до настоящего времени не оплачен.
29.09.2017 Отделением по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации составлен акт NВН-14-7/18172 о неоднократном неисполнении требований законодательства ответчиком.
На основании вышеизложенного, истец просит суд ликвидировать ООО "Ломбард Гарант" и возложить обязанности по осуществлению ликвидации Общества на его учредителя (участника).
Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.
Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998г. N14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации. В пункте 23 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).
Согласно с пунктом 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо может быть ликвидировано, в том числе, по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, либо при систематическом осуществлении некоммерческой организацией, в том числе общественной или религиозной организацией (объединением), благотворительным или иным фондом, деятельности, противоречащей ее уставным целям, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.
Требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 настоящей статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом (пункт 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации).
На основании подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, статьи 6 Федерального закона "О Центральном банке" Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений. Федеральным законом от 19.07.2007 N196-ФЗ "О ломбардах" установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4)
Формы и сроки представления указанных документов определены Банком России в Указании Банка России от 05.08.2014 N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда".
Пунктами 2.1 и 2.2 Указания Банка России от 05.08.2014 N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание 3355-У) установлен срок предоставления отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие и девять месяцев календарного года и календарный год.
С 13.03.2016 действует указание Банка России от 30.12.2015 N3927-У "О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее - Указание 3927-У), подготовленное взамен Указания 3355-У.
Составленная за календарный 2015 год, должна составляться по формам, установленным Указанием 3355-У. Начиная с отчетности, составленной за 1 квартал 2016 года, отчётность составляется по Указанию 3927-У.
в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от - 13.01.2017 N4263 -У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об * операциях с денежными средствами" (далее - Указание N4263-У) некредитные финансовые организации, в том числе и ломбарды, ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами (форма 0420001). Согласно пункту 1 приложения 1 к Указанию N4263-У отчет по форме 0420001 составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Пунктами 1.1, 2.1, 2.2 Указания Банка России от 21.12.2015 N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета" (далее - Указание N 3906-У) предусмотрено, что некредитные финансовые организации направляют в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - электронный документ), посредством использования информационного ресурса индивидуального раздела на сайте Банка России, доступ к которому осуществляется по защищенному соединению (далее - Личный кабинет).
Таким образом, в соответствии с требованиями Закона о ломбардах и нормативно-правовых актов Банка России Ломбард должен был представить в 2017 году следующую отчетность в форме электронных документов посредством информационных ресурсов с использованием Личного кабинета:
- отчет о деятельности за первый квартал 2017 года в срок не позднее 02.05.2017;
- отчет о деятельности за первое полугодие 2017 года в срок не позднее 31.07.2017;
- ежемесячные отчеты об операциях с денежными средствами по форме 0420001 за июнь (не позднее 21.07.2017), за июль (не позднее 21.08.2017) и за август (не позднее 21.09.2017).
В ходе осуществления контрольных мероприятий Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлен факт непредставления ООО "Ломбард Гарант" в Банк России отчетности о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года; за первое полугодие 2017 года, отчета об операциях с денежными средствами за июнь, июль и август 2017 года.
Центральным Банком в адрес ООО "Ломбард Гарант" направлялись предписания от 11.05.2017 N Т604-14-6/8433, от 08.08.2017 N Т604-14-6/14421, в которых обществу предлагалось в установленный срок предоставить в Банк России отчет об исполнении предписания.
Доказательства исполнения предписаний и представления соответствующей отчетности в материалы дела не представлены.
Исследовав имеющиеся в деле доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление ответчиком отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2017 года; за первое полугодие 2017 года, отчета об операциях с денежными средствами за июнь, июль и август 2017 года, нарушает требования закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций.
На основании статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.
Ответчики как лица, не представившие без уважительных причин документы в обоснование своей правовой позиции, несут риск неблагоприятных последствий, поскольку доводы истца о невозможности дальнейшего существования общества ими не опровергнуты.
Доказательств опровергающих доводы истца о непредставлении документов по Предписанию Центрального Банка ООО "Ломбард Гарант" и его учредителем (участником) Юшковым Д.С. в материалы дела не представлено.
Согласно данных, полученных от налогового органа на основании письма от 14.08.2017 N 2.5-47/31891, ООО "Ломбард Гарант" является действующим юридическим лицом, банковские счета действуют.
Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном, грубом, неоднократном нарушении Обществом гражданского законодательства РФ, в связи с чем на основании статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, ООО "Ломбард Гарант" подлежит ликвидации.
В соответствии с абзацем 2 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица решением суда о ликвидации юридического лица могут быть возложены на его учредителя (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами. В этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления в арбитражный суд вышеуказанными лицами утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры. Учитывая, что обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на известных арбитражному суду участников (учредителей), суд полагает, что, в данном случае, возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества следует на его учредителя (участника) Юшкова Дмитрия Сергеевича.
Срок представления учредителем в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры - 6 месяцев после вступления решения в законную силу.
На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчики обязаны уплатить в федеральный бюджет по 3000 руб. госпошлины, поскольку истец в силу статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от уплаты госпошлины.
Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края
РЕШИЛ:
иск удовлетворить.
Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (ИНН 2465140406, ОГРН 1162468057597).
Возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (ИНН 2465140406, ОГРН 1162468057597) на его участника - Юшкова Дмитрия Сергеевича.
Установить, что предельный срок представления Юшковым Дмитрием Сергеевичем ликвидационного баланса и завершения процедуры ликвидации общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (ИНН 2465140406, ОГРН 1162468057597) не может превышать шесть месяцев со дня вступления настоящего решения в законную силу.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Гарант" (ИНН 2465140406, ОГРН 1162468057597) в доход федерального бюджета 3000 руб. 00 коп. государственной пошлины.
Взыскать с Юшкова Дмитрия Сергеевича в доход федерального бюджета 3000 руб. 00 коп. государственной пошлины.
Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд. Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.
Настоящее решение будет изготовлено в полном объеме в форме электронного документа в течение пяти рабочих дней и направлено лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в сети "Интернет" не позднее следующего дня после дня его принятия. По ходатайству лиц, участвующих в деле копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.
Судья
А.В. Кужлев
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
