Дата принятия: 12 сентября 2017г.
Номер документа: А33-13395/2017
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
РЕШЕНИЕ
от 12 сентября 2017 года Дело N А33-13395/2017
Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 05 сентября 2017 года.
В полном объёме решение изготовлено 12 сентября 2017 года.
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дранишниковой Э.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 7702235133, ОГРН 1037700013020)
к обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" (ИНН 2455030919, ОГРН 1102455001330),
к Ефигиной Светлане Алексеевне
о ликвидации юридического лица, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя.
в присутствии:
от истца: Казаковой Л.А., представителя по доверенности от 14.03.2016;
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Снытко Е.А.,
установил: Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" (далее - ответчик) о ликвидации юридического лица, обязании в шестимесячный срок произвести необходимые действия, связанные с ликвидацией юридического лица, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя.
Исковое заявление принято к производству суда. определением от 16.06.2017 возбуждено производство по делу.
Ответчики для участия в судебное заседание не явились. Ефигина С.А. извещена надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, копия определения от 08.08.2017, направленная в адрес ООО "ЛОМБАРД "24 ЧАСА", возвращена органом связи с отметкой об истечении срока хранения, что в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации считается надлежащим извещением. Сведения о дате и месте слушания размещены на сайте Арбитражного суда Красноярского края 09.08.2017. В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в отсутствие представителей ответчиков.
Истец поддержал заявленные требования.
Ответчики отзывы на иск в материалы дела не представили.
При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.
Общество с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы N 23 по Красноярскому краю 17.12.2010. Единственным участником общества и его директором является Ефигина Светлана Алексеевна.
Ответчиком не представлена истцу в установленный срок отчетность о деятельности ломбарда за следующие отчетные периоды: за 2014 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2015; за 2014 год, второй срок представления - не позднее 31.03.2015; за первый квартал 2015 года, срок предоставления - не позднее 30.04.2015; за полугодие 2015 года, срок предоставления - не позднее 30.07.2015, за девять месяцев 2015 года в срок не позднее 30.10.2015; за 2015 год, первый срок представления - не позднее 01.02.2016; за 2015 год, второй срок представления - не позднее 30.03.2016.
Ответчиком не представлена истцу в установленный срок отчетность о деятельности ломбарда за следующие отчетные периоды: за первый квартал 2016 года, срок предоставления - не позднее 04.05.2016; за полугодие 2016 года, срок представления - не позднее 01.08.2016; за 9 месяцев 2016 года, срок представления - не позднее 31.10.2016; за 2016 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2017; за 2016 год, второй срок представления - не позднее 31.03.2017; за первый квартал 2017 года - не позднее 02.05.2017.
Ответчиком не представлен отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании 2014 года, срок предоставления которого - не позднее 30.01.2015.
Ответчиком не представлен отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании 2015 года, срок предоставления которого - не позднее 29.01.2016.
Ответчиком не представлен отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда после окончании 2016 года, срок предоставления которого - не позднее 30.01.2017.
В связи с непредставлением ответчиком отчетности о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда истец вынес и направил ломбарду предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 12.03.2015 N 14-6/5186, от 18.06.2015 N Т604-14-6/14829, от 01.07.2015 NТ604-14-6/16112, от 20.08.2015 NТ604-14-6/21170, от 25.11.2015 NТ604-14-6/29480, от 17.02.2016 NТ604-14-6/3911, от 18.02.2016 NТ604-14-6/4148, от 19.04.2016 NТ604-14-6/9858, от 18.08.2016 NТ304-14-6/20012. Предписания ответчиком не получены и возвращены истцу в связи с истечением срока хранения.
Истцом составлен акт о неоднократном неисполнении ответчиком требований законодательства Российской Федерации от 17.05.2017 N ВН-14-11/9227.
В письме от 29.06.2017 МИФНС N10 по Красноярскому краю сообщила, что ООО "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" является действующим юридическим лицом, дата предоставления последней бухгалтерской отчетности-30.03.2017 (0710096 упрощенная бухгалтерская отчетность 2016КН12), открытые банковские счета у общества отсутствуют.
Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.
В соответствии со статьей 123 Конституции Российской Федерации, статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон.
В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений, представить доказательства.
Предметом иска по настоящему делу является требование государственного органа о принудительной ликвидации общества, а основанием - неисполнение в установленный срок предписаний, неоднократное и грубое нарушение законодательства.
Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Центральном Банке) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
Статьей 76.6 Закона о Центральном Банке предусмотрено, что Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
Согласно статье 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.
На основании статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" и статьи 76.6 Закона о Центральном банке принято указание Банка России от 05.08.2014 N 3355-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда" (далее - Указание от 05.08.2014 N 3355-У).
Согласно пункту 2 Указания от 05.08.2014 N 3355-У отчет о деятельности ломбарда представляется:
2.1. за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
2.2. за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
В соответствии с пунктом 3 Указания от 05.08.2014 N 3355-У отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.
С 13.03.2016 вступило в силу указание Банка России от 30.12.2015 N3927-У "О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее - Указание от 30.12.2015 N 3927-У).
Пунктом 2 Указания от 30.12.2015 N 3927-У предусмотрено, что отчет о деятельности ломбарда представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Пунктом 3 Указания от 30.12.2015 N 3927-У предусмотрено, что отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
Частью 8 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" предусмотрено, что ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.
Материалами дела подтвержден и ответчиками не оспорен факт не представления ответчиком в Банк России в установленные сроки: отчетности о деятельности ломбарда за 2014 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2015, за 2014 год, второй срок представления - не позднее 31.03.2015, за первый квартал 2015 года, срок предоставления - не позднее 30.04.2015, за полугодие 2015 года, срок предоставления - не позднее 30.07.2015, за девять месяцев 2015 года в срок не позднее 30.10.2015, за 2015 год, первый срок представления - не позднее 01.02.2016, за 2015 год, второй срок представления - не позднее 30.03.2016, за первый квартал 2016 года, срок предоставления - не позднее 04.05.2016, за полугодие 2016 года, срок представления - не позднее 01.08.2016, за 9 месяцев 2016 года, срок представления - не позднее 31.10.2016, за 2016 год, первый срок представления - не позднее 30.01.2017, за 2016 год, второй срок представления - не позднее 31.03.2017; за первый квартал 2017 года - не позднее 02.05.2017; отчетности о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании 2014 года, срок предоставления которого - не позднее 30.01.2015, о персональном составе руководящих органов ломбарда по окончании 2015 года, срок предоставления которого - не позднее 29.01.2016, о персональном составе руководящих органов ломбарда после окончании 2016 года, срок предоставления которого - не позднее 30.01.2017.
В связи с непредставлением ответчиком отчетности Банк России вынес и направил ответчику предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, в соответствии с которым обществу надлежало в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения настоящего предписания устранить выявленное нарушение законодательства Российской Федерации. Предписания ответчиком не получены и возвращены истцу в связи с истечением срока хранения.
Из искового заявления следует, что отчетность не представлена, предписания не исполнены.
Ответчиком доказательств устранения нарушений в материалы дела не представлено.
Пунктом 6 части 4 статья 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" предусмотрено, что в отношении ломбарда Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях:
а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;
б) неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России;
в) нарушения ломбардом требований, предусмотренных статьей 6 и статьей 7 (за исключением пункта 3 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям настоящего Федерального закона.
В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество может быть ликвидировано в добровольном порядке или по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.
Согласно части 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.
В пункте 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.
При заявлении требования о ликвидации юридического лица по основаниям, предусмотренным частью 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, истец в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязан доказать как факт осуществления ответчиком деятельности, так и факт наличия грубых нарушений закона и вину ответчика, с учетом того, что и неоднократные нарушения закона в своей совокупности должны быть настолько существенными, что решение о ликвидации является единственно необходимым для защиты прав и законных интересов третьих лиц.
Исходя из общеправовых принципов юридической ответственности (в том числе наличия вины) и установленных частью 3 статьи 55 Конституции Российской Федерации критериев ограничения прав и свобод, соблюдение которых обязательно не только для законодателя, но и для правоприменителя, оспариваемая норма предполагает, что неоднократные нарушения закона в совокупности должны быть столь существенными, чтобы позволить арбитражному суду (с учетом всех обстоятельств дела, включая оценку характера допущенных юридическим лицом нарушений и вызванных им последствий) принять решение о ликвидации юридического лица в качестве меры, необходимой для защиты прав и законных интересов других лиц.
Оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные доказательства в их совокупности, суд пришел к выводу, что допущенные ответчиком нарушения являются неоднократными, грубыми, ответчиком длительное время нарушения не устранены. В связи с чем, в силу положений статей 10, 61 Гражданского кодекса Российской Федерации ООО "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" подлежит ликвидации.
В соответствии с пунктом 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62).
На момент рассмотрения спора согласно данным ЕГРЮЛ учредителем ООО "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" является Ефигина Светлана Алексеевна. Учитывая указанные обстоятельства, обязанность по осуществлению ликвидации ООО "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" подлежит возложению на его участника Ефигину Светлану Алексеевну. Срок представления им в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры-6 месяцев после вступления решения в законную силу.
В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.
Размер государственной пошлины составляет 6 000 руб.
Истец на основании статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с чем с ответчиков подлежит взысканию в федеральный бюджет государственная пошлина в размере 3000 руб. с каждого.
Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края
решил:
исковые требования удовлетворить.
Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" (ИНН 2455030919, ОГРН 1102455001330).
Возложить обязанности по осуществлению ликвидации на учредителя общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" (ИНН 2455030919, ОГРН 1102455001330) Ефигину Светлану Алексеевну.
Установить предельный срок представления Ефигиной С.А. в регистрирующий орган утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационных процедур - в течение шести месяцев со дня вступления решения в законную силу.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД "24 ЧАСА" (ИНН 2455030919, ОГРН 1102455001330) в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины.
Взыскать с Ефигиной Светланы Алексеевны в доход федерального бюджета 3 000 руб. государственной пошлины.
Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.
Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.
Судья
Э.А. Дранишникова
Электронный текст документа
подготовлен и сверен по:
файл-рассылка
