Решение от 10 января 2014 года №А32-33401/2013

 
 
 
    Арбитражный суд Краснодарского края
 
г.Краснодар, ул.Красная,6 : www.krasnodar.arbitr.ru, электронная почта: info@krasnodar.arbitr.ru
 
    Именем Российской Федерации
 
РЕШЕНИЕ
    г. Краснодар                                                                                             Дело № А32-33401/2013   
 
    10 января 2014 г.                                      
 
    Арбитражный суд Краснодарского края в составе председательствующего судьи Руденко Ф.Г., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению
 
    ПЖСК «Княжье подворье»
 
    к Управлению по надзору в области долевого строительства Краснодарского края
 
    о признании незаконным и отмене постановления №003/694 от 12.09.2013 о привлечении к административной ответственности по части 4 статьи 19.5 КоАП РФ
 
 
Установил
 
    ПЖСК «Княжье подворье» обратилось в арбитражный суд с заявлением к Управлению по надзору в области долевого строительства Краснодарского края о признании незаконным и отмене постановления №003/694 от 12.09.2013 о привлечении к административной ответственности по части 4 статьи 19.5 КоАП РФ.
 
    Основания заявленных требований изложены в заявлении.
 
    Возражения на заявленные требования изложены в отзыве.
 
    Изучив материалы дела, суд установил следующее.
 
    Приказом управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края от 29.04.2013 № 48-п «О проведении проверки» назначена внеплановая выездная проверка в отношении ПЖСК «Княжье подворье» по вопросам исполнения требований законодательства об участии в долевом строительстве, за период с 01.09.2011 по 30.04.2013.
 
    Для достижения целей и задач проведения проверки, ПЖСК «Княжье подворье» надлежало представить к проверке в 15 часов 00 минут 06.05.2013 по месту фактического расположения кооператива, следующие документы:
 
    1)    учредительные и регистрационные документы кооператива (свидетельства о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, устав и изменения к нему, учредительный договор и изменения к нему);
 
    2)    приказы на утверждение в должности руководителей кооператива в период с 01.09.2011 по 30.04.2013;
 
    3)    правоустанавливающие документы на земельные участки;
 
    4)    разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;
 
    5)    проектные декларации и изменения к ним;
 
    6)    договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;
 
    7)    реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    8)    реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым - осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    9)    приказы об учетной политике кооператива и приложения к ним за 2011, 2012, 2013 годы, в том числе рабочие планы счетов бухгалтерского учета, содержащих синтетические и аналитические счета и субсчета учета финансово-хозяйственной деятельности организации;
 
    10)  первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;
 
    11)  регистры бухгалтерского учета, связанные с учетом финансово-хозяйственных операций при осуществлении деятельности кооператива в области долевого строительства на территории Краснодарского края за период с 01.09.2011по 30.04.2013, а именно:
 
    - регистр бухгалтерского учета «Главная книга» (отдельными листами) ведомости оборотов по дебету всех счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива в    корреспонденции    с    кредитами     счетов    и    субсчетов бухгалтерского учета кооператива; кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы; журналы-ордера по кредиту счетов бухгалтерского учета кооператива 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; журналы-ордера по кредиту субсчетов счетов бухгалтерского учета кооператива 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 86 «Целевое финансирование», 98 «Доходы будущих периодов» с указанием корреспонденции дебетов счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; аналитические ведомости по дебету счетов бухгалтерского учета кооператива 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива; аналитические ведомости по дебету субсчетов счетов бухгалтерского учета кооператива 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 86 «Целевое финансирование», 98 «Доходы будущих периодов» с указанием корреспонденции кредита счетов и субсчетов бухгалтерского учета кооператива.
 
    В случае применения кооперативом упрощенной системы налогообложения представить следующие документы: уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения; «Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».
 
    По состоянию на 06.05.2013 ПЖСК «Княжье подворье» не представлены для проверки следующие документы:
 
    1)    разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;
 
    2)    проектные декларации и изменения к ним;
 
    3)    договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;
 
    4)    реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    5)    реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    6)    первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;
 
    7)    кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы.
 
    В соответствии с полномочиями, предоставленными ст. 23 Федерального   закона   от   30.12.2004   №214-ФЗ   «Об   участии   в   долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», управлением в адрес ПЖСК «Княжье подворье» было направлено предписание об устранении нарушений законодательства в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости от 07.06.2013 № 83-1745/13-14, которым предлагалось устранить допущенные нарушения пункта 2.2 части 5 статьи 23 Закона о долевом строительстве, выразившиеся в препятствии осуществлению управлением надзорных и контрольных функций, и в срок до 11 часов 00 минут 15.07.2013 представить по адресу: г. Краснодар, ул. Короленко, 2/1, 4 этаж, кабинет 409, следующие документы:
 
    1)    разрешения на строительство (продолжение строительства) объектов;
 
    2)    проектные декларации и изменения к ним;
 
    3)    договоры участия в долевом строительстве и (или) иные договоры, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для целей строительства;
 
    4)    реестры договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, а также соглашения к ним по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    5)    реестры соглашений о расторжении договоров участия в долевом строительстве и (или) иных договоров, по которым осуществлялось привлечение денежных средств для строительства объектов;
 
    6)    первичные бухгалтерские документы, а также платежные поручения, выписки банка, подтверждающие привлечение и расходование денежных средств для целей строительства;
 
    7)    кассовые книги за 2011, 2012, 2013 годы.
 
    По состоянию на 15.07.2013 ПЖСК «Княжье подворье» документы в управление по надзору в области долевого строительства Краснодарского края не представлены.
 
    Таким образом, по мнению административного органа, ПЖСК «Княжье подворье» совершил административное правонарушение, ответственность, за которое предусмотрена ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.
 
    Протокол об административном правонарушении от 08.08.2013 составлен в отношении ПЖСК «Княжье подворье» по ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ по факту невыполнения в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости от 07.06.2013 №83-1745/13-14.
 
    Постановлением Управления от 12.09.2013 №003/694 ПЖСК «Княжье подворье» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ и назначено административное наказание в виде штрафа в размере 100 000 руб.
 
    Не согласившись с вышеуказанным постановлением, заявитель обратился в суд с заявлением о признании его незаконным и отмене.
 
    При вынесении решения по данному делу суд руководствуется следующим.
 
    В силу статьи 123 Конституции Российской Федерации, статей 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон. В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.
 
    В соответствии с частями 4, 6, 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.
 
    Согласно частям 2, 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения (часть 2). В случае если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя (часть 3).
 
    Согласно п. 4, 6 ч. 5 ст. 23 Закона о долевом строительстве контролирующий орган вправе осуществлять контроль, за деятельностью застройщиков, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, направлять застройщикам предписания об устранении нарушений законодательства в области долевого строительства.
 
    Согласно ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ, невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.
 
    В силу статьи 26.1 КоАП РФ к обстоятельствам, подлежащим выяснению по делу об административном правонарушении, относятся, в том числе, наличие (отсутствие) события и состава административного правонарушения.
 
    Данные обстоятельства устанавливаются на основании доказательств.
 
    Согласно части 1 статьи 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
 
    Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными КоАП РФ, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами (часть 2 статьи 26.2 КоАП РФ).
 
    В соответствии с частью 1 статьи 26.7 КоАП РФ документы признаются доказательствами, если сведения, изложенные или удостоверенные в них организациями, их объединениями, должностными лицами и гражданами, имеют значение для производства по делу об административном правонарушении.
 
    В соответствии с частью 1 статьи 26.7 КоАП РФ документы признаются доказательствами, если сведения, изложенные или удостоверенные в них организациями, их объединениями, должностными лицами и гражданами, имеют значение для производства по делу об административном правонарушении.
 
    Материалами дела об административном правонарушении, в том числе протоколом об административном правонарушении, подтверждается, что обществом не исполнено в установленный срок законное предписание управления от 07.06.2013 №83-1745/13-14.
 
    Общество, являясь лицом, которому уполномоченным органом выдано предписание, является субъектом правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 4 ст. 9.5 АП РФ.
 
    В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    В отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.
 
    Согласно пункту 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
 
    Имея возможность для исполнения законного предписания контролирующего органа в установленный срок, общество не приняло необходимых мер по соблюдению возложенной на него публично-правовой обязанности.
 
    Неисполнением предписания, не признанного незаконным, общество посягает на общественные отношения в сфере порядка управления, игнорируя обязательные для исполнения указания органа государственного строительного надзора.
 
    Суд считает, что указанное предписание является законным, в связи с чем, неисполнение его обязанным лицом в установленный срок охватывается диспозиций ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.
 
    Основания для признания совершенного правонарушения малозначительным отсутствуют.
 
    Учитывая вышеизложенное суд приходит к выводу о том, что оспариваемое постановление законно и обоснованно, оснований для признания его незаконным и отмене не имеется.
 
    Довод о том, что проверка проведена с нарушением Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» не может быть принят судом.
 
    В соответствии с частью 3 статьи 1 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» требования указанного Закона не распространяются на процедуру привлечения к административной ответственности.
 
    Также судом отклоняется довод заявителя о том, что ПЖСК «Княжье подворье» осуществляет свою деятельность только на основании Жилищного кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации и она под действие Закона о долевом строительстве не подпадает.
 
    Однако в силу п.1 ст. 2 и ч. 1 ст. 3 Закона о долевом строительстве застройщиком может быть юридическое лицо независимо от его организационно-правовой формы, соответствующее требованиям указанных норм, в том числе и потребительский жилищно-строительный кооператив.
 
    Согласно ч. 1 ст. 1 Закона о долевом строительстве^указанный закон регулирует отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости и возникновением у участников долевого строительства права собственности на объекты долевого строительства и права общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости.
 
    Таким образом, деятельность жилищно-строительного кооператива, связанная с привлечением денежных средств граждан для строительства многоквартирных домов, осуществляемая не в соответствии с нормами Жилищного кодекса Российской Федерации, подпадает по действие Закона о долевом строительстве и подлежит контролю со стороны управления в рамках реализации надзорных полномочий в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.
 
    Кроме того, согласно пункту 2.2 части 5 статьи 23 Закона о долевом строительстве контролирующий орган вправе получать от лиц, осуществляющих привлечение денежных средств граждан для строительства, в установленный разумный срок сведения и (или) документы, которые необходимы для осуществления контроля и надзора в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости и перечень которых устанавливается органами государственной власти субъектов Российской Федерации.
 
    Факт привлечения ГОКСК «Княжье подворье» денежных средств гр. Козлова А.А. отражен в акте проверки от 24.05.2013.
 
    Таким образом, ПЖСК «Княжье подворье» является лицом, осуществляющим привлечение денежных средств граждан для строительства, сведения и документы которого управление вправе получать на основании пункта 2.2 части 5 статьи 23 Закона о долевом строительстве.
 
    При таких обстоятельствах в удовлетворении требований,  следует отказать. 
 
    В  соответствии  с  части 4 статьи 208  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление  об  оспаривании  решения административного органа о привлечении к административной ответственности  государственной пошлиной  не  облагается.
 
    На основании вышеизложенного и руководствуясь статьями 167-170, 207, 228, 229  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации
 
Р Е Ш И Л
 
    В удовлетворении заявления отказать.
 
    Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение десяти дней со дня его принятия, через Арбитражный суд Краснодарского края.
 
 
 
 
    Судья                                                                                                           Ф.Г. Руденко